ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK MENGGUNAKAN METODE CAMEL PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO), TBK PERIODE TUGAS AKHIR

Transkripsi

1 ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK MENGGUNAKAN METODE CAMEL PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO), TBK PERIODE TUGAS AKHIR Diajukan Untuk Melengkapi Tugas-Tugas Dan Memenuhi Syarat Guna Memperoleh Gelar Ahli Madya Pada Program Studi Diploma 3 Keuangan dan Perbankan Oleh: Devy Dwi Safittri NIM: F PROGRAM STUDI DIPLOMA 3 KEUANGAN DAN PERBANKAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA 2015 i

2 ABSTRAK ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK MENGGUNAKAN METODE CAMEL PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO), TBK PERIODE DEVY DWI SAFITRI F Topik yang diambil dalam penulisan penelitian ini adalah tingkat kesehatan bank.penelitian ini disusun seiring dengan pesatnya perkembangan bank.adapun kategori yang digunakan dalam penilaian kesehatan adalah sehat, cukup sehat, kurang sehat, dan tidak sehat.data yang digunakan adalah laporan keuangan tahunan selama tahun Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimanakah posisi tingkat kesehatan Bank Rakyat Indonesia dari tahun 2012 sampai dengan tahun 2014.Metode yang digunakan untuk menilai tingkat kesehatan Bank Rakyat Indonesia adalah CAMEL.Metode ini terdiri dari 5 aspek yaitu Capital (permodalan), Asset Quality (kualitas aset), Management (manajemen), Earning (rentabilitas), dan Liquidity (likuiditas). Aspek permodalan menggunakan rasio CAR (Capital Adequacy Ratio), aspek kualitas asset menggunakan rasio KAP (Kualitas Aktiva Produktif), aspek manajemen menggunakan rasio NPM (Net Profit Margin), aspek rentabilitas menggunakan rasio ROA (Return OnAsset) dan BOPO (Beban Operasional/Pendapatan Operasional), kemudian aspek likuiditas menggunakan Cash Ratio dan rasio LDR (Loan To Deposit Ratio). Dari pengolahan data yang telah dilakukan, diketahui bahwa sejak tahun 2012 hingga tahun 2014 BankRakyat Indonesia selalu mendapat predikat sehat dalam seluruh aspek CAMEL. Kata Kunci : Bank Rakyat Indonesia, CAMEL, Tingkat Kesehatan Bank Rakyat Indonesia ii

3 ABSTRACT ANALYSIS OF THE BANK USING CAMEL AT PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO), TBK PERIOD DEVY DWI SAFITRI F Topics are taken in the writing of this study is the soundness of banks.this research is compiled along with the rapid development of the bank.the categories used in the health assessment is healthy, quite healthy, less healthy, and unhealthy.the data used are the annual financial statements for the year This study aims to determine how the position of the Bank Rakyat Indonesia from 2012 until The method used to assess the soundness of Bank Rakyat Indonesia is CAMEL.This method consists of five aspects: Capital (capital), Asset Quality (asset quality), Management (management), Earning (profitability), and Liquidity (liquidity). Using capital aspect ratio of CAR (Capital Adequacy Ratio), the aspect ratio of asset quality using KAP (Assets Quality), aspect ratio management using NPM (Net Profit Margin), the aspect ratio of profitability using ROA (Return on Assets) and ROA (Operating Expenses / Operating Income), then use the liquidity aspect Cash Ratio and LDR (loan to deposit ratio). Of data processing that has been done, it is known that since 2012 until 2014 BankRakyat Indonesia has always received the title of healthy in all aspects of CAMEL. Keywords: Bank Rakyat Indonesia, CAMEL, the Bank Rakyat Indonesia iii

4 iv

5 v

6 vi

7 MOTTO DAN PERSEMBAHAN MOTTO: 1. Barang siapa yang menempuh satu jalan untuk mendalami ilmu maka Allah akan mempermudahkan baginya satu jalan ke surga (Riwayat Muslim). 2. Memahami orang lain adalah kebijaksanaan, memahami diri sendiri adalah pencerahan (Lao Tsu). 3. Man Jadda Wa Jada (Barang siapa bersungguh-sungguh, maka ia akan mendapatkan apa yang diinginkannya). Karya ini dipersembahkan kepada: 1. Bapak dan almarhumah Ibuku tersayang yang telah menyayangi dan mendidik aku hingga dewasa. 2. Teman hidupku Fawzy Aditya Putra. 3. My little angel Shakila Emerald. 4. Kakak tercintaku Ruliyana yang sudah member support dan dukungan financial. 5. Mama dan Ayah tersayang yang telah memberi dukungan selama ini. 6. Adik-adikku Sendi dan Dara. 7. Sahabat-sahabat yang selalu ada Anggi Arsita Dewi, Rieh Firdausi, Gesti Berlani, dan sahabat-sahabatku yang lain. vii

8 KATA PENGANTAR Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan Rahmat dan Karunia-Nya sehingga Laporan Tugas Akhir dengan Judul Analisis Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode CAMEL Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Periode ini dapat diselesaikan dengan baik. Tugas Akhir ini membahas secara rinci mengenai bagaimana tingkat kesehatan yang dimilik PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk pada tahun 2012 sampai dengan Tugas akhir ini disusun untuk memenuhi Syarat-syarat Mencapai Gelar Ahli Madya pada Program Studi Diploma 3 Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret. Dalam kesempatan ini penulis sampaikan ucapan terima kasih kepada pihak-pihak yang membantu penyusunan laporan tugas akhir ini: 1. Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret. 2. Kresno Sarosa Pribadi, Drs, Msi selaku Ketua Program Studi Diploma 3 Keuangan dan Perbankan FEB UNS. 3. Kresno Sarosa Pribadi, Drs, Msi selaku pembimbing Tugas Akhir yang telah berkenan memberikan pengarahan selama penyusunan tugas akhir. 4. Drs. Sutomo M.Si selaku pembimbing akademik. 5. PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk KANCA Madiun yang telah berkenan memberikan kesempatan kepada penulis untuk melakukan magang kerja dan penelitian. 6. Semua pihak yang telah membantu penyusunan Tugas Akhir ini yang tidak dapat disebutkan satu persatu. Penulis menyadari sepenuhnya atas kekurangan dalam penulisan tugas akhir ini. Untuk itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun. Semoga karya sederhana ini diharapkan dapat bermanfaat bagi pihak-pihak yang membutuhkan. Surakarta, 18 Mei 2015 Penulis viii

9 DAFTAR ISI Halaman ABSTRAK HALAMAN PERSETUJUAN HALAMAN PENNGESAHAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN KATA PENGANTAR DAFTAR ISI DAFTAR TABEL DAFTAR LAMPIRAN i ii iii iv v vi vii viii BAB I BAB II PENDAHULUAN A. Latar Belakang 1 B. Rumusan Masalah 3 C. Batasan Masalah 3 D. Tujuan Penelitian 3 E. Metode Penelitian 4 F. Objek Penelitian 4 G. Jenis dan Sumber Data 4 TINJAUAN PUSTAKA A. Tinjauan Umum Mengenai Perbankan 1. Pengertian Perbankan 5 2. Jenis-Jenis Bank 6 3. Sumber-Sumber Dana Bank 9 B. Analisis Kesehatan Bank 1. Pengertian Kesehatan Bank Aturan Kesehatan Bank Pelanggaran Aturan Kesehatan Bank Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum 16 C. Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode CAMEL 1. Aspek Permodalan (Capital) Aspek Kualitas Aset (Assets) Aspek Manajemen (Management) Aspek Rentabilitas (Earning) Aspek Likuiditas (Liquidity) 28 ix

10 BAB III BAB IV PEMBAHASAN A. Gambaran Objek Penelitian 1. Sejarah Bak Rakyat Indonesia Lokasi Perusahaan Visi dan Misi Perusahaan Produk dan Layanan Perbankan 35 B. Analisis Data 42 PENUTUP A. Kesimpulan 64 B. Saran 65 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN x

11 DAFTAR TABEL 2.1 Penilaian Kesehatan Menurut Metode CAMEL Kriteria Penilaian CAR Kolektibilitas dan Klasifikasi Kriteria Penilaian KAP Kriteria Penilaian NPM Kriteria Penilaian ROA Kriteria Penilaian BOPO Kriteria Penilaian Cash Ratio Kriteria Penilaian LDR Perhitungan Faktor Capital Keterangan Penilaian CAR Perhitungan Faktor Aset Tahun Perhitungan Faktor Aset Tahun Perhitungan Faktor Aset Tahun Keterangan Penilaian KAP Perhitungan Faktor Manajemen Perhitungan Faktor Earning Keterangan Penilaian ROA Keterangan Penilaian BOPO Komponen Cash Ratio Keterangan Penilaian Cash Ratio Komponen LDR Keterangan Penilaian LDR 60 xi

12 DAFTAR LAMPIRAN Laporan Posisi Keuangan Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Laporan Laba Rugi Komperehensif Konsolidasian Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Laporan Arus Kas Konsolidasian Laporan Arus Kas Entitas Induk xii