ANALISIS RASIO KEUANGAN TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA SKRIPSI

Transkripsi

1 ANALISIS RASIO KEUANGAN TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA SKRIPSI Oleh : UMI KULSUM LAILATUS SOIMAH ILMU EKONOMI STUDI PEMBANGUNAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG 2014

2 ANALISIS RASIO KEUANGAN TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA SKRIPSI Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Sarjana Ekonomi Oleh : Umi Kulsum Lailatus Soimah FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG 2014

3

4

5

6

7

8 RIWAYAT HIDUP Penulis bernama Umi Kulsum Lailatus Soimah lahir pada tanggal 22 Februari 1993 di Probolinggo. Penulis adalah anak kedua dari dua bersaudara, dari pasangan Suparman dan Aju Hairiyah. Jenjang pendidikan penulis dilalui tanpa hambatan, penulis menamatkan sekolah dasar pada SDN 1 Pakuniran dan lulus pada tahun 2004, kemudian melanjutkan ke SMPN 1 Pakuniran dan lulus pada tahun Pada tahun yang sama penulis diterima di SMAN 1 Gading dan lulus pada tahun Pada tahun 2010 penulis melanjutkan studi ke jenjang yang lebih tinggi. Universitas Muhammadiyah malang menjadi pilihan penulis dengan harapan besar agar dapat memperoleh ilmu dan mengembangkan pola pikir yang jauh lebih baik. Penulis masuk UMM melalui jalur Seleksi Penerimaan Mahasiswa Baru UMM (SPMB) dan diterima sebagai mahasiswa Program Studi DIII Keuangan dan Perbankan pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis lulus pada tahun Setelah itu melanjutkan alih jenjang S1 Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang. penulis: umikulsum.lailatussoimah@yahoo.com

9 KATA PENGANTAR Assalamualaikum Wr. Wb. Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT, atas limpahan rahmat dan hidayah-mu peneliti dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul Pengaruh Rasio Keuangan terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. Di dalam tulisan ini disajikan pokok-pokok bahasan yang meliputi rasio BOPO (Biaya Operasional Pendapatan Operasional), Capital Adequancy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR),Non Performing Finance (NPF),untuk mengetahui pengaruh pada profitabilitas (ROA) yang diperoleh perbankan syariah.. Peneliti menyampaikan ucapan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada: 1. Bapak Dr. Nazaruddin Malik, M.Si. selaku dosen pembimbing 1 dan Ibu Dra. Dwi Susilowati, M.M. selaku dosen pembimbing II, yang telah banyak meluangkan waktu dan tenaga serta kesabarannya dalam memberikan bimbingan dan pengarahaan kepada penulis sehingga dapat terselesaikannya skripsi ini. 2. Bapak Dr. Nazaruddin Malik, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Malang 3. Ibu Ida Nuraini., SE M.Si. selaku Ketua Jurusan Ilmu Ekonomi dan Studi Pembangunan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Malang.

10 4. Bapak saya Suparman dan Ibu saya Aju Hairiyah, serta kakak-kakakku tercinta Muhammad Maksum dan Sumiaty tak henti-hentinya selalu memberikan motivasi, serta dukungan, doa dan semangat, yang selalu menginginkan segera cepat lulus, terima kasih banyak. 5. Kepada teman-teman, yang telah banyak membantuku dan memberikan motivasi serta dukungan terimakasih banyak saya ucapkan pada kak Tri Wahyono, Fifin, Fatimah, Nurul, FikI dan lain lainnya. Disadari bahwa dengan kekurangan dan keterbatasan yang dimiliki peneliti, oleh karena itu peneliti mengharapkan saran yang membangun agar tulisan ini bermanfaat bagi yang membutuhkan. Wassalamualaikum Wr. Wb. Malang, Oktober 2014 Penulis, Umi Kulsum LS

11 DAFTAR ISI Halaman ABSTRAK... i KATA PENGANTAR... iii DAFTAR ISI... v DAFTAR GAMBAR... vii DAFTAR TABEL... viii I. PENDAHULUAN A. Latar Belakang... 1 B. Rumusan Masalah... 5 C. Batasan Masalah... 5 D. Tujuan Penelitian... 6 E. Manfaat Penelitian... 7 II. LANDASAN TEORI A. Penelitian Terdahulu... 8 B. Kondisi perbankan Syariah di Indonesia C. Kineja Keuangan Syariah D. Pengertian Profitabilitas E. Rasio Keuangan F. Teori Pengaruh antar Variabel III. METODE PENELITIAN A. Jenis Penelitian B. Variabel dan Definisi Operasional variabel C. Populasi dan Sampel D. Jenis Data dan Sumber Data E. Metode Pengumpulan Data F. Metode Analisis Data IV. PEMBAHASAN DAN ANALISA DATA A. Gambaran Umum bank Profil Bank Muamalat Indonesia Profil Bank Syariah Mandiri Profil Bank Mega Syariah B. Kriteria Rasio Keuangan Return On Asset (ROA) Beban Operasional Pendapatan Operasional(BOPO) Capital Adequacy Ratio (ROA) Financing Deposit to Ratio (FDR) Non Performing Financing (NPF) C. Pengaruh Rasio Keuangan terhadap Profitabilitias D. Pembahasan Pengaruh Rasio Keuangan... 81

12 V. PENUTUP A. Kesimpulan B. Saran DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN

13 DAFTAR TABEL No Judul Halaman 1 Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu 10 2 Tabel 2.2 Perbedaan dan persamaan 11 3 Tabel 2.3 Perkembangan Perbankan Syariah di Indonesia 12 4 Tabel 3.1Variabel dan Operasional Variabel 29 5 Tabel 3.2 Daftar Populasi Penelitian 30 6 Tabel 4.1ROA pada Perbankan syariah Tabel 4.2 BOPO pada Perbankan Syariah 55 8 Tabel 4.3 CAR pada Perbankan Syariah 57 9 Tabel 4.4 FDR pada Perbankan Syariah Tabel 4.5 NPF pada Perbankan Syariah Tabel 4.6 Uji Hausman Tabel 4.7 Hasil Analisis Regrssi Tabel 4.8 Rangking Intercept Tabel 4.9 Hasil Analisis Regresi 76

14 DAFTAR GAMBAR No Judul Halaman 1 Kerangka Pemikiran 23 2 Pemilihan Teknik Estimasi Regresi Data Panel 64 3 Grafik Uji Pengaruh Simultan 75 4 Grafik Uji parsial BOPO 77 5 Grafik Uji parsial CAR 78 6 Grafik Uji parsial FDR 79 7 Grafik Uji parsial NPF 80

15 DAFTAR PUSTAKA Agustiningrum, Riski Analisis Pengaruh CAR, NPL, dan LDR terhadap Profitabilitas pada Perusahan Perbankan. Bali: Universitas Udayana. Akhtar, Muhammad Farhan Factor Influencing The Profitability of Islamic Banks of Pakistan. International Research Journal of Finance and Economics, Issue. 66, Bank Indonesia Daftar Bank Umum Syariah di Indonesia. Dalam Bank Indonesia Kondisi Perbankan Syariah di Indonesia. Dalam Bank Indonesia Laporan Keuangan Publikasi Bank Umum Syariah di Indonesia. Dalam Bank Muamalat Indonesia Laporan Keuangan Publikasi Triwulan. Dalam Bank Syariah Mandiri Laporan Keuangan Publikasi Triwulan. Dalam Bank Syariah Mega Indonesia Laporan Keuangan Publikasi Triwulan. Dalam Darmawi, H Manajemen Perbankan. Jakarta: Bumi Aksara. Dayinta, Dhian Pengaruh CAR, BOPO, NPF, dan FDR terhadap ROA Bank Umum Syariah. Semarang: Universitas Diponegoro. Dendawijaya, L Manajemen Perbankan. Jakarta: PT Ghalia Indonesia. Firdaus Muhammad Ekonometrika Suatu Pendekatan Aplikatif. PT. Bumi Aksara. Jakarta. Gujarati Damodar dan Zain Sumarno, Ekonometrika Dasar. Jakarta. Erlangga Hasbi, H. T According to Islamic Sharia Concepts and Its Permormance in Indonesia. Banking, Helfert, E. A Teknik Analisis Keuangan. Jakarta: Erlangga. Kasmir Manajemen Perbankan. PT Raja Grafindo Persada; Jakarta Lapoliwa, N., & Kuswandi, D. S Akuntansi Perbankan: Akuntansi Transaksi Bank dalam Valuta Rupiah. Jakarta: Institut Bankir Indonesia. Muhammad Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: UPP AMP YKPN. Pramuka, B. A Faktor-faktor yang Berpengaruh terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Umum Syariah. Jurnal Akuntansi, Manajemen Bisnis dan Sektor Publik (JAMBSP), Vol. 7, No. 1, pp Prihadi, T Deteksi Cepat Kondisi Keuangan: 7 Analisis Rasio Keuangan. Jakarta: PPM. Riyadi, S Banking Asset & Liability Management. Jakarta: Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia Edisi ke-2. Soemitra, A Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. Jakarta: Kencana Prenada Media Group. Soelistyo Dasar-dasar Ekonometrika. Yogyakarta: BPFE-Yogyakarta. Surat Edaran Bank Indonesia No.6/ 23./DPNP tanggal 31 Mei 2004 Perihal

16 Pedoman Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum (CAMELS Rating), Bank Indonesia, Jakarta Suryani Analisis Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. Walisongo, Vol.19, No. 1, pp Undang undang No.7 tahun 1998 tentang Perbankan Undang undang No. 21 tahun 2008 tentnag Perbankan Syariah