ANALISIS TINGKAT EFISIENSI BANK SYARIAH INTERNASIONAL PERIODE (STUDI EMPIRIS PADA 9 BANK) TESIS

Transkripsi

1 ANALISIS TINGKAT EFISIENSI BANK SYARIAH INTERNASIONAL PERIODE (STUDI EMPIRIS PADA 9 BANK) TESIS Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Mencapai Gelar Master Manajemen Program Magister Manajemen Universitas Muhammadiyah Surakarta Oleh : FEBRYANI UNTARI MARGALENA PROGRAM MAGISTER MANAJEMEN UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA 2011 i

2 HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ANALISIS TINGKAT EFISIENSI BANK SYARIAH INTERNASIONAL PERIODE (STUDI EMPIRIS PADA 9 BANK) Surakarta, Juni 2011 Disetujui dan Diterima oleh Pembimbing I Pembimbing II DR. Noer Sasongko, Msi, Akt DRS.Syamsudin, MM ii

3

4

5

6 MOTTO Pelajarilah ilmu, Barang siapa mempelajarinya karena Allah, itu taqwa. Menuntutnya, itu ibadah. Mengulang-ulangnya, itu tasbih. Membahasnya, itu jihad. Mengajarkannya pada orang yang tidak tahu, itu sedekah. Memberikannya kepada ahlinya, itu mendekatkan diri kepada Allah. (Abusy Syaikh Ibnu dan Ibu Abdil Barr, Ilya Al-Ghozali, 1986). Bahwa mustahil adalah sebuah kata yang tidak masuk akal. PERSEMBAHAN : Karya sederhana ini dipersembahkan untuk : - Papa dan Mama Tercinta - Kakak dan adikku tersayang - Calon suamiku yang selalu mendukung dalam tiap langkahku - Almamaterku UMS Tercinta iii

7 KATA PENGANTAR Assalamu alaikum Wr. Wb. Alhamdulillahirrobil alamin. Segala puji syukur hanya milik dan teruntuk Allah SWT, atas limpahan rahmat, nikmat, dan karunia-nya, sehingga akhirnya penulis dapat menyelesaikan penulisan tesis yang berjudul Analisis Tingkat Efisiensi Bank Syariah Internasional periode (Studi Empiris Pada 9 Bank) ini dengan lancar. Penyusunan tesis ini ditujukan untuk memenuhi salah satu syarat memperoleh gelar Master Manajemen Program Magister manajemen Universitas Muhammadiyah Surakarta. Dalam proses penyusunan tesis ini, penulis menyadari akan banyaknya bimbingan dan bantuan dari banyak pihak, baik berupa moral dan material, baik langsung maupun tidak langsung. Oleh karena itu, dengan segala kerendahan hati penulis menyampaikan ungkapan terimakasih yang tulus kepada : 1. Bapak Prof.DR.Khudzaifah Dimyati,S.H,M.Hum selaku Direktur pasca Sarjana Universitas Muhamadiyah Surakarta. 2. Bapak Mardalis, SE, MM, Ph.D selaku ketua program Magister manajemen Universitas Muhamadiyah Surakarta. 3. Bapak DR.Noer Sasongko,Ak.t, M.Si selaku pembimbing pertama yang telah meluangkan waktu untuk penulisan tesis ini hingga selesai dengan baik. iv

8 4. Bapak Drs.Syamsudin, MM selaku pembimbing dua yang dengan sabar membinbing hingga penulisan ini menjadi lebih sempurna. 5. Seluruh dosen Magister Manajemen Pasca sarjana Universitas Muhammadiyah Surakarta. 6. Seluruh karyawan pasca sarjana Universitas Muhammadiyah Surakarta 7. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu yang telah banyak memberikan dukungan dan bantuan dalam penulisan tesis ini. Penulis menyadari tidak ada kebenaran yang sifatnya mutlak yang berasal dari manusia biasa. Oleh karena itu, segala kritik dan saran yang bersifat membangun sangat diharapkan demi perbaikan dan penyempurnaan di masa depan. Akhir kata, penulis berharap karya sederhana ini dapat memberikan manfaat bagi pihak-pihak terkait. Wassalamu alaikum Wr. Wb. Surakarta, Juni 2011 Penulis v

9 DAFTAR ISI Halaman HALAMAN JUDUL... HALAMAN PERSETUJUAN... HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... ABSTRAK... i ii iii iv vi ix xi xii BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakan Masalah... 1 B. Perumusan Masalah... 6 C. Tujuan Penelitian... 6 D. Manfaat Penelitian... 7 BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. BANK SYARIAH 1. Pengertian Bank Syariah Prinsip Dasar Bank Syariah Jenis Usaha Bank Syariah B. TEORI PRODUKSI 1. Fungsi Produksi Produksi dengan Satu Input Variabel Produksi Dengan Dua (Semua Input Variabel) vi

10 4. Biaya Produksi C. EFISIENSI D. PENELITIAN SEBELUMNYA E. KERANGKAPEMIKIRAN BAB III METODE PENELITIAN A. Ruang Lingkup Penelitian B. Jenis dan Sumber Data C. Teknik Pengumpulan Data D. Data Keuangan Penelitian E. Teknis Analisis Data BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum 1. Bank Muamalat Indonesia Bank Islam Malaysia Berhad Al Salam Bank Bahrain Abu Dhabi Islamic Bank Al Rajhi Islamic Bank European Islamic Investment Bank Hong Leong Islamic Bank Al Baraka Islamic Bank Affin Islamic Bank vii

11 B. Analisis Data dan Pembahasan 1. Analisis Deskriptif Analisis dengan Data Envelopment Analysis 2.1. Analisis Tahun Analisis Tahun Analisis Tahun BAB V PENUTUP A. Kesimpulan B. Saran DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN viii

12 DAFTAR TABEL Tabel 1 Karakteristik Beberapa Negara Yang Mempunyai Bank Syariah... 4 Tabel 2 Produksi dengan Satu Input Variabel Tabel 3 Beberapa Pendekatan Efisiensi Tabel 4 Data Bank dalam Penelitian Tabel 5 Variabel Input Output Tabel 6 Data Input Output Bank Muamalat Indonesia ( US $) Tabel 7 Data Input Output Bank Islam Malaysia Berhad (US $) Tabel 8 Data Input Output Al Salam Bank Bahrain (US $) Tabel 9 Data Input Output Abu Dhabi Islamic Bank (US $) Tabel 10 Data Input Output Al Rajh Bank (US $) Tabel 11 Data Input Output European Islamic Invesment Bank ( US $) 49 Tabel 12 Data Input Output Hong Leong Islamic Bank ( US $) Tabel 13 Data Input Output Hong Leong Islamic Bank ( US $) Tabel 14 Data Input Output Affin Islamic Bank (US $) Tabel 15 Analisis Deskriptif Input Output 2006 (US $) Tabel 18 Analisis Deskriptif Input Output 2007 (US $) Tabel 19 Analisis Deskriptif Input Output 2008 (US $) ix

13 Tabel 20 Hasil Analisis Efisiensi Tahun Tabel 21 Hasil Pengolahan Data Bank Islam Malaysia Berhad dengan Menggunakan DEA Tabel 22 Hasil Analisis Efisiensi Tahun Tabel 23 Hasil Pengolahan Data Bank Islam Malaysia Berhad dengan Menggunakan DEA Tabel 24 Hasil Pengolahan Data Al Rajhi Islamic Bank Menggunakan DEA Tabel 25 Hasil Analisis Efisiensi Tahun Tabel 26 Hasil pengolahan data Bank Islam Malaysia Berhad dengan Menggunakan DEA x

14 DAFTAR GAMBAR Kurva 1 Kurva Skala Produksi dan Biaya Total Jangka Panjang Gambar Kerangka Pemikiran xi

15 Analisis efisiensi perbankan syariah internasional periode (studi empiris pada 9 bank) FEBRYANI UNTARI MARGALENA Mahasiswa Pascasarjana Universitas Muhammadiyah Surakarta Program Magister Manajemen. ABSTRAK Penelitian ini bertujuan untuk mengatahui perbandingan efisiensi perbankan syariah di tiga wilayah yang berbeda, yaitu Asia Tenggara, Timur Tengah, dan Inggris. Data yang dianalisis adalah sembilan bank dengan periode Data sekunder diperoleh dari publikasi laporan keuangan masingmasing bank. Dengan metode DEA kita dapat memperoleh formulasi bagi bank-bank syariah yang belum mencapai efisiensi optimal untuk menjadi lebih efisien dengan mengacu pada bencmark masing-masing bank syariah yang telah efisien. Dengan metode tersebut didapat hasil pada tahun 2006 dan 2007, terdapat dua bank tak efisien 100% bank tidak efisien di kawasan Timur Tengah dan di asia tenggara. Kemudian pada 2008 terjadi efisiensi 100% untuk semua bank (empat bank) di kawasan Timur Tengah. Di kawsan Asia Tenggara satu bank tidak efisien dan tiga bank telah mencapai efisiensi 100% pada 2006, meningkat pada 2007 dan 2008 hanya satu bank yang tidak efisien dan tiga bank efisien 100%. Dari 2006 hingga 2008, bank syariah yang beroperasi di Inggris selalu mencapai efisiensi 100%. Kata Kunci : efisiensi perbankan, data envelopment analysis xii

16 International Islamic banking efficiency analysis period (the empirical study in 9 banks) FEBRYANI UNTARI MARGALENA Graduate students Muhammadiyah University of Surakarta Management Master Program. ABSTRACT This study aims to know the comparative efficiency of Islamic banking in three different areas, namely Southeast Asia, the Middle East, and Britain. The data analyzed are the nine banks with the period Secondary data obtained from the publication of financial statements of each bank. With this method we can obtain a DEA formulation for Islamic banks that have not reached optimal efficiency to become more efficient by reference to their respective bencmark Islamic banks that have efficient. With this method the results obtained in 2006 and 2007, there were two banks did not efficient 100% inefficient banks in the Middle East region and in south east asia. Then in 2008 saw 100% efficiency for all banks (four banks) in the Middle East. In Southeast Asia kawsan an inefficient banks and three banks have reached 100% efficiency in 2006, increased in 2007 and 2008 only one bank is inefficient and three 100% efficient bank. From 2006 to 2008, Islamic banks operating in the UK always achieve 100% efficiency. Keywords: banking efficiency, data envelopment analysis xiii