P.T. RIG TENDERS INDONESIA Tbk LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2005 DAN 2004

Transkripsi

1 LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2005 DAN 2004

2 DAFTAR ISI Halaman SURAT PERNYATAAN DIREKSI 1 LAPORAN KEUANGAN - Pada tanggal 30 Juni 2005 dan 2004 serta untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut Neraca 2 Laporan Laba Rugi 4 Laporan Perubahan Ekuitas 5 Laporan Arus Kas 6 Catatan atas Laporan Keuangan 7

3 NERACA 30 JUNI 2005 DAN 2004 Catatan AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas 2e,3 27,168,510 25,064,401 Investasi sementara 2f,4 6,000,000 6,437,145 Piutang usaha 2g,5 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 23 34, ,451 Pihak ketiga - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar pada tahun ,699,965 5,875,357 Piutang lain-lain 1, ,663 Persediaan 2h,6 284, ,218 Biaya dibayar di muka 2i,7 128, ,532 Jumlah Aktiva Lancar 39,317,996 38,095,767 AKTIVA TIDAK LANCAR Aktiva pajak tangguhan 2m, ,508 Piutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa 8 38,394 52,402 Investasi saham 2f,9 4,543 4,543 Aktiva tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar tahun 2005 dan tahun j,10 29,605,140 26,997,782 Uang jaminan Jumlah Aktiva Tidak Lancar 29,649,591 27,120,931 JUMLAH AKTIVA 68,967,587 65,216,698 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 2

4 NERACA 30 JUNI 2005 DAN 2004 (Lanjutan) Catatan KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Hutang usaha 11 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa ,704 94,167 Pihak ketiga 433, ,534 Hutang lain-lain 709, ,822 Hutang pajak 2m,12 204, ,878 Hutang Dividen 3,126,114 3,234,891 Biaya yang masih harus dibayar 13 1,657, ,837 Kewajiban derivatif 25 58,020 - Jumlah Kewajiban Lancar 6,487,802 5,504,129 KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Kewajiban imbalan pasca kerja 2l,21 304, ,866 EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham tahun 2005 dan Rp per saham tahun 2004 Modal dasar saham tahun 2005 dan saham tahun 2004 Modal ditempatkan dan disetor saham tahun 2005 dan saham tahun ,550,755 25,550,755 Agio saham 14 3,145,973 3,145,973 Selisih penilaian kembali aktiva tetap 2j 61,282 61,282 Saldo laba Ditentukan penggunaannya 22 2,050,623 2,050,623 Tidak ditentukan penggunaannya 31,366,275 28,666,070 Jumlah Ekuitas 62,174,908 59,474,703 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 68,967,587 65,216,698 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 3

5 LAPORAN LABA RUGI UNTUK ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2005 DAN 2004 Catatan PENDAPATAN USAHA 2k Sewa kapal 15 12,202,141 10,990,037 Pendapatan usaha lainnya 16,23 368, ,961 Jumlah Pendapatan Usaha 12,570,449 11,242,998 BEBAN USAHA 2k Beban operasi langsung 17 7,568,480 5,883,335 Beban umum dan administrasi 2k,18 771, ,616 Penyusutan kapal 2j,10 1,839,459 1,398,640 Jumlah Beban Usaha 10,179,048 8,184,591 LABA USAHA 2,391,401 3,058,407 PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan bunga , ,106 Pemulihan beban piutang ragu-ragu 5 334,826 - Bagian rugi bersih perusahaan asosiasi 2f,9 - (157,111) Kerugian kurs mata uang asing 2b (437,568) (240,983) Kerugian penjualan aktiva tetap 2j (68) 50,847 Jumlah Penghasilan (Beban) Lain-lain - Bersih 256,058 (176,141) LABA SEBELUM PAJAK 2,647,459 2,882,266 BEBAN PAJAK 2m,20 360, ,518 LABA BERSIH 2,287,158 2,619,748 LABA BERSIH PER SAHAM DASAR 2n Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 4

6 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2005 DAN 2004 Saldo laba Selisih penilaian Ditentukan kembali aktiva penggunaannya Tidak ditentukan Jumlah Catatan Modal disetor Agio saham tetap (Catatan 22) penggunaannya Jumlah ekuitas Saldo per 1 Januari ,550,755 3,145,973 61,282 2,050,623 29,290,517 31,341,140 60,099,150 Laba bersih periode enam bulan ,619,748 2,619,748 2,619,748 Dividen tunai (3,244,195) (3,244,195) (3,244,195) Saldo per 30 Juni ,550,755 3,145,973 61,282 2,050,623 28,666,070 30,716,693 59,474,703 Saldo per 1 Januari ,550,755 3,145,973 61,282 2,050,623 32,205,745 34,256,368 63,014,378 Laba bersih periode enam bulan ,287,158 2,287,158 2,287,158 Dividen tunai (3,126,628) (3,126,628) (3,126,628) Saldo per 30 Juni ,550,755 3,145,973 61,282 2,050,623 31,366,275 33,416,898 62,174,908 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 5

7 LAPORAN ARUS KAS UNTUK ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2005 DAN 2004 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan 11,526,602 11,108,535 Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan (7,635,610) (6,087,972) Kas dihasilkan dari operasi 3,890,992 5,020,563 Pembayaran pajak penghasilan (241,816) (316,817) Lain-lain - bersih 71,329 (272,547) Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 3,720,505 4,431,199 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan bunga 358, ,106 Penempatan investasi sementara - (914) Perolehan aktiva tetap - 58,939 Penurunan piutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa (12,440) (28,394) Hasil penjualan aktiva tetap (826,713) (3,245,698) Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (480,285) (3,044,961) KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS 3,240,220 1,386,238 KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 23,928,290 23,678,163 KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 27,168,510 25,064,401 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 6

8 PADA TANGGAL TERSEBUT 1. UMUM a. Pendirian dan Informasi Umum P.T. Rig Tenders Indonesia Tbk (Perusahaan) didirikan dalam rangka Undang-Undang Penanaman Modal Asing No. 1 tahun 1967 jo. Undang-Undang No. 11 tahun 1970, berdasarkan akta No. 25 tanggal 22 Januari 1974 dari Ny. Darwani Sidi Bakaroedin, S.H., notaris di Jakarta. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. Y.A. 5/98/10 tanggal 1 April 1974 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 39, tanggal 14 Mei 1974, Tambahan No Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta No. 13 tanggal 16 Juni 2004 dari Dr. Amrul Partomuan Pohan, S.H., LL.M, notaris di Jakarta, mengenai perubahan modal dan stock split. Perubahan anggaran dasar ini telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. C HT Th.2004, tanggal 9 Juli 2004, serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 62, tanggal 3 Agustus 2004 dari Tambahan Berita Negara Republik Indonesia No Perusahaan berkedudukan di Jakarta. Kantor Perusahaan beralamat di Wisma Rig Tenders, Jalan Dr. Saharjo No. 129, Jakarta Sesuai dengan pasal 3 dari anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan meliputi usaha dalam bidang penyewaan kapal terutama untuk kegiatan industri minyak dan gas lepas pantai, jasa penempatan, pemasangan, perawatan dan penggantian anjungan lepas pantai, pipa-pipa dan single buoy mooring (SBM), jasa pengangkutan kerangka kapal, jasa konsultasi manajemen untuk aktivitas lepas pantai, jasa angkutan laut dan jasa keagenan pelayaran. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tahun Pada tahun 1998, Perusahaan mendapat persetujuan dari Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. KEP-39/PJ.42/1998 tanggal 16 Januari 1998 untuk menyelenggarakan pembukuan dalam bahasa Inggris dan Dollar Amerika Serikat untuk keperluan pajak. Keputusan ini berlaku sejak tahun pajak Jumlah rata-rata karyawan Perusahaan adalah 361 (termasuk 312 karyawan kontrak) untuk tahun 2005 dan 374 (termasuk 306 karyawan kontrak) untuk tahun Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2005 dan 2004 adalah sebagai berikut: Presiden Komisaris : Tn. Boedihardjo Sastrohadiwirjo Komisaris : Tn. Cheak Boon Heng Komisaris Independen : Tn. Mohamad Irfin Basoeki Presiden Direktur : Tn. Dick Sadikin Sapi ie Direktur : Tn. Ong Kok Wah Tn. Alan Yim Foon Kuan Jumlah gaji dan tunjangan yang diberikan kepada Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan akan ditentukan berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham. 7

9 b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Perusahaan menawarkan 15 juta sahamnya kepada masyarakat melalui pasar modal dan telah disetujui oleh Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) atas nama Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan keputusannya No. S1-072/SHM/MK.10/1989 tanggal 19 Desember Pada tanggal 5 Maret 1990, saham tersebut tercatat pada bursa efek di Indonesia. Pada tanggal 21 Agustus 1992, Perusahaan memperoleh Surat Pemberitahuan Efektif atas Pernyataan Pendaftarannya dari Ketua Bapepam No. S-1369/PM/1992 untuk Penawaran Terbatas kepada para pemegang saham sejumlah saham dengan nilai nominal Rp per saham dan mulai tercatat pada bursa efek di Indonesia pada tanggal 29 Oktober Pada tanggal 30 Juni 2005, seluruh saham Perusahaan sejumlah saham telah tercatat pada bursa efek di Indonesia. 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Penyajian laporan keuangan Laporan keuangan Perusahaan disusun dengan menggunakan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Dasar penyusunan laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Laporan keuangan tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. b. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Nonfungsional Pembukuan Perusahaan diselenggarakan dalam mata uang Dollar Amerika Serikat (sebelum 1 Januari 2004, pembukuan Perusahaan diselenggarakan dalam mata uang Rupiah). Transaksi-transaksi selama periode berjalan dalam mata uang selain Dollar Amerika Serikat (sebelum 1 Januari 2004, pembukuan Perusahaan diselenggarakan dalam mata uang Rupiah) dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang selain Dollar Amerika Serikat (sebelum 1 Januari 2004, pembukuan Perusahaan diselenggarakan dalam mata uang Rupiah) disesuaikan dengan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada laporan laba rugi periode yang bersangkutan. c. Transaksi Hubungan Istimewa Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah: 1) Perusahaan baik langsung maupun melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Perusahaan (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries); 2) perusahaan asosiasi; 8

10 3) perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di Perusahaan yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan Perusahaan); 4) karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan Perusahaan, yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari Perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan 5) perusahaan di mana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (3) atau (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari Perusahaan dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan Perusahaan. Semua transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat bunga atau harga, persyaratan dan kondisi yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam laporan keuangan. d. Penggunaan estimasi Penyusunan laporan keuangan Perusahaan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aktiva dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. e. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. f. Investasi Deposito berjangka Deposito berjangka yang jatuh temponya kurang dari tiga bulan namun dijaminkan atas hutang dan deposito berjangka yang jatuh temponya lebih dari tiga bulan tetapi tereleasi dalam satu tahun dari tanggal neraca disajikan sebagai investasi sementara dan dinyatakan sebesar nilai nominal. Investasi pada perusahaan asosiasi Perusahaan asosiasi adalah suatu perusahaan dimana induk Perusahaan mempunyai pengaruh yang signifikan, namun tidak mempunyai pengendalian atau pengendalian bersama, melalui partisipasi dalam pengambilan keputusan atas kebijakan finansial dan operasional investee. Penghasilan dan aktiva dan kewajiban dari perusahaan asosiasi digabungkan dalam laporan keuangan dicatat dengan mengunakan metode ekuitas. Investasi pada perusahaan asosiasi dicatat di neraca sebesar biaya perolehan dan selanjutnya disesuaikan untuk perubahan 9

11 dalam bagian kepemilikan Perusahaan atas aktiva bersih perusahaan asosiasi yang terjadi setelah perolehan, dikurangi dengan penurunan nilai yang ditentukan untuk setiap investasi secara individu. Bagian Perusahaan atas kerugian perusahaan asosiasi yang melebihi nilai tercatat dari investasi tidak diakui kecuali jika Perusahaan mempunyai kewajiban atau melakukan pembayaran kewajiban perusahaan asosiasi yang dijaminnya, dalam hal demikian, tambahan kerugian diakui sebesar kewajiban atau pembayaran tersebut. g. Penyisihan Piutang Ragu-Ragu Perusahaan menetapkan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan penelaahan terhadap masing-masing akun piutang pada akhir tahun. h. Persediaan Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang. i. Biaya Dibayar Di Muka Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus. j. Aktiva Tetap Aktiva tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, kecuali yang diperoleh sampai dengan tanggal 15 Nopember 1978 yang telah dinilai sesuai dengan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 109/KMK.04/1979 tanggal 27 Maret 1979, setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Selisih penilaian kembali aktiva tetap dikreditkan pada akun terpisah dalam ekuitas pada neraca. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran manfaat ekonomik aktiva tetap sebagai berikut : Tahun Kapal dan peralatan 20 Gedung 18 Perbaikan gedung 5 Mesin dan peralatan 5 Kendaraan 5 Perabot kantor 5 Peralatan kantor 3-5 Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Bila nilai tercatat suatu aktiva melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated recoverable amount) maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya, pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomik di masa yang akan datang dalam bentuk peningkatan kapasitas dan standar kinerja dikapitalisasi. Aktiva tetap yang tidak dipergunakan lagi atau dijual, nilai tercatatnya (harga perolehan atau penilaian kembali dan akumulasi penyusutannya) dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap. 10

12 Keuntungan atau kerugian dari penjualan aktiva tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. Aktiva dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aktiva tetap yang bersangkutan pada saat selesai dan siap digunakan. k. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari sewa kapal diakui pada saat penyerahan jasa kepada langganan. Beban diakui sesuai dengan manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (accrual basis). l. Imbalan Pasca Kerja Perusahaan memberikan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan oleh Perusahaan sehubungan dengan imbalan pasca kerja ini. Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diprakirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung. Jumlah yang diakui sebagai kewajiban imbalan pasti di neraca merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian akturial yang belum diakui, dan biaya jasa lalu yang belum diakui. m. Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aktiva dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aktiva dan kewajiban. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aktiva pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan disajikan di neraca, atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aktiva dan kewajiban pajak kini. Untuk pendapatan yang dikenakan pajak penghasilan final, beban pajak diakui secara proporsional dengan jumlah pendapatan yang diakui pada periode berjalan. Selisih antara jumlah pajak penghasilan final yang terhutang dengan jumlah yang dibebankan diakui sebagai pajak dibayar di muka atau hutang pajak. Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan No. 416/KMK.04/1996 tanggal 14 Juni 1996, Perusahaan menggunakan Norma Perhitungan Khusus Penghasilan Neto Perusahaan Pelayaran Dalam Negeri, yaitu sebesar empat persen (4%) dari penghasilan bruto, dimana 11

13 besarnya hutang pajak penghasilan adalah 1,2 persen dari penghasilan bruto dan bersifat final. Norma perhitungan ini diterapkan atas penghasilan yang diterima atau yang ditangguhkan yang berasal dari pengangkutan orang dan/atau barang, termasuk penyewaan kapal. n. Laba Per Saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan, yaitu saham tahun Pada bulan Agustus 2004 Perusahaan melakukan pemecahan nilai nominal saham (stock split) dengan ratio 1:10 dari nilai nominal Rp menjadi Rp 100 per lembar saham. Jumlah saham tahun 2004 sebelum melakukan stock split adalah saham, dimana berdasarkan ketentuan dalam Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 52 jumlah saham harus disajikan kembali, yaitu menjadi saham. o. Derivatif Instrumen Perusahaan menggunakan kontrak valuta berjangka untuk mengurangi kerugian dan menghindari fluktuasi kurs mata uang asing. Pada awalnya, derivatif tersebut dicatat berdasarkan biaya perolehannya (jika ada), dan diperhitungkan kembali berdasarkan nilai wajar setelah tanggal laporan. Perubahan nilai wajar atas derivatif dibebankan pada laba rugi tahun berjalan. 12

14 3. KAS DAN SETARA KAS Kas Bank Dollar Amerika Serikat The Hongkong Shanghai Banking Corporation Limited UOB Indonesia Bank ING Barings South East Asia Ltd Citibank, N.A Rupiah - UOB Indonesia Bank dan bank-bank lainnya Dollar Singapura ING Barings South East Asia Ltd Deposito berjangka Dollar Amerika Serikat Goldman Sachs UOB Indonesia Bank The Sumitomo Bank, Limited Rupiah UOB Indonesia Bank The Hongkong Shanghai Banking Corporation Limited Dollar Singapura ING Baring South East Asia Ltd Jumlah Tingkat suku bunga deposito berjangka per tahun adalah sebagai berikut: Dollar Amerika Serikat 1,65% - 3,10% 0,75% - 1,12% Rupiah 6,25% - 7,00% 6,37% - 9,00% 4. INVESTASI SEMENTARA The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited Citibank, N.A Jumlah Tingkat suku bunga deposito berjangka per tahun 1,00% - 2,10% 0,65% - 0,72% 13

15 5. PIUTANG USAHA a. Berdasarkan Langganan Pihak yang mempunyai hubungan istimewa CH Ship Management Pte. Ltd Chuan Hup Offshore Pte. Ltd Goldship Pte. Ltd Jumlah Pihak ketiga Pelanggan dalam negeri Penyisihan piutang ragu-ragu - ( ) Bersih Jumlah Piutang Usaha b. Berdasarkan Umur (Hari) 1-30 hari hari hari Lebih dari 90 hari Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu - ( ) Bersih c. Berdasarkan Mata Uang Dollar Amerika Serikat Rupiah Ringgit Malaysia Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu - ( ) Bersih Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu Saldo awal Pemulihan ( ) - Saldo akhir Syarat pembayaran yang diberikan kepada pelanggan berkisar antara 60 hari sampai dengan 90 hari. Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang kepada pihak ketiga adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut, sedangkan terhadap piutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa tidak diadakan penyisihan piutang ragu-ragu karena manajemen berpendapat seluruh piutang tersebut dapat ditagih. 14

16 Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang kepada pihak ketiga. 6. PERSEDIAAN Persediaan terdiri dari bahan bakar kapal. Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan untuk persediaan usang tidak diperlukan. 7. BIAYA DIBAYAR DI MUKA Asuransi Sewa Lain-lain Jumlah PIUTANG KEPADA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Akun ini merupakan saldo rekening tanpa bunga yang timbul dari pemberian pinjaman kepada: Karyawan Direktur Jumlah INVESTASI SAHAM Akun ini merupakan pemilikan 40% saham PT Informatics Rig Tenders Indonesia dan 23,5% saham PT Harapan Insani Madani yang dipertanggungjawabkan dengan metode ekuitas. Kedua perusahaan tersebut berdomisili di Jakarta. Rincian atas investasi-investasi ini adalah sebagai berikut: Biaya perolehan PT Informatics Rig Tenders Indonesia PT Harapan Insani Madani Jumlah biaya perolehan Akumulasi bagian rugi bersih PT Informatics Rig Tenders Indonesia: Awal tahun ( ) ( ) Selama tahun berjalan - ( ) Akhir tahun ( ) ( ) Jumlah Tercatat

17 Tidak ada pengakuan bagian laba atau rugi dari PT Harapan Insani Madani oleh Perusahaan karena perusahaan asosiasi tersebut masih dalam tahap pengembangan. 10. AKTIVA TETAP 1 Januari 30 Juni 2005 Penambahan Pengurangan 2005 Biaya perolehan atau penilaian kembali: Tanah Kapal dan peralatan Gedung Perbaikan gedung Mesin dan peralatan Kendaraan Perabot kantor Peralatan kantor Aktiva dalam penyelesaian Jumlah Akumulasi penyusutan: Kapal dan peralatan Gedung Perbaikan gedung Mesin dan peralatan Kendaraan Perabot kantor Peralatan kantor Jumlah Jumlah Tercatat Januari 30 Juni 2004 Penambahan Pengurangan 2004 Biaya perolehan atau penilaian kembali: Tanah Kapal dan peralatan Gedung Perbaikan gedung Mesin dan peralatan Kendaraan Perabot kantor Peralatan kantor Aktiva dalam penyelesaian Jumlah Akumulasi penyusutan: Kapal dan peralatan Gedung Perbaikan gedung Mesin dan peralatan Kendaraan Perabot kantor Peralatan kantor Jumlah Jumlah Tercatat

18 Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut : Penyusutan kapal Beban umum dan administrasi Jumlah Pada tahun 2004, Aktiva dalam penyelesaian merupakan kapal yang sedang dibangun dan diperkirakan akan selesai pada tahun Beberapa kapal digunakan sebagai jaminan atas garansi bank dengan nilai maksimum sebesar pada tahun 2005 dan pada tahun 2004 yang diperoleh dari UOB Indonesia Bank (Catatan 25). Perusahaan memiliki sebidang tanah di Jakarta seluas 490 meter persegi dengan Hak Guna Tanah selama 20 tahun sampai tahun Manajemen berpendapat bahwa tidak ada kesulitan untuk memperpanjang hak tersebut karena hak tersebut diperoleh secara sah dan didukung oleh bukti kepemilikan yang cukup. Pada tanggal 30 Juni 2005 dan 2004, aktiva tetap kecuali tanah telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp ribu dan Rp ribu. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aktiva yang dipertanggungkan. 11. HUTANG USAHA a. Berdasarkan Pemasok Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Chuan Hup Agencies Pte. Ltd Pihak ketiga Jumlah b. Berdasarkan Mata Uang Dollar Amerika Serikat Rupiah Dollar Singapura Jumlah Hutang Usaha

19 12. HUTANG PAJAK Pajak penghasilan - tidak final (Catatan 20) Pajak penghasilan Pasal Pasal Pasal Pajak pertambahan nilai Jumlah BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR Perbaikan dan perawatan Jasa profesional Lain-lain Jumlah MODAL SAHAM 2005 Persentase Jumlah Modal Nama Pemegang Saham Saham Kepemilikan Disetor Chuan Hup Holdings Ltd ,071% MLPFSI Securities Account ,410% PT Tata Upadi Pratama ,031% DBS Vickers Secs Singapore (Pte) Ltd ,877% Tuan Leo Budipangarso ,112% Tuan Dick Sadikin Sapi ie ,002% 535 Masyarakat (masing-masing kurang dari 5%) ,497% Jumlah ,000%

20 2004 (disajikan kembali) Persentase Jumlah Modal Nama Pemegang Saham Saham Kepemilikan Disetor Chuan Hup Holdings Ltd ,071% MLPFSI Securities Account ,645% PT Tata Upadi Pratama ,031% DBS Vickers Secs Singapore (Pte) Ltd ,921% Tuan Leo Budipangarso ,112% Tuan Boedihardjo Sastrohadiwirjo ,029% Tuan Dick Sadikin Sapi ie ,002% 535 Masyarakat (masing-masing kurang dari 5%) ,189% Jumlah ,000% Pada tanggal 3 Agustus 2004, Perusahaan melakukan pemecahan nilai nominal saham (stock split) dari harga per saham Rp menjadi Rp 100 per saham. Jumlah saham yang beredar setelah pemecahan saham meningkat menjadi saham. Berdasarkan ketentuan dalam PSAK No. 52 jumlah saham harus disajikan kembali, yaitu menjadi saham. Agio saham merupakan perbedaan antara harga jual saham dengan nilai nominal. 15. PENDAPATAN USAHA SEWA KAPAL Pendapatan dari sewa kapal dicatat pada nilai bruto atau sebelum dikenakan tarif pajak penghasilan final sebesar 1,2%. Berikut ini adalah rincian pendapatan dari pelanggan dengan sewa kapal yang melebihi 10% dari jumlah pendapatan masing-masing tahun: PT Adaro Indonesia CNOOC Southeast Sumatra BV BP West Java Ltd Jumlah PENDAPATAN USAHA LAINNYA Pendapatan keagenan (Catatan 23) Pendapatan jasa boga Kerugian dari penjualan bahan bakar Lain-lain Jumlah

21 17. BEBAN OPERASI LANGSUNG Perbaikan dan perawatan kapal dan sewa peralatan Bahan bakar dan pelumas Beban awak kapal (Catatan 21) Asuransi Perlengkapan dek Lain-lain Jumlah BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Gaji, upah dan tunjangan (Catatan 21) Jasa profesional Iklan dan promosi Pemeliharaan peralatan Penyusutan Perjalanan dinas Telepon, pos, dan teleks Sumbangan Beban dan denda pajak Lain-lain Jumlah PENGHASILAN BUNGA Akun ini merupakan penghasilan bunga dari: Deposito berjangka Jasa giro dan lain-lain Jumlah

22 20. PAJAK PENGHASILAN Beban pajak penghasilan terdiri dari: Pajak kini Pajak final Pajak tidak final Jumlah Bersih Dikurangi pembayaran dimuka pajak penghasilan: Pasal Pasal Hutang pajak Pajak Tangguhan Aktiva pajak tangguhan diakui Perusahaan adalah sehubungan dengan kewajiban imbalan pasca kerja dan akan diakui Perusahaan pada akhir tahun. 21. IMBALAN PASCA KERJA Perusahaan menghitung dan membukukan estimasi manfaat untuk seluruh karyawannya sesuai dengan peraturan yang berlaku. Jumlah karyawan yang berhak memperoleh manfaat tersebut adalah 192 untuk tahun 2005 dan 202 untuk tahun Berdasarkan perhitungan imbalan pasca kerja yang dilakukan oleh aktuaris independen, PT Bestama Aktuaria pada tahun Penilaian aktuaria dilakukan dengan asumsi utama sebagai berikut: 2004 Tingkat diskonto 12,45% per tahun Kenaikan gaji 5,00% per tahun Tingkat kematian 100,00% TMI2 Tingkat cacat 5,00% TMI2 Perputaran pegawai 5,00% sampai usia 45 tahun lalu berkurang secara linear menjadi 0% pada usia 55 tahun lalu tetap Proporsi pensiun normal 100,00% Perubahan Akuntansi Pada tahun 2004, Perusahaan untuk pertama kalinya menerapkan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 24 (Revisi 2004). Pernyataan ini mengharuskan manajemen untuk mengakui 21

23 kewajiban jika pekerja telah memberikan jasanya dan berhak memperoleh imbalan kerja yang akan dibayarkan di masa depan, dan beban jika Perusahaan menikmati manfaat ekonomis yang dihasilkan dari jasa. Dampak dari penerapan standar ini terhadap laporan keuangan Perusahaan tahun 2003 tidak material, sehingga Perusahaan memutuskan untuk membiayakan pada operasi tahun ini. 22. CADANGAN UMUM Berdasarkan persetujuan dari pemegang saham, Perusahaan menyisihkan cadangan umum dari saldo laba sebesar Rp ribu (atau sama dengan ) dari tahun-tahun sebelumnya. 23. SIFAT DAN TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEWA Sifat Hubungan Istimewa a. Chuan Hup Holdings Ltd. adalah pemegang saham terbesar dari Perusahaan. b. Perusahaan yang mempunyai pemegang saham yang sama dengan Perusahaan yaitu: Chuan Hup Agencies Pte. Ltd., Goldship Pte. Ltd., CH Ship Management Pte. Ltd., CH Logistic Pte. Ltd., dan Chuan Hup Offshore Pte. Ltd. c. Perusahaan adalah pemegang saham PT Informatics Rig Tenders Indonesia, perusahaan patungan dengan Informatics Holding Pte. Ltd., Singapura. d. Perusahaan adalah pemegang saham PT Harapan Insani Madani. Transaksi Hubungan Istimewa a. Perusahaan bertindak sebagai agen tunggal untuk sewa menyewa (charter) kapal dengan perusahaan-perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa dengan Chuan Hup Holdings Ltd. Jumlah pendapatan keagenan untuk tahun 2005 dan 2004 masing-masing adalah sebesar dan (Catatan 16). Pada tanggal neraca, saldo hutang atau piutang bersih yang berasal dari sewa menyewa kapal dengan perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa dicatat sebagai piutang usaha atau hutang usaha. b. Transaksi lain seperti diungkapkan di Catatan GARANSI Pada tanggal 30 Juni 2005 dan 2004, Perusahaan menyediakan garansi bank untuk kontrak sewa (charter) kapal tertentu dengan para pelanggan dimana apabila terjadi kegagalan dalam melakukan pekerjaan sesuai dengan ketentuan dan kondisi yang tertera di kontrak, Perusahaan akan memberikan ganti rugi. Pada tanggal 30 Juni 2005 dan 2004, nilai pertanggungan perusahaan atas garansi tersebut adalah masing-masing sebesar dan INSTRUMEN DERIVATIF Pada tahun 2005 dan 2004, Perusahaan mengadakan beberapa kontrak valuta berjangka dengan The Hongkong and Shanghai Banking Corporation (HSBC) dan UOB Bank Indonesia, 22

24 dengan tujuan mengurangi kerugian nilai tukar dari mata uang non fungsional dalam aktiva dan kewajiban. Meskipun, Perusahaan tidak memiliki kerangka kontrak valuta berjangka sebelum mengadakan kontrak valuta berjangka tersebut, tetapi instrumen derivatif tidak diberlakukan sebagai lindung nilai (hedge) tetapi hanya untuk spekulasi saja. Pada tanggal 31 Maret 2005 detail instrumen derivatif disajikan sebagai berikut: Tanggal kontrak Tanggal jatuh tempo Jumlah Rp 01 Februari Juli Februari Juli Februari Agustus Maret Agustus Maret Agustus Maret Agustus Total AKTIVA DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 30 Juni 2005 dan 2004, Perusahaan mempunyai aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing sebagai berikut: Mata Uang Mata Uang Asing Ekuivalen Asing Ekuivalen Aktiva Kas dan setara kas IDR SGD Piutang usaha IDR MYR Piutang lain-lain IDR Jumlah Aktiva Kewajiban Hutang usaha IDR SGD Biaya yang masih harus dibayar IDR Jumlah Kewajiban Jumlah Aktiva - Bersih ******** 23