ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN BANK SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL DI INDONESIA PERIODE

Transkripsi

1 ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN BANK SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL DI INDONESIA PERIODE SKRIPSI Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta Diajukan oleh : SEPTIANA WIRYANTI B PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA 2017

2 Halaman pengesahan ii

3 Pernyataan keaslian skripsi iii

4 MOTTO Barang siapa berjalanu ntuk menuntut ilmu maka Allah akan memudah kanbaginya jalan kesurga. (HR. Muslim) Hai orang-orang beriman, mintalah pertolongan (kepada Allah) dengan sabar dan sholat, sesungguhnya Allah bersama orang-orang yang sabar (QS.Al-Baqarah :153) Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan, maka apabila kamu selesai (dari suatu urusan), kerjakanlah dengan sungguh-sungguh (urusan yang lain) daningatkepada Tuhanmulah kamu berharap (QS. Al Insyirah : 6-8) Hiduplah seperti pohon kayu yang lebat buahnya, hidup di tepi jalan dan dilempari orang dengan batu, tetapi dibalas dengan buah (Abu Bakar Silbi) Berangkat dengan penuh keyakinan, berjalan dengan penuh keikhlasan, istiqomah dalam menghadapi cobaan (Penulis) iv

5 PERSEMBAHAN Dengan segala kerendahan hati penulis persembahkan karya kecil ini untuk: Yang Utama Dari SegalaNya Sujud syuku kepada Allah SWT, yang telah memberika nrahmat, hidayah serta inayahnya. Taburan cinta dan kasih sayang-mu telah memberikan kukekuatan,membekaliku dengan ilmu yang bermanfaaat. Atas karunia dan kemudahan yang Engkau berikan akhirnya skripsi dapat terselesaikan dengan baik. Sholawat serta salam selalu tercurah kepada junjungan kita nabi Muhammad SAW, keluarga serta sahabat. Kedua Orang Tua Tercinta Terimakasih ibu Karsinah dan bapak Wiradi yang telah memberikan curahan kasih sayang, cinta kasih, pengorbanan yang tak berujung, dukungan yang tiada henti serta dorongan semangat kepadaku. Kesabaran, serta untaian doadan keringat kalian yang mendorong dan memotivasiku untuk menjadi wanita yang lebih baik, dan mendorongku untuk menjadi anak yang bisa membuat ibu dan bapak bangga. Untuk kalian karya kecil ini aku persembahkan. Keluarga v

6 Terimakasih untuk kakakku tercinta Andry Saputro, Adikku Karisa Ardelia dank eluarga yang telah memotivasiku untuk lebih semangat lagi dalam penyelesaian pembuatan skripsi dan telah memberikan doanya sehingga skripsi cepat selesai. Dosen Pembimbing Skripsi Bapak Kussudyarsana, SE, M.Si selaku dosen pembimbing skripsi yang dengan sabar dan tulus ikhlas telah memberikan masukan, saran, dukungan serta arahan yang baik dalam pembuatan skripsi ini. Sahabat dan Teman-Teman kelas C Terimakasih untuk sahabat-sahabatku dan teman-temanku. Anang dan Fatimah terima kasih selama ini selalu memberi semangat dan menemani dalam suka maupun dukadalam 4 tahun masa perkuliahan. Terima kasih Fibri, Putri, Tyas, Wulan, Etis, Riza, Hera, Arya, Arip, dan teman-teman kelas C UMS Angkatan 2013, terimakasih atas dukungan semangat kalian dan kenangan kebersamaan kita. Seluruh Dosen Pengajar di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta Terimakasih banyak untuk semuailmu, didikan dan pengalaman yang sangat berarti yang telah bapak/ibu dosen berikan kepada kami. Seluruh Staff dan Karyawan/Karyawati di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta vi

7 Terimakasih atas pelayanan yang dengan tulus ikhlas yang telah kalian berikan dalam mempermudah sistem perkuliahanku Almamaterku vii

8 ABSTRAK Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis perbandingn kinerja keuangan Bank Syariah dan Bank Konvensional di Indonesia periode Populasi dalam penelitian ini adalah Bank Syariah dan Bank Konvensional yang terdaftar di OJK (Otoritas Jasa Keuangan). Mengambil 5 sampel dari Bank Syariah dan 5 sampel dari Bank Konvensional selama periode Teknik analisis data dalam penelitian ini menggunakan analisis statistik deskriptif dan analisis independent sample t-test. Hasil penelitian menunjukan bahwa: (1) Rasio NPLnet dan NPLgross bank syariah berbeda secara signifikan dengan bank konvensinoal, (2) Suku bunga berpengaruh terhadap NPLnet dan NPLgros bank konvensional, (3) Nilai tukar berpengaruh terhadap NPLnet dan NPLgross bank syariah dan bank konvensional. Kata Kunci: Kinerja keuangan, Makro ekonomi, NPL, Suku Bunga, Nilai Tukar viii

9 ABSTRACT This study aimed to analyze the financial performance perbandingn Islamic Banking and Conventional Banks in Indonesia The population in this study is the Islamic Banking and Conventional Banks listed on the FSA (Financial Services Authority). Taking a sample of Bank Syariah 5 and 5 samples of conventional banks during the period Analysis techniques in this study using descriptive statistical analysis and analysis of independent sample t-test.the results of this study indicate that: (1) the ratio of NPLnet and NPLgross of Syariah bank is significantly different from conventional bank, (2) interest rate affects NPLnet and NPLgross conventional bank, (3) exchange rate effect on NPLnet and NPLgross of syariah bank and conventional bank. KeyWord: financial performance, Macro economics, NPL, Interest Rates, Exchange Rates ix

10 KATA PENGANTAR Assalamu alaikumwr, Wb Alhamdulillah, puji dan syukur tiada henti senantiasa penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat, nikmat dan hidayah-nya sehingga akhirnya penulis dapat menyelesaikan penyusunan skripsi yang berjudul ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN BANK SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL DI INDONESIA PERIODE Skripsi ini disusun dengan tujuan untuk melengkapi dan memenuhi syarat guna mencapai gelar Sarjana Ekonomi Program Studi Manajemen pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta. Selama proses penyusunan skripsi ini, penulis mendapatkan bimbingan, arahan, dukungan serta bantuan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, untuk semua pihak yang telah membantu, baik secara langsung maupun tidak langsung dengan penuh kerendahan hati penulis ingin menyampaikan rasa terimakasih kepada : 1. Allah SWT atas segala rahmat, petunjuk, kekuatan, kesabaran, kemudahan dan segala nikmat-nya yang tak pernah henti senantiasa dilimpahkan kepada hambanya. 2. Bapak Profesor. Dr. Bambang Setiaji selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Surakarta. 3. Bapak Dr. Triyono, SE, M.,Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta. x

11 4. Bapak Dr. Anton Agus Setiawan, SE., M,Si, selaku Ketua Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis. 5. Bapak Kussudyarsana, SE., M.Si., selaku Pembimbing Skripsi yang telah memberikan arahan dan nasihat dengan sabar selama proses penyusunan skripsi. 6. Bapak Drs. Sujadi, M.M selaku Pembimbing Akademik yang telah memberi arahan serta bimbingan selama studi penulis. 7. Seluruh Dosen Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah memberi bekal pengetahuan dan ilmu yang bermanfaat. 8. Seluruh Staff Tata Usaha dan Karyawan di Universitas Muhammadiyah Surakarta. 9. Kedua orang tua tercinta, Bapak Wiradi dan Ibu Karsinah yang bekerja keras untuk membiayaiku, menyemangatiku dan selalu mengiringi langkahku dengan doa yang tiadahenti, arahan dan dukungan menjadi bekal yang diucapkan. 10. Kakakku Andry Saputro dan adikku Karisa Ardelia yang selalu menghibur dan memberi keceriaan. 11. Sahabat sekaligus teman kelas C Evita, Tyas, Etis, Mia, Putri, Wulan, Fatimah, Fibri, Hera, Anang, Arif, Riza, Arya dan semua kelas C yang tidak dapat disebutkan satu persatu, terimakasih telah memberi dukungan, memberi warna sekaligus kenangan untuk sepenggal kisah kehidupan. xi

12 12. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu, yang dengan ikhlas membantu penulis hingga terselesaikan skripsi ini. Penulis menyadari bahwa penyusunan skripsi ini masih banyak kekurangan dan keterbatasan sehigga jauh dari kata sempurna. Oleh karena itu, kritik dan saran sangat diharapkan. Akhir kata, semoga skripsi ini bermanfaat dan dapat digunakan sebagai tambahan informasi dan wacana bagi pihak-pihak yang membutuhkan. Amiin yaa Robbal alamin. Wassalamu alaikum Wr. Wb. Surakarta, penulis xii

13 DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL... HALAMAN PENGESAHAN... PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI... HALAMAN MOTTO... HALAMAN PERSEMBAHAN... ABSTRAK... ABSTRACT... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... DAFTAR LAMPIRAN... i ii iii iv v viii ix x xiii xvi xvii xviii BAB 1 PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah... 1 B. Rumusan Masalah... 7 C. Tujuan Penelitian... 7 D. Manfaat Penelitian... 8 E. Sistematika Penulisan Skripsi... 9 BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Landasan Teori Kinerja Keuangan xiii

14 2. Perbedaan Bank Konvensional dan Bank Syariah Kredit Bermasalah dan Faktor-Faktor Mempengaruhi Variabel Makro Ekonomi B. Hubungan Antar Variabel C. Tinjauan Penelitian Terdahulu D. Hipotesis E. Kerangka Pemikiran BAB III METODE PENELITIAN A. Populasi dan Sampel B. Data dan Sumber Data C. Metode Pengumpulan Data D. Variabel Penelitian Data dan Devinisi Operasional E. Metode Analisis Data BAB IV ANALISIS DATA PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum dan Deskrptif Data Objek Penelitian B. Diskripsi Data C. Pengujian Analisis Independent Sample T-test Hasil Analisis NPLnet Hasil Analisis NPLgross D. Pembahasan BAB V PENUTUP A. Kesimpulan xiv

15 B. Keterbatasan Masalah C. Saran DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN xv

16 DAFTAR TABEL Tabel 2. 1 Perbandingan Lembaga Keuangan Tabel 2. 2 Perbedan Bunga dan Bagi Hasil Tabel 2. 3 Penelitian Terdahulu Tabel 4. 1 Kinerja Keuangan Bank Indonesia Tabel 4. 2 Hasil Deskriptif Data Tabel 4. 3 Hasil Uji Independent Sample T-test NPLnet Tabel 4. 4 Hasil Uji Independent Dample T-test NPLgross xvi

17 DAFTAR GAMBAR Gambar 2. 1 Kerangka Pikiran Gambar 4. 1 BI Rate Gambar 4. 2 Nilai Tukar xvii

18 DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Lampiran 2 Lampiran 3 Lampiran 4 Data NPL, Suku Bunga, Nilai Tukar Hasil Uji Statistik Deskriptif Hasil Uji Independent Sample T-test NPLnet Hasil Uji Independent Sample T-test NPLgross xviii