ANALISI KINERJA BANK DEVISA DAN BANK NON DEVISA DI INDONESIA

Transkripsi

1 ANALISI KINERJA BANK DEVISA DAN BANK NON DEVISA DI INDONESIA Oleh Poso Nugroho, SE., MM UNIVERSITAS GUNADARMA Januari

2 ANALISI KINERJA BANK DEVISA DAN BANK NON DEVISA DI INDONESIA Poso Nugroho faso ABSTRAK Peraturan Bank Indonesia mengenai Arsitektur Perbankan Indonesia merupakan suatu kerangka dasar sistem perbankan Indonesia yang bersifat menyeluruh dan memberikan arah, bentuk, dan tatanan industri perbankan untuk masa yang akan datang. Penelitian ini merumuskan masalah tentang bagaimana kinerja keuangan Bank Devisa dan Bank Non Devisa berdasarkan rentabilitas dan likuiditas. Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder berupa laporan keuangan triwulan periode Desember 2003 sampai 2007 yang dipublikasikan oleh Bank Indonesia terdiri dari neraca, laporan laba-rugi, dan laporan perhitungan rasio keuangan.tujuan penelitian ini untuk mengetahui kinerja keuangan Bank Devisa dan Bank Non Devisa berdasarkan rentabilitas dan likuiditas. Untuk mengetahui tingkat kesehatan bank harus menganalisis dan membahas pokok masalah, maka dengan ini penulis menggunakan metode analisis data berupa analisis rentabilitas dan likuiditas, serta analisis diskriminan. Hasil penelitian menunjukkan bahwa sebagian besar Bank Devisa menunjukkan kinerja yang baik sedangkan Bank Non Devisa kurang baik berdasarkan rentabilitas dan likuiditas. Berdasarkan hasil analisis diskriminan, rasio ROE merupakan prediktor yang paling berpengaruh dalam pengelompokkan bank menurut Arsitektur Perbankan Indonesia. Kata Kunci : Arsitektur Perbankan Indonesia, Rentabilitas dan Likuiditas 2

3 PENDAHULUAN Latar Belakang Masalah Pada pertengahan tahun 1980-an berbagai macam deregulasi dikeluarkan oleh pemerintah untuk menggairahkan industri perbankan. Diawali dengan diluncurkannya Paket Kebijakan 27 Oktober 1988 (PAKTO) yang mencakup bidang keuangan, moneter dan perbankan. Kebijakan di bidang perbankan antara lain meliputi kemudahan-kemudahan dalam membuka kantor bank, dan lembaga keuangan bukan bank, memperkenalkan pendirian bank-bank swasta baru dengan mudah Kondisi dunia perbankan di Indonesia telah mengalami banyak perubahan dari waktu ke waktu. Perubahan ini selain disebabkan oleh perkembangan internal dunia perbankan seperti peserta dalam persaingan antar bank dan sebagai bagian organik sistem perbankan. Selain itu, tidak terlepas juga dari pengaruh perekonomian di luar dunia perbankan, seperti sektor riil, teknologi, politik, hukum, sosial, ekonomi makro, dan persaingan. Pada kasus industri perbankan, krisis perekonomian yang terjadi di wilayah ekonomi Asia Timur dan Asia Tenggara pada tahun 1997 telah membawa dampak terjadinya kemelut di industri perbankan di dalam negeri. Jatuhnya industri perbankan tidak hanya berakibat buruk terhadap sistem perbankan itu sendiri, melainkan juga berpengaruh terhadap kestabilan sektor keuangan secara keseluruhan. Sudah diketahui bersama bahwa penyebab utama krisis perbankan pada tahun 1998 bukan sebagai akibat merosotnya nilai tukar rupiah, namun lebih banyak karena belum berjalannya praktik Good Corporate Governance (GCG) di kalangan perbankan. Selain itu terjadinya pelanggaran Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK), rendahnya core banking skill, rendahnya praktik manajemen risiko, dan adanya dominasi pemegang saham di dalam mengatur operasional perbankan, semuanya itu juga menyebabkan rapuhnya industri perbankan nasional. Seiring dengan berjalannya kegiatan perbankan di Indonesia, maka perlu adanya tatanan yang baik dan kerangka dasar yang jelas mengenai arah perbankan ke depan. Arsitektur Perbankan Indonesia (API) pada dasarnya merupakan rangkuman secara garis besar berbagai kegiatan yang telah dan akan terus dilakukan oleh perbankan maupun Bank 3

4 Indonesia sebagai pengawas bank di dalam mewujudkan struktur perbankan yang sehat, kuat dan efisien guna menciptakan kestabilan sistem keuangan dalam rangka mendorong pertumbuhan ekonomi nasional. Tujuan Penelitian Tujuan dari penelitian ini adalah: 1. Untuk mengetahui pengelompokkan bank menurut kerangka Arsitektur Perbankan Indonesia (API) yang mencerminkan kinerja bank, 2. Untuk mengetahui kinerja keuangan perbankan berdasarkan analisis rasio rentabilitas dan likuiditas, 3. Untuk mengetahui tingkat prediksi pengelompokkan masing-masing bank berdasarkan rasio rentabilitas dan likuiditas, 4. Untuk mengetahui ada tidaknya perbedaan signifikan antara masing-masing kelompok bank berdasarkan rasio rentabilitas dan rasio likuiditas, serta 5. Untuk mengetahui pendistribusian bank jika mengacu ke pengelompokkan menurut kerangka Arsitektur Perbankan Indonesia (API) yang didasarkan pada kemampuan modal bank. TINJAUAN PUSTAKA Menurut Dahlan Siamat (Manajemen Lembaga Keuangan, Edisi 3, Tahun 2001), modal adalah dana yang diinvestasikan oleh pemilik dalam rangka pendirian badan usaha yang dimaksudkan untuk membiayai kegiatan usaha bank disamping memenuhi peraturan yang ada. Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia tentang pengertian modal, maka modal bank terbagi 2 yaitu modal inti dan modal pelengkap. Modal inti terdiri dari modal disetor, agio saham, cadangan umum, cadangan tujuan, laba ditahan, laba tahun lalu, dan laba tahun berjalan. Sedangkan modal pelengkap terdiri dari cadangan reevaluasi aktiva tetap, cadangan penghapusan aktiva yang diklasifikasikan, modal kuasi, dan pinjaman subordinasi. 4

5 Kesehatan bank dapat diartikan sebagai kemampuan suatu bank untuk melakukan kegiatan operasional perbankan secara normal dan mampu memenuhi semua kewajibannya dengan baik dengan cara-cara yang sesuai dengan peraturan perbankan yang berlaku. Pengertian tentang kesehatan bank diatas merupakan suatu batasan yang sangat luas, karena kesehatan bank memang mencakup kesehatan suatu bank untuk melaksanakan seluruh kegiatan usaha perbankannya. Arsitektur Perbankan Indonesia (API) merupakan suatu kerangka dasar sistem perbankan Indonesia yang bersifat menyeluruh dan memberikan arah, bentuk, dan tatanan industri perbankan untuk rentang waktu lima sampai sepuluh tahun ke depan. Kebijakan arah pengembangan industri perbankan di masa datang seperti yang dirumuskan dalam API dilandasi oleh visi : 1. Menciptakan suatu sistem perbankan yang sehat, kuat dan efisien, 2. Menciptakan kestabilan sistem keuangan, 3. Mendorong pertumbuhan ekonomi nasional. Dalam usaha pencapaian visi API sebagaimana diuraikan sebelumnya, maka Bank Indonesia telah menetapkan beberapa sasaran yang ingin dicapai. Enam pilar tersebut adalah : a. Struktur Perbankan yang sehat. b. Sistem Pengaturan yang efektif. c. Sistem Pengawasan Independen dan Efektif. d. Industri Perbankan yang sehat. e. Infrastruktur Pendukung yang Mencukupi. f. Perlindungan Konsumen. METODE PENELITIAN Untuk mendukung terlaksananya penyusunan tesis ini, pengumpulan data menggunakan data sekunder berupa Laporan Keuangan triwulan bulan Desember tahun 2003 sampai dengan tahun 2007 dari 34 bank devisa dan 33 bank non devisa yang terdiri dari laporan neraca, laporan rugi-laba, dan laporan perhitungan rasio keuangan. 5

6 Analisis rasio rentabilitas digunakan untuk menilai tingkat efsiensi usaha dan profitabilitas yang dicapai oleh bank yang bersangkutan. Analisis rasio likuiditas digunakan untuk menilai kemampuan bank dalam memenuhi kewajiban-kewajiban jangka pendeknya pada saat ditagih. 1. Return on Assets (ROA) Pengembalian atas asset atau Return on Assets adalah rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam memperoleh keuntungan (laba sebelum pajak) yang dihasilkan dari rata-rata total asset bank yang dilaporkan dalam neraca. Return on Assets = Laba Sebelum Pajak x 100% Rata-rata Total Asset 2. Return on Equity (ROE) Pengembalian atas Modal atau Return on Equity adalah rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam mengelola modal inti yang tersedia untuk mendapatkan laba bersih. Return on Equity = Laba Setelah Pajak x 100% Rata-rata Modal Inti 3. Net Interest Margin (NIM) Net Interest Margin adalah rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam mengelola aktiva produktifnya untuk menghasilkan pendapatan bunga bersih. Net Interest Margin = Pendapatan Bunga Bersih x 100% Rata-rata Aktiva Produktif 4. Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional adalah rasio yang digunakan untuk mengukur tingkat efisiensi dan kemampuan bank dalam melakukan kegiatan operasinya. BOPO = Biaya Operasional x 100% Pendapatan Operasional 6

7 5. Loan to Deposit Ratio (LDR) Loan to Deposit Ratio adalah rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuan bank dalam membayar dana pihak ketiga dengan mengandalkan kredit yang telah didistribusikan ke masyarakat sebagai sumber likuiditasnya. Loan to Deposit Ratio = Kredit yang Diberikan x 100% Dana Pihak Ketiga Analisis Diskriminan Analisis diskriminan merupakan bentuk regresi dengan variabel terikat berbentuk non-metrik atau kategori yang bertujuan untuk mengidentifikasi, mengelompokkan dan membedakan. Analisis diskriminan digunakan untuk membuat satu model prediksi keangggotaan kelompok didasarkan pada karakteristik-karakteristik yang diobservasi untuk masing-masing kasus antara kelompok-kelompok yang dianalisis. H 0 : ROA, ROE, NIM, BOPO, dan LDR merupakan prediktor untuk pengelompokkan bank menurut kerangka Arsitektur Perbankan Indonesia. H 1 : ROA, ROE, NIM, BOPO, dan LDR tidak merupakan prediktor untuk pengelompokkan bank menurut kerangka Arsitektur Perbankan Indonesia. Tingkat signifikan yang digunakan adalah 5%. HASIL DAN PEMBAHASAN Perkembangan Perbankan Di dunia perbankan Indonesia, keberadaan bank-bank kecil dipacu Paket Deregulasi Perbankan Oktober 1988 atau dikenal dengan Pakto Sejak Pakto 1988 diluncurkan, jumlah bank umum memang meriah mencapai lebih dari 240 bank, termasuk di dalamnya bank-bank kecil. Kemudian sebagai gambaran jumlah bank sebelum krisis pada tahun 1997 mencapai 222 bank (tidak termasuk BPR), yang pada akhirnya mengalami penyusutan hanya mencapai 130 bank pada bulan September Faktor fundamental profitabilitas 7

8 dari perbankan di tahun 2007 tetap cukup baik, meskipun iklim usaha lebih berat di paruh pertama tahun Performen Perbankan Statistik deskriptif digunakan untuk menggambarkan data dalam bentuk kuantitatif dengan tidak menyertakan pengambilan keputusan melalui hipotesis. Data dipresentasikan ke dalam bentuk deskriptif tanpa diolah dengan teknik-teknik analisa statistik lainnya. Statistik deskriptif bertujuan untuk memberikan gambaran atau deskripsi suatu data yang dilihat dari nilai minimum, maximum, jumlah keseluruhan, rata-rata, dan standar deviasi. Untuk lebih memudahkan dalam menganalisa masalah dalam implementasi Arsitektur Perbankan Indonesia (API), pada daftar lampiran terlihat besarnya rasio-rasio dari masing-masing kelompok bank yang tercermin pada gambar berikut ini : Hasil Perhitungan BUSN Devisa ROA ROE NIM BOPO LDR Tahun Gambar 1. Grafik Hasil Perhitungan BUSN Devisa Berdasarkan gambar diatas menunjukan bahwa : 1. Return on Assets (ROA) Kinerja BUSN Devisa tersebut baik karena memiliki nilai ROA di atas angka idealnya yaitu 1,25%. Tetapi secara keseluruhan artinya BUSN Devisa mampu menghasilkan keuntungan yang sangat kecil melalui penggunaan aset yang kurang baik. 8

9 2. Return on Equity (ROE) Kinerja Bank BUSN Devisa sangat baik karena memiliki nilai ROE di atas angka idealnya yaitu 12,5%. Tetapi secara keseluruhan artinya BUSN Devisa mampu dalam modal intinya. 3. Net Interest Margin (NIM) Kinerja BUSN Devisa tersebut sangat baik karena memiliki nilai NIM di atas angka idealnya yaitu 2%. Artinya pendapatan bunga atas aktiva produktif yang dikelola BUSN Devisa mengalami peningkatan sehingga keuntungan yang diperoleh sangat tinggi. 4. Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO). Kinerja BUSN Devisa tersebut baik karena memiliki nilai BOPO di bawah angka idealnya yaitu 96%. Artinya kinerja BUSN Devisa sangat baik sehingga biaya operasional tidak terlalu tinggi. 5. Loan To Deposit Ratio (LDR) Kinerja BUSN Devisa, sangat baik karena memiliki nilai LDR di bawah angka idealnya yaitu 85%. Artinya kinerja BUSN Devisa sangat baik dan mampu menjalankan bisnis perbankannya. Hasil Perhitungan BUSN Non Devisa ROA ROE NIM BOPO LDR Tahun Gambar 2. Grafik Hasil Perhitungan BUSN Non Devisa Berdasarkan gambar diatas menunjukan bahwa : 1. Return on Assets (ROA) 9

10 Kinerja BUSN Non Devisa tersebut kurang baik karena memiliki nilai ROA di bawah angka idealnya yaitu 1,25%. Tetapi secara keseluruhan artinya BUSN Non Devisa tidak mampu dalam penggunaan aset yang kurang baik. 2. Return on Equity (ROE) Kinerja Bank BUSN Non Devisa sangat baik karena memiliki nilai ROE di bawah angka idealnya yaitu 12,5%. Tetapi secara keseluruhan artinya BUSN Non Devisa tidak mampu dalam modal intinya. 3. Net Interest Margin (NIM) Kinerja BUSN Non Devisa tersebut sangat baik karena memiliki nilai NIM di atas angka idealnya yaitu 2%. Artinya pendapatan bunga atas aktiva produktif yang dikelola BUSN Non Devisa mampu memperoleh keuntungan yang baik. 4. Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) Kinerja BUSN Non Devisa tersebut baik karena memiliki nilai BOPO di bawah angka idealnya yaitu 96%. Artinya kinerja BUSN Devisa sangat baik sehingga biaya operasional tidak terlalu tinggi. 5. Loan To Deposit Ratio (LDR) Kinerja BUSN Non Devisa, sangat baik karena memiliki nilai LDR di bawah angka idealnya yaitu 85%. Artinya kinerja BUSN Non Devisa sangat baik dan mampu menjalankan bisnis perbankannya. Analisis Diskriminan Analisis diskriminan bertujuan untuk mengidentifikasi suatu objek, mengelompokkannya, dan kemudian menganalisis perbedaan pada kelompok tersebut. Untuk melakukan analisis diskriminan ada 2 tahap yang harus dilakukan yaitu : I. Melakukan interpretasi untuk menjawab masalah dalam penelitian digunakan 2 pengujian sebagai berikut : a. Menganalisis ringkasan fungsi-fungsi diskriminan kanonikal. 1. Korelasi antara variable tergantung kelompok bank dengan lima variabel bebas ROA, ROE, NIM, BOPO, dan LDR adalah : 10

11 Tabel 1. Eigenvalues Function Eigenvalue % of Variance Cumulative % Canonical Correlation 1 0, ,0 100,0 0,274 a. First 1 canonical discriminant function were used in the analysis. Pada tabel 1 korelasi didapatkan sebesar 0,274. Artinya korelasi antar variabel terikat dan variabel bebas rendah karena angka mendekati Angka akhir (ringkasan) Wilks Lambda : Tabel.2. Wilks Lambda Test of Function (s) Wilks' Lambda Chi-square df Sig. 1 0, ,025 Berdasarkan tabel 2 nilai tingkat signifikansi dari Wilks Lambda sebesar 0,025 atau lebih kecil dari 0,05 yang menyatakan bahwa terdapat perbedaan signifikan antara kedua kelompok bank yaitu kelompok BUSN Devisa dan BUSN Non Devisa yang didasarkan pada kelima faktor variabel bebas yaitu rasio ROA, ROE, NIM, BOPO, dan LDR. 3. Korelasi antara variabel bebas dengan diskriminan yang sudah terbentuk: Function 1 BOPO 1,000 ROE -0,302 ROA 0,280 LDR 0,220 NIM 0,091 Tabel 3. Structure Matrix Pooled within-groups correlations between disciminating variable and standardized canonical discriminant functions Variables ordered by absolute size of correlation within function. Angka-angka di atas menunjukkan korelasi antara kelima variabel bebas dengan diskriminan yang sudah terbentuk dengan urutan sebagai berikut: 11

12 BOPO sebesar 1,000; korelasi sangat tinggi ROE sebesar 0,302; korelasi sangat rendah ROA sebesar 0,280; korelasi sangat rendah LDR sebesar 0,220; korelasi sangat rendah NIM sebesar 0,091; korelasi sangat lema Tabel 4. Function at Group Centroids Function Kelompok bank 1 BUSN Devisa 0,276 Busn Non Devisa -0,284 Unstandardized canonical discriminat functions evaluated at group means. Berdasarkan angka pada tabel 4 terdapat dua kelompok yang berbeda, yaitu kelompok BUSN Devisa dengan centroid (rata-rata kelompok) positif sebesar 0,276 dan kelompok BUSN Non Devisa dengan centroid (rata-rata kelompok) negative sebesar 0,284. b. Menguji kesamaan rata-rata kelompok Tabel 5. Tests of Equality of Group Means Wilks Lambda F df1 df2 Sig. ROA 0,853 9, ,003 ROE 0,768 10, ,002 NIM 0,898 0, ,765 BOPO 0,725 23, ,001 LDR 0,958 0, ,356 Untuk variabel bebas ROA sebesar 0,853 Untuk variabel bebas ROE sebesar 0,768 Untuk variabel bebas NIM sebesar 0,898 Untuk variabel bebas BOPO sebesar 0,725 Untuk variabel bebas LDR sebesar 0,958 II. Melakukan analisis lanjut untuk membuat kesimpulan a. Group Statistics 12

13 Tabel 6. Group Statistics Valid N (listwise) Kelompok bank Mean Std. Deviation Unweighted Weighted BUSN Devisa ROA 1,33 5, ,000 ROE 14,95 15, ,000 NIM 6,86 5, ,000 BOPO 86,93 14, ,000 LDR 67,00 17, ,000 BUSN Non Devisa ROA -6,35 45, ,000 ROE 7,62 10, ,000 NIM 13,01 34, ,000 BOPO 92,90 24, ,000 LDR 70,64 21, ,000 Total ROA -2,45 32, ,000 ROE 11,34 13, ,000 NIM 9,89 24, ,000 BOPO 89,87 20, ,000 LDR 68,79 19, ,000 Dari tampilan tabel 6 jelas bahwa nilai rata-rata variabel bebas antara kelompok BUSN Devisa dengan BUSN Non Devisa kegiatan berbeda yaitu: Pada variabel rasio ROA untuk kelompok BUSN Devisa mempunyai nilai ratarata sebesar 1,33% dengan standar deviasi 5,90%; sedangkan untuk kelompok BUSN Non Devisa mempunyai nilai rata-rata sebesar -6,35% dengan standar deviasi 45,86%. Artinya rata-rata rasio ROA pada kelompok BUSN Devisa lebih tinggi dibandingkan dengan kelompok BUS Non Devisa. Pada variabel rasio ROE untuk kelompok bank BUSN Devisa mempunyai nilai rata-rata sebesar 14,95% dengan standar deviasi 15,31%; sedangkan untuk kelompok BUSN Non Devisa mempunyai nilai rata-rata sebesar 7,62% dengan standar deviasi 10,27%. Artinya rata-rata rasio ROE pada BUSN Devisa lebih tinggi dibandingkan dengan kelompok BUSN Non Devisa. Pada variabel rasio NIM untuk kelompok BUSN Devisa mempunyai nilai ratarata sebesar 6,86% dengan standar deviasi 5,94%; sedangkan untuk kelompok BUSN Non Devisa mempunyai nilai rata-rata sebesar 13,01% dengan standar 13

14 deviasi 34,72%. Artinya rata-rata rasio NIM pada kelompok BUSN Devisa lebih rendah dibandingkan dengan kelompok BUSN Non Devisa. Pada variabel rasio BOPO untuk kelompok BUSN Devisa mempunyai nilai ratarata sebesar 86,93% dengan standar deviasi 14,65%; sedangkan untuk BUSN Non Devisa mempunyai nilai rata-rata sebesar 92,90% dengan standar deviasi 24,65%. Artinya rata-rata rasio BOPO pada kelompok BUSN Devisa lebih rendah dibandingkan dengan kelompok BUSN Non Devisa. Pada variabel rasio LDR untuk kelompok BUSN Devisa mempunyai nilai ratarata sebesar 67,00% dengan standar deviasi 17,74%; sedangkan untuk kelompok BUSN Non Devisa mempunyai nilai rata-rata sebesar 70,64% dengan standar deviasi 21,70%. Artinya rata-rata rasio LDR pada kelompok BUSN Devisa lebih rendah dibandingkan dengan kelompok BUSN Non Devisa. Jika dilihat dari angka-angka di atas, maka perbedaan rata-rata tersebut belum menjamin terdapatnya perbedaan yang signifikan. Oleh karena itu, perlu dilakukan analisis lebih mendalam. b. Variabel-variabel yang dimaksudkan Tabel 7. Variables Entered/Removed Entered Wilks' Lambda Statistic df1 df2 df3 Exact F Step Statistic df1 df2 Sig. 1 ROE 0, ,000 5, ,000 0,025 At each step, the variable that minimizes the overall Wilks' Lambda is entered. a Maximum number of steps is 10. b Minimum partial F to enter is c Maximum partial F to remove is d F level, tolerance, or VIN insufficient for further computation. Pada tabel 7 terlihat hanya satu variabel yang dimasukkan ke dalam persamaan diskriminan karena kita menggunakan metode stepwise, yaitu memasukkan variabel satu persatu tidak secara sekaligus seperti pada analisis bagian awal di atas. Oleh kerana itu, hanya variabel-variabel yang mempunyai nilai F tinggi yang dimasukkan, yaitu variabel ROE dengan nilai F sebesar 5,263. Hal ini terlihat 14

15 dalam perbedaan rata-rata deskriptif juga, sehingga perbedaan dalam satu kondisi ini memang signifikan. c. Variabel yang dianalisis Tabel 8. Variables in the Analysis Step Tolerance F to Remove 1 ROE Berdasarkan tabel 8 angka Signifikan of F to Remove di mana yang angkanya tabel di atas menunjukkan variabel ROE mempunyai signifikansi sebesar 5,263. d. Wilks Lambda Tabel 9. Wilks Lambda Number of Exact F Step Variables Lambda df1 df2 df3 Statistic df1 df2 Sig , , , , , ,000 Jika dilihat angka Wilks Lambda pada tabel 9, maka terjadi proses tahap pertama besarnya angka Lambda ialah 0,853, kemudian pada tahap kedua menjadi 0,811. Pengertiannya ialah karena angka Wilks Lambda merupakan jumlah varian diskriminan nilai yang tidak dapat dijelaskan oleh adanya perbedaan dalam kelompok-kelompok yang diteliti. Angka signifikansi untuk dua variabel adalah sebesar 0,000 atau lebih kecil dari 0,05. Artinya kedua variabel pada masing-masing kelompok benar-benar signifikan atau berbeda secara nyata. e. Ringkasan fungsi-fungsi diskriminan kanonikal Untuk melakukan ringkasan fungsi-fungsi diskriminan kanonikal digunakan empat langkah sebagai berikut: 1. Nilai Korelasi Kanonikal Eigenvalues Tabel 10. Eigenvalues Canonical Function Eigenvalue % of Variance Cumulative % Correlation 1 0, ,0 100,0 0, 274 a. First 1 canonical discriminant function were used in the analysis. 15

16 Berdasarkan tabel 10 terlihat bahwa nilai korelasi kanonikal antar variabel 0,274, berarti hubungannya rendah. 2. Wilks Lambda Tabel 11. Wilks Lambda Wilks' Test of Function (s) Lambda Chi-square df Sig. 1 0, 925 5, , 025 Berdasarkan tabel 11 maka angka signifikansi dalam Wilks Lambda sebesar 0,025 merupakan angka terakhir yang menunjukkan adanya perbedaan yang signifikan dalam variabel bebas, yaitu ROE. 3. Structure Matrix Tabel 12. Structure Matrix Function 1 ROE 1,000 BOPO -0,302 ROA 0,280 LDR 0,220 NIM 0,091 Pooled within-groups correlations between discriminating variables and standardized canonical discriminant functions Variables ordered by absolute size of correlation within function. a This variable not used in the analysis Sama dengan pembahasan sebelumnya, maka berdasarkan tabel 12 terlihat bahwa variabel bebas ROE dengan korelasi sebesar 1,000 merupakan variabel bebas yang paling tinggi korelasinya, kemudian diikuti variabel BOPO sebesar - 0,302, variabel ROA sebesar 0,280, variabel LDR sebesar 0,220, dan variabel NIM sebesar 0, Canonical Discriminant Function Coefficients Tabel 13. Canonical Discriminant Function Coefficients Function 1 ROE 1,000 Unstandardized coefficients 16

17 Berdasarkan tabel 13 menunjukkan fungsi diskriminan dengan persamaan sebagai berikut: D Score = 1,000 (ROE) 5. Rata-rata kelompok (Group Centroids) Tabel 14. Functions at Group Centroids Function Kelompok bank 1 BUSN Devisa 0,276 BUSN Non Devisa -0,284 Unstandardized canonical discriminat functions evaluated at group means. Berdasarkan tabel 14 terlihat bahwa BUSN Devisa dengan rata-rata kelompok (centroid) positif sebesar 0,276 dan BUSN Non Devisa dengan rata-rata kelompok (centroid) negatif sebesar -0,284. f. Statistik Klasifikasi Untuk melakukan statistik klasifikasi digunakan tiga langkah sebagai berikut: 1. Ringkasan proses klasifikasi Tabel 15. Classification Processing Summary Processed 67 Excluded Missing or out-of-range group codes 0 At least one missing Discriminating variable 0 Used in Output 67 Berdasarkan tabel 15 menunjukkan jumlah bank sebanyak 67 yang diproses dan tidak ada yang tidak diproses (missing). 2. Prior probability for group Tabel 16. Prior Probability for Group Cased Used in Analysis Kelompok bank Prior Unweighted Weighted BUSN Devisa 0, ,000 BUSN Non Devisa 0, ,000 Total 1, ,000 17

18 Pada tabel 16 klasifikasi kelompok bank ada dua, yaitu kelompok BUSN Devisa sebanyak 34 bank dan kelompok BUSN Non Devisa sebanyak 33 bank. 3. Hasil Klasifikasi Tabel 17. Classification Results b Predicted Group Membership Total Kelompok Bank BUSN Devisa BUSN Non Devisa Original Count BUSN Devisa BUSN Non Devisa Ungrouped cases % BUSN Devisa 52,9 47,1 100,0 BUSN Non Devisa 36,4 63,6 100,0 Ungrouped cases 100, ,0 Cross validated Count BUSN Devisa BUSN Non Devisa % BUSN Devisa 100, ,0 BUSN Non Devisa 100, ,0 a Cross validation is done only for those cases in the analysis. In cross validation, each case is classified by the functions derived from all cases other than that case. b 58.2% of original grouped cases correctly classified. c 50.7% of cross-validated grouped cases correctly classified Berdasarkan tabel 17, maka hasil klasifikasi tersebut menunjukkan bahwa dari 34 BUSN Devisa, 16 bank atau 47,1%. diantaranya masuk ke dalam klasifikasi BUSN Non Devisa karena memiliki nilai rata-rata rasio pada variabel diskriminan lebih mendekati BUSN Devisa. Kemudian dari 33 BUSN Non Devisa, 12 bank atau 52,9% diantaranya masuk ke dalam klasifikasi BUSN Devisa karena memiliki nilai rata-rata rasio pada variabel diskriminan lebih mendekati BUSN Devisa. Jadi dari 67 sampel bank yang dikelompokkan dapat menjelaskan ketepatan klasifikasi sebesar : = 18 BUSN Devisa + 21 BUSN Non Devisa = 0,582 atau 58,2% 67 sampel bank III. Kesimpulan Berdasarkan output dari tahap 1 dan 2 maka dapat ditarik kesimpulan sebagai berikut: 18

19 a. Berdasarkan analisis di atas maka kesimpulannya adalah terdapat perbedaan signifikan antara kelompok BUSN Devisa dan kelompok BUSN Non Devisa. Faktor-faktor yang membuat berbeda adalah ROE. b. Ketepatan fungsi diskriminan yang sudah dibuat adalah sebesar ketepatannya karena mendekati 100%. c. Persamaan fungsi diskriminannya adalah: D = 1,000 (ROE) KESIMPULAN DAN SARAN Kesimpulan dari penelitian ini adalah : 1. Pengelompokkan bank menurut kerangka Arsitektur Perbankan Indonesia memang mencerminkan kinerja bank karena dengan dibentuknya struktur permodalan yang kuat maka dapat melakukan ekspansi kredit sehingga akan berdampak pada peningkatan profitabilitas bank dan pertumbuhan modal secara organik. 2. Menurut analisis rasio rentabilitas dan likuiditas sebagian besar Busn Devisa lebih baik dari BUSN Non Devisa. Tingkat prediksi pengelompokkan masing-masing bank berdasarkan rasio rentabilitas dan likuiditas. Rasio-rasio yang paling berpengaruh adalah rasio Return On Equity (ROE) karena memiliki tingkat signifikansi sebesar 0, Berdasarkan hasil analisis diskriminan menunjukkan bahwa terdapat perbedaan yang cukup signifikan antara kelompok BUSN Devisa dan kelompok BUSN Non Devisa. 3.2 Saran Berdasarkan kesimpulan diatas, dapat dikemukakan beberapa saran yang diharapkan dapat bermanfaat bagi pihak-pihak yang berkepentingan. Adapun saran yang diberikan antara lain: 1. Untuk bank yang memiliki rentabilitas rendah, sebaiknya dapat menambah kekuatan asetnya, modal sendiri, dan pendapatan operasional yang lebih besar sehingga dapat meningkatkan kemampuan bank dalam menghasilkan keuntungan.. 19

20 2. Pengelolaan likuiditas bank sangat penting bagi kinerja bank secara mikro. Akan tetapi secara keseluruhan juga sangat penting karena kondisi yang kondusif bagi pengelolaan likuiditas yang sehat juga sangat penting bagi pelaksanaan kebijakan moneter. DAFTAR PUSTAKA Achmad, Fahmi dan Bambang Priyo Jatmiko Berlomba Status dalam Arsitektur Perbankan. Bisnis Indonesia, Budisantoso, Totok dan Sigit Trianandru Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Edisi 2. Penerbit Salemba Empat. Jakarta. Dendawijaya, Lukman Manajemen Perbankan. Cetakan kedua. Penerbit Ghalia Indonesia. Jakarta Fitch Kinerja Perbankan Indonesia Lebih Baik. Ekonomi Bisnis, Kasmir Manajemen Perbankan. PT. Raja Grafindo Persada. Jakarta. Payamta & Mas ud Machfoed Evaluasi Kierja Perusahaan Perbankan Sebelum dan Sesudah Menjadi Perusahaan Publik Di BEJ. Kelola No. 20/VII. Pratista, Arif Aplikasi SPSS dalam Statistik dan Rancangan Percobaan. CV Alphabeta. Bandung. Retnadi, Djoko Memilih Bank yang Sehat. PT. Elex Media Komputindo. Jakarta. Ritonga, Jhon Tafbu Arsitektur Perbankan Indonesia. Bisnis-Tinjauan Ekonomi, Siamat, Dahlan Manajemen Lembaga Keuangan. Edisi 3. Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia. Jakarta. Soedrajad Menuju Sistim Perbankan untuk Mendukung Pembangunan Nasional. Kolom Pakar, 20