ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMEL PADA PT.BANK MANDIRI SYARIAH (PERIODE )

Transkripsi

1 ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMEL PADA PT.BANK MANDIRI SYARIAH (PERIODE ) SKRIPSI Diajukan Untuk Melengkapi Dan Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta Disusun Oleh: NUR FITRIANA B FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA 2014 i

2

3 NUR FITRIANA MANAJEMEN ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMEL PADA PT BANK MANDIRI SYARIAH PERIODE JULI 2014 NUR FITRIANA iii

4 MOTTO Jangan pertanyakan bagaimana anda bisa terjatuh pertanyakanlah anda dapat bangkit kembali (Gutaf Asyirint) Jika ingin menjadi hebat, harus berani merasakan pahit (hestu putri) Orang hebat tidak dihasilkan melalui kemudahan, kesenangan, atau kenyamanan tapi mereka dibentuk melalui kesukaran tantangan dan air mata. Mengeluh hanya membuat hidup kita semakin tertekan sedangkan bersyukur akan senantiasa membawa kita pada jalan kemudahan. iv

5 PERSEMBAHAN Seiring do a serta puji syukur alhamdulillah saya panjatkan atas keagungan Allah SWT akhirnya lembaran demi lembaran karya penulis dapat diselesaikan. Dengan rasa syukur penulis mempersembahkan karya ini kepada: 1. Allah SWT atas segala Rahmat dan Hidayahnya. 2. Nabi Muhammad SAW yang kujadikan sebagai guru besar dan panutan dalam kehidupanku. 3. Ayah dan Ibuku yang tak henti memberikan do a dan semangatnya. 4. Kedua adikku tersayang Sigit Wahyudi dan Hesti Novita Sari. 5. Pembimbing Skripsiku bapak Imron Rosyadi yang senantiasa meluangkan waktunya untuk memberikan bimbingan skripsi. 6. Buat semua temen temenku, terimakasih buat semuanya, kebersamaannya dan persahabatanya. 7. Keluarga besar Universitas Muhammadiyah Surakarta. 8. Almamaterku tercinta. v

6 ABSTRAK ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMEL PADA PT.BANK MANDIRI SYARIAH (PERIODE ) Penulis dalam skripsi ini mengambil judul mengenai analisis tingkat kesehatan Bank Mandiri Syariah. Metode yang digunakan dalam penelitian ini yaitu dengan menggunakan metode CAMEL. Analisis CAMEL memiliki lima aspek yaitu permodalan menggunakan rasio CAR (Capital Adequacy Ratio), aspek kualitas aktiva produktif menggunakan rasio KAP (Kualitas aktiva produktif), dan PPAP (Penyisihan penghapusan aktiva produktif), aspek manajemen menggunakan rasio NPM (Net Profit Margin), aspek rentabilitas menggunakan rasio ROA (Return On Assets), dan BOPO (Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional), dan aspek Likuiditas menggunakan rasio NCM-CA (Net Call Money to Current Assets), dan LDR (Loan to Deposit Ratio). Berdasarkan hasil penelitian yang telah dilakukan pada PT Bank Mandiri Syariah nilai CAMEL pada tahun 2006 sebesar 72,94%, adalah CUKUP SEHAT, tahun 2007 sebesar 73,95% adalah CUKUP SEHAT, tahun 2008 sebesar 74,76% adalah CUKUP SEHAT, tahun 2009 sebesar 74,71% adalah CUKUP SEHAT, tahun 2010 sebesar 74,68% adalah CUKUP SEHAT. Kata Kunci : Bank Syariah, CAMEL, Tingkat Kesehatan Bank Mandiri Syariah vi

7 KATA PENGANTAR Assalamu alaikum Wr. Wb. Dengan memanjatkan puji dan syukur kehadirat Allah SWT atas rahmat dan hidayah-nya, penulis dapat menyelesaikan penyusunan skripsi dengan judul ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMEL PADA PT.BANK MANDIRI SYARIAH (PERIODE ) Maksud dari penyusunan skripsi ini adalah untuk memenuhi sebagian dari persyaratan-persyaratan guna memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta. Skripsi ini dapat terselesaikan karena berkat bimbingan, bantuan serta dukungan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, dengan kerendahan hati penulis menyampaikan terima kasih kepada: 1. Bapak Prof. Dr. H. Bambang Setyaji selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Surakarta. 2. Bapak Dr. Triyono, SE M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta. 3. Bapak Dr. Anton Agus Setyawan, SE., M.Si, MM selaku Kepala Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta. 4. Bapak Drs. H.Sujadi, MM selaku Dosen Pembimbing Akademik. 5. Bapak Imron Rosyadi, SE.,M.Si selaku Dosen Pembimbing Skripsi yang selalu memberikan arahan dan bimbingin dengan sabar dalam penyusunan skripsi ini. vii

8 6. Bapak dan Ibu Dosen Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta. 7. Ayah dan Ibuku serta kedua adikku yang telah memberi doa dan semangat dalam kehidupanku. 8. Segenap jajaran staf Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan kemudahan. 9. Teman temanku seperjuangan Indah, Shara, Ria, Tika, Nugeraheni, Yanti, Rindha, Mia, Titong, Putri Mawar, Rika, Nita, Isna, Nanik, Ike, Ulin, Dhian, Jijah terimakasih buat semuanya kawan. 10. Sahabat terbaiku dan teman terdekatku Melia Ratna Sari terimakasih buat bantuannya dan dukungannya. 11. Buat orang yang selalu ada buat aku, mas Zuprianto terimaksih sudah memberiku semangat, dukungan untuk menyelesaikan kuliahku, mengajariku untuk senantiasa bersyukur atas nikamat yang diberikan Allah SWT. 12. Buat temen seperjuangan ku reza dan syarif konsul bareng, nunggu dosenpun bareng. 13. Teman teman kos mentari semua tanpa terkecuali, terimakasih yang udah menemani dan menjadi keluarga ataupun saudaraku selama 4 tahun ini. 14. Semua pihak yang telah membantuku dalam penulisan skripsi ini yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu. Penulis menyadari bahwa pengetahuan dan pengalaman penulis belumlah cukup untuk menyempurnakan skripsi ini sehingga masih banyak kekurangan baik dalam penggunaan bahasa maupun penyajian data. Oleh karena itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun dari semua pihak untuk perbaikan skripsi ini. Akhir kata penulis mengharapkan skripsi ini dapat memberikan manfaat pada semua pihak dan sebagai amalan yang tidak terputus. Wassalamualaikum Wr. Wb Surakarta, 18 Juli 2014 Penulis viii

9 (NUR FITRIANA) DAFTAR ISI Halaman HALAMAN JUDUL... i HALAMAN PENGESAHAN... ii PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI... iii HALAMAN MOTTO... iv HALAMAN PERSEMBAHAN... v ABSTRAK... vi KATA PENGANTAR... vii DAFTAR ISI... ix DAFTAR TABEL... xiii DAFTAR GAMBAR... xiv BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang... 1 B. Rumusan Masalah... 4 C. Tujuan Penelitian... 4 ix

10 D. Manfaat Penelitian... 5 BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Kesehatan Bank B. Bank Pengertian Bank Jenis Bank C. Pengertian Bank Syariah Ciri ciri Bank Syariah Prinsip Bank Syariah Sumber Dana Bank Syariah D. Laporan Keuangan Pengertian Laporan Keuangan Laporan Keuangan Syariah E. Analisis Kinerja Bank F. Penelitian Terdahulu BAB III METODOLOGI PENELITIAN A. Jenis Penelitian B. Sumber Data C. Teknik Pengumpulan Data Observasi tidak langsung Studi Pustaka x

11 D. Definisi Operasional Variabel Variabel Dependen Variabel Independen CAR KAP NPM ROA BOPO NCM-CA LDR...19 E. Metode CAMEL F. Kerangka Pikiran BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN A. Sejarah dan Perkembangan perusahaan B. Visi & Misi C. Analisis Data D. Pembahasan BAB V PENUTUP A. Kesimpulan B. Saran...54 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN xi

12 DAFTAR TABEL Halaman Tabel 1.1 Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana Syariah... 3 Tabel 2.1Nilai Kredit Penggolongan Tingkat Kesehatan Bank... 6 Tabel 3.1Penilaian Kesehatan Bank dengan Menggunakan Metode CAMEL. 21 Tabel 4.1 profil perusahaan Tabel 4.2 perhitungan CAR Tabel 4.3Nilai Kredit Faktor CAR Tabel 4.4 perhitungan KAP Tabel 4.5 Nilai Kredit Faktor KAP Tabel 4.6 perhitungan PPAP Tabel 4.7Nilai Kredit Faktor PPAP Tabel 4.8Perhitungan NPM Tabel 4.9 Perhitungan ROA Tabel 4.10 Nilai Kredit Faktor ROA Tabel 4.11 Perhitungan BOPO Tabel 4.12 Nilai Kredit Faktor BOPO Tabel 4.13 Perhitungan NCM-CA Tabel 4.14 Nilai Kredit Faktor NCM-CA Tabel 4.15 Perhitungan LDR xii

13 Tabel 4.16 Nilai Kredit Faktor LDR Tabel 4.17 Nilai Bersih Rasio CAMEL Tahun Tabel 4.18 Nilai Bersih Rasio CAMEL Tahun Tabel 4.19 Nilai Bersih Rasio CAMEL Tahun Tabel 4.20 Nilai Bersih Rasio CAMEL Tahun Tabel 4.21 Nilai Bersih Rasio CAMEL Tahun Tabel 4.22 Predikat Tingkat Kesehatan Bank Tabel 5.1 kesimpulan xiii

14 DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar 2.1 Kerangka Pikir Teoritis xiv