KECAMATAN DAYEUHKOLOT

Transkripsi

1

2

3 PEMERINTAH KABUPATEN BANDUNG KECAMATAN DAYEUHKOLOT JL.RaayaDayeuhkolot No. 409 Telp/ Fax (022) KodePos PERNYATAAN TANGGUNGJAWAB Laporan Keuangan Satuan Kerja angkat Daerah (SKPD) Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung yang terdiri dari (a) Laporan Realisasi Anggaran; (b) Laporan Operasional (LO); (c) Laporan ubahan Ekuitas; (d) Neraca; (e) Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) unuk periode yang terakhir tanggal 31 Desember 2016 sebagaimana terlampir adalah tanggungjawab kami. Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan Sistem Pengendalian Intern yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan Anggaran, Posisi keuangan dan catatan atas laporan keuangan secara layak sesuai dengan standar akuntansi pemerintahan. Dayeuhkolot, Juni 2017 CAMAT DAYEUHKOLOT Drs. YIYIN SODIKIN., M.Si Pembina Tk.I NIP

4 KATA PENGANTAR Laporan Keuangan Kecamatan Dayeuhkolot Pemerintah Kabupaten Bandung merupakan Laporan Keuangan yang akan di Konsolidasikan (gabungan) dengan seluruh Laporan Keuangan SKPD yang di laksanakan oleh PPKD/BUD selaku entitas pelaporan. Kecamatan Dayeuhkolot adalah entitas akuntansi dari Pemerintah Kabupaten Bandung yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi dan laporan pertanggungjawaban atas pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah dengan menyusun laporan keuangan berupa Realisasi, Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, Laporan ubahan Ekuitas dan Catatan atas Laporan Keuangan (CALK), yang mengacu pada aturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana telah beberapa kali diubah, terakhir dengan aturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2012 tentang perubahan atas aturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah. Laporan Realisasi Anggaran memberikan informasi tentang Realisasi Pendapatan Belanja Pembiayaan berdasarkan laporan ini, Realisasi Pendapatan Daerah di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp ,00 Atau 95,65% dari yang ditetapkan dalam DPA Tahun 2016 sebesar , Realisasi Belanja adalah sebesar Rp ,63 Terdiri dari Belanja Pegawai dengan realisasi sebesar Rp ,00 atau 85,74% dari Anggaran (setelah perubahan) sebesar Rp ,63 Realisasi Belanja Barang dan Jasa ,00 atau 93,09% dari Anggaran (setelah perubahan) sebesar Rp ,00 dan Realisasi Belanja Modal sebesar Rp ,00 atau 97,62% dari anggaran (setelah perubahan) yang ditargetkan sebesar Rp ,00 dari yang ditetapkan dalam DPA setelah perubahan Tahun Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) dimaksudkan agar pengguna laporan keuangan dapat memperoleh informasi lengkap tentang hal-hal yang termuat dalam laporan keuangan. Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) meliputi uraian tentang kebijakan akuntansi dan penjelasan pos-pos laporan keuangan, daftar rincian atau uraian atas nilai pos yang disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran dan Neraca.

5 Kami menyadari bahwa laporan keuangan periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 masih belum sempurna, oleh sebab itu kami mengharapkan tanggapan, saran maupun kritik yang membangun daripara pengguna Laporan Keuangan ini. Kami akan terus berupaya untuk dapat menyusun dan menyajikan Laporan Keuangan yang tepat waktu dan akurat sehingga terwujud tatakelola pemerintahan yang baik (good governance). Diharapkan Laporan Keuangan ini dapat meningkatkan Akuntabilitas Publik. Dayeuhkolot, Juni 2017 CAMAT DAYEUHKOLOT Drs. YIYIN SODIKIN., M.Si Pembina Tk.I NIP

6 BAB I PENDAHULUAN 1.1 Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan Laporan Keuangan Kecamatan Dayeuhkolot disusun berdasarkan ubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2016, dimaksudkan untuk menyediakan informasi yang relefan mengenai posisi keuangan dan seluruh transaksi selama satu periode pelaporan, yaitu 1 Januari sampai dengan 31 Desember Adapun tujuan penyusunan Laporan Keuangan Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung yaitu: 1. Akuntabilitasi Sebagai bahan pertanggungjawaban atas pengelolaan sumber daya serta pelaksanaan kebijakan yang dipercayakan kepada Kepala Daerah dan Kepala SKPD sebagai Pengguna Anggaran. 2. Manajemen Membantu Kepala Daerah dan para pengguna anggaran untuk mengevaluasi pelaksanaan kegiatan dalam periode pelaporan, dan pengendalian atas seluruh aset, kewajiban, dan ekuitas dana pemerintah untuk kepentingan masyarakat. 3. Transparansi Memberikan informasi keuangan yang terbuka dan jujur kepada masyarakat berdasarkan pertimbangan bahwa masyarakat memiliki hak untuk mengetahui secara terbuka dan menyeluruh atas pertanggungjawaban pemerintah dalam pengelolaan sumber daya yang dipercayakan kepadanya dan ketaatannya pada peraturan perundang-undangan. 4. Keseimbangan antar generasi Membantu para pengguna dalam mengetahui kecukupan penerimaan pemerintah pada periode pelaporan untuk membiayai seluruh pengeluaran yang dialokasikan dan apakah generasi yang akan datang diasumsikan akan ikut menanggung beban pengeluaran tersebut. 1

7 1.2 Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan 1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2003 Nomor 47, tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4286); 2. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang bendaharaan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 5, tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4355); 3. Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung jawab Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 nomor 66, Tambahan Lembaran Negara Nomor 4400); 4. Undang-Undang Nomor 32 Tahun 2004 Tentang Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 125, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4437); sebagaimana diubah dengan Undang-Undang Nomor 8 Tahun 2005 tentang Penetapan aturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Nomor 3 Tahun 2005 tentang ubahan atas Undang-Undang Nomor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4548); 5. Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang imbangan Keuangan antar Pemerintah Pusat dan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 126, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4438); 6. aturan Pemerintah Nomor 24 Tahun 2005 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan, sebagaimana telah diubah engan aturan Pemerintah No. 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2010 Nomor 123, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5165); 7. aturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 140, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4578); 8. aturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Laporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2006 Nomor 25, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4614); 9. aturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah jo aturan Menteri Dalam Negeri Nomor 59 2

8 Tahun 2007 tentang ubahan Atas aturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 Tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah; 10. aturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2013 tentang Penerapan Sitem Akutansi Pemerintahan Berbasis Aktual; 11. aturan Daerah Kabupaten Bandung Nomor 6 Tahun 2004 tentang Transparansi dan Partisipasi dalam Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah (Lembaran Daerah Tahun 2004 Nomor 29 Seri D); 12. aturan Daerah Kabupaten Bandung Nomor 8 Tahun 2005 tentang ecanaan Pembangunan Daerah;(Lembaran Daerah Tahun 2005 Nomor 4 Seri D); 13. aturan Daerah Kabupaten Bandung Nomor 2 Tahun 2007 tentang Pokokpokok Pengelolaan Keuangan Daerah, sebagaimana telah diubah dengan aturan Daerah Kabupaten Bandung No. 9 tahun 2015 tentang ubahan Atas aturan Daerah No. 2 Tahun 2007 tentang Pokok-pokok Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Daerah Kabupaten Bandung Tahun 2015 Nomor 9); 14. aturan Bupati Bandung Nomor 50 Tahun 2015 tentang system akuntansi Pemerintah Kabupaten Bandung. 15. aturan Bupati Bandung Nomor 51 Tahun 2015 tentang kebijakan Akuntansi Pemerintah Kabupaten Bandung. 16. aturan Daerah Kabupaten Bandung Nomor 1 Tahun 2016 tanggal. 08 Januari 2016 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun 2016; 17. aturan Bupati Bandung Nomor 7 Tahun 2016 tanggal. 11 Januari 2016 Tentang Penjabaran tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun 2016; 18. aturan Daerah Kabupaten Bandung Nomor 13 Tahun 2016 tanggal. 15 Nopember 2015 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah ubahan Tahun 2016; 19. aturan Bupati Bandung Nomor 56 Tahun 2016 tanggal. 16 Nopember 2016 Tentang Penjabaran Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah ubahan Tahun 2016; 3

9 1.3 Sistematika Penulisan Catatan atas Laporan Keuangan Bab I Bab II Bab III Bab IV Pendahuluan 1.1 Maksud dan tujuan penyusunan Laporan Keuangan Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung 1.2 Landasan Hukum penyusunan Laporan Keuangan Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung 1.3 Sistematika penulisan Catatan atas Laporan Keuangan Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung Kebijakan keuangan dan Pencapaian Target kinerja APBD 2.1 Kebijakan Keuangan 2.2 Indikator Pencapaian terget Kinerja APBD Ikhtisar pencapaian kinerja keuangan Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung 3.1 khtisar realisasi pencapaian target kinerja keuangan Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung 3.2 Hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan Kebijakan akuntansi 4.1 Basis akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung 4.2 Basis pengukuran yaqng mendasari penyusunan laporan keuangan Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung 4.3 Penerapan kebijakan akuntansi berkaitan dengan ketentuan yang ada dalam Sistem Akuntansi Pemerintahan (SAP) pada Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung Bab V Penjelasan pos-pos Laporan Keuangan Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung 5.1 Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan-LRA Belanja-LRA Pembiayaan 5.2 Laporan Operasional Pendapatan-LO Beban 4

10 5.2.3 Kegiatan Non Operasional Pos Luar Biasa 5.3 Laporan ubahan Ekuitas ubahan Ekuitas 5.4 Neraca Aset Kewajiban Ekuitas Bab VI Penjelasan atas informasi-informasi nonkeuangan Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung Bab VII Penutup 5

11 BAB II KEBIJAKAN KEUANGAN PENCAPAIAN TARGET KINERJA APBD 2.1. Kebijakan Keuangan Pendapatan Daerah Sumber-sumber Pendapatan Daerah kecamatan Dayeuhkolot untuk penyelenggaraan pemerintahan dan pembangunan dalam rangka pelaksanaan desentralisasi, yaitu dari Pendapatan Asli Daerah ( PAD ), meliputi Hasil Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah, Retribusi Izin Mendirikan Bangunan, dan Retribusi Izin Gangguan Kebijakan encanaan Pendapatan Daerah Tahun Anggaran 2016 Kebijakan Pendapatan Daerah untuk APBD Tahun Anggaran 2016 mengacu kepada arah kebijakan pendapatan yang tertuang dalam RPJMD disesuaikan dengan kewenangannya, yang menjadi kewenangan kecamatan Dayeuhkolot yaitu Hasil Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah, Retribusi Izin Mendirikan Bangunan, dan Retribusi Izin Gangguan Target Pendapatan Daerah Target Pendapatan Daerah Tahun Anggaran 2016 terutama dari Pendapatan Asli Daerah (PAD) direncanakan meningkat dari Retribusi Daerah, Target pendapatan tahun anggaran 2016 direncanakan diperoleh dari Pendapatan Asli Daerah (PAD) 1. Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah. Penerimaan Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah direncanakan menurun. 2. Retribusi Izin Mendirikan Bangunan. Penerimaan Retribusi Izin Mendirikan Bangunan direncanakan meningkat. 3. Retibusi Izin Gangguan (HO). Penerimaan Retribusi Izin Gangguan direncanakan meningkat. 6

12 Upaya-upaya pencapaian target Pencapaian target Pendapatan Daerah pada tahun anggaran 2016 akan dilakukan melalui upaya-upaya sebagai berikut : a. Intensifikasi penerimaan PAD retribusi daerah termasuk didalamnya penataan dan pembenahan manajemen data penerimaan PAD; b. Melakukan evaluasi/revisi terhadap aturan Daerah dan aturan Bupati terkait Pajak Daerah dan Retribusi Daerah disesuaikan dengan aturan undang-undangan yang berlaku dan perkembangan perekonomian masyarakat. c. Meningkatkan kualitas data potensi retribusi daerah berdasarkan hasil kajian sebagai dasar penetapan target retribusi daerah; d. Mengoptimalkan pengelolaan anggaran belanja langsung SKPD agar dapat mendorong peningkatan penerimaan dari sektor retribusi daerah sebagai komponen utama pembentuk PAD; e. Mengoptimalkan pelayanan dan kemudahan akses kepada masyarakat dalam rangka peningkatan retribusi daerah; f. Meningkatkan tertib administrasi penatausahaan keuangan melalui aplikasi sistem manajemen pengelolaan keuangan daerah. g. Penegakan da dan Penerapan Reward and punishment dalam pengelolaan dan pemungutan PAD; h. Mengoptimalkan sosialisasi kepada wajib retribusi dalam rangka meningkatkan kesadaran wajib retribusi Belanja Daerah Kebijakan encanaan Belanja Daerah Kebijakan belanja Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung Tahun Anggaran 2016 yang tertuang dalam program dan kegiatan sesuai dengan kebijakan belanja daerah yang diarahkan untuk mendukung pencapaian target IPM yang tertuang dalam Prioritas pembangunan Kabupaten Bandung Tahun 2016 dan telah ditetapkan dalam RPJMD. encanaan pembangunan yang mendukung pencapaian IPM diarahkan untuk memperkuat bidang pendidikan, kesehatan, ekonomi, dan infrastruktur. 7

13 Kebijakan Belanja Tidak Langsung Kebijakan belanja tidak langsung tahun anggaran 2016 adalah belanja yang dialokasikan untuk belanja pegawai secara cermat dan tepat untuk meningkatkan kinerja dan kesejahteraan pegawai sesuai ketentuan perundang-undangan untuk mencapai pemerintahan yang baik dan bersih Belanja Langsung Kebijakan belanja langsung pada Kecamatan Dayeuhkolot untuk membiyayai 20 program dan 45 kegiatan, yaitu : 1. Belanja yang diprioritaskan untuk menunjang efektivitas pelaksanaan tugas pokok dan fungsi SKPD dalam rangka melaksanakan urusan yang menjadi tanggung- jawabnya. 2. Kegiatan-kegiatan yang orientasinya terhadap pemenuhan anggaran belanja tetap (fixed cost), pemenuhan standar pelayanan Berbasis Kinerja, dan komitmen pembangunan yang berkelanjutan, dengan memperhatikan kemampuan keuangan daerah. 2.2 Indikator Pencapaian Target Kinerja APBD Tahun 2016 No. I Program (Kegiatan) Program Pelayanan Administrasi kantoran 1 Penyediaan Jasa Surat menyurat 2 Penyediaan Jasa Komunikasi, Sumber Daya Air dan Listrik 3 Penyediaan Jasa Kebersihan Kantor 4 Penyediaan Jasa baikan alatan Kerja 5 Penyediaan Alat Tulis Kantor 6 Penyediaan Barang Cetakan dan Penggandaan 7 Penyediaan Komponen Listrik/Penerangan Bangunan Kantor 8 Penyediaan alatan dan lengkapan Kantor Indikator Tercapainya Penyediaan Jasa Surat Menyurat Tercapainya Penyediaan Jasa Komunikasi, Sumber daya Air dan Listrik Tercapainya Penyediaan Jasa Kebersihan Kantor Tercapainya Penyediaan Jasa baikan alatan Kerja Tercapainya Penyediaan Alat Tulis Kantor Tercapainya Penyediaan Barang Cetakan dan Penggadaan Tercapainya Penyediaan Komponen Instalasi Listrik / Penerangan Bangunan Kantor Tercapainya Penyediaan alatan dan Target Kinerja 2500 lembar Tahun Office Boy, 1 Cleaning Service dan Penyediaan 20 Jenis Alat Kebersihan 9 Komputer, 3 Printer, 3 Ac % KET Jenis jenis cetakan dan lembar fotocopy 8 jenis barang 7 Komputer, 3 Printer,

14 lengkapan Kantor Filing Kabinet 9 Penyediaan Paralatan Rumah Tangga Tercapainya Penyediaan alatan Rumah Tangga 3 jenis barang Penyediaan Bahan Bacaan dan aturan undangundangan 11 Penyediaan Makanan dan Minuman 12 Rapat - rapat Koordinas dan Konsultasi luar Daerah 13 Penunjang ayaan Hari-hari Bersejarah II Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur 14 Pembangunan Gedung Kantor 15 Pengadaan Kendaraan Dinas / Operasional 16 Pengadaan Mebeleur 17 Pemeliharaan Rutin / Berkala Kendaraan Dinas / Operasional 18 Rehabilitasi Sedang / Berat Rumah Gedung Kantor III Program Peningkatan Disiplin Aparatur 19 Pengadaan Pakaian Dinas Beserta lengkapannya 20 Pengadaan Pakaian Korpri 21 Pengadaan Pakaian Khusus Hari-hari tertentu IV 22 Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan Penyusunan Laporan Capaian Kinerja dan Ikhtisar Realisai Kinerja SKPD 23 Penyusunan Laporan Keuangan Semeteran 24 Penyusunan Pelaporan Prognosis Realisasi Anggaran 25 Penyusunan Pelaporan Keuangan Akhir Tahun V 26 VI 27 Program Penataan Administrasi Kependudukan Peningkatan Pelayanan Publik dalam Bidang Kependudukan Program Pengembangan Kinerja Pengelolaan sampahan Penyediaan Sarana dan Prasarana Pengelolaan sampahan VII Program Peningkatan Keberdayaan Tercapainya Penyediaan Bahan Bacaan dan aturan undang undangan Tercapainya Penyediaan Makanan dan Minuman Penunjang Pelyanan Publik Tercapainya Koordinas dan Konsultasi Luar Daerah Tercapainya Pengadaan Penunjang ayaan Hari - hari Bersejarah Tercapainya Pembangunan Gedung Kantor Tercapainya Pengadaan Kendaraan Dinas / Operasional Tercapainya Pengadaan Mebeleur Tercapainya Pemeliharaan Rutin / Berkala Kendaraan Dinas / Operasional Tercapainya Rehabilitasi Sedang / Berat Rumah Gedung Kantor Tercapainya Pengadaan Pakaian Dinas Beserta lengkapannya Tercapainya Pengadaan Pakaian Korpri Tercapainya Pengadaan Pakaian Olah Raga Terlaksananya Laporan Capaian Kinerja dan Ikhtiar Realisasi Kinerja SKPD Terlaksananya Laporan Keuangan Semesteran Terlaksananya Pelaporan Prognosis Realisasi Anggaran Terlaksananya Pelaporan Keuangan Akhir Tahun Tercapainya Pelayanan Publik dalam Bidang Kependudukan Tercapainya Penyediaan prasarana dan sarana pengelolaan persampahan 3 Media Koran, Tabloid, Majalah macam HOK Kegiatan Paket Kendaraan Dinas Roda Dua Paket Kendaraan Roda Empat dan 7 Kendaraan Roda Dua Kegiatan Orang Orang stel Dokumen Dokumen Dokumen Dokumen Desa, 1 Kelurahan Kali 100 9

15 28 Masyarakat Pedesaan Pemberdayaan Lembaga dan Organisasi Masyarakat desaan 29 Penunjang Bantuan Dana Desa VIII IX Program Pemeliharaan Kantrantibmas dan Pencegahan Tindak Kriminal Peningkatan Kerjasama dengan Aparat Keamanan dalam Teknik Pencegahan Kejahatan Peningkatan Kapasitas Aparat dalam Rangka Pelaksanaan Siskamswakarsa di Daerah Program Peningkatan an Serta Kepemudaan 32 Pembinaan Organisasi Kepemudaan X 33 XI XII 36 XIII 37 XIV Program Pendidikan Menengah Penyebarluasan dan Sosialisasi Berbagai Informasi Pendidikan Menengah Program Pengembangan Wawasan Bangsa Peningkatan Toleransi dan Kerukunan dalam Kehidupan Beragama Peningkatan Kesadaran Masyarakat akan Nilai-nilai Luhur Budaya Bangsa Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah Intensifikasi dan Ekstensifikasi Sumber-sumber Pendapatan Daerah Program Peningkatan Kapasitas Aparatur Pemerintah Desa Pelatihan Aparatur Pemerintah Desa dalam Bidang Manajemen Pemerintahan Desa Program Peningkatan an Serta dan Kesetaraan Jender dalam Pembangunan 38 Pembinaan Organisasi empuan XV Program Pembinaan dan Pemasyarakatan Olah Raga Pembinaan Cabang OlahRaga Prestasi di Tingkat Daerah Pembinaan Olahraga yang Berkembang di Masyarakat Terlaksananya Pemberdayaan Lembaga dan Organisasi Masyarakat desaan Terlaksananya Penunjang Bantuan Desa Adanya Kerjasama dengan Aparat Keamanan dalam Teknik Pencegahan Kejahatan Adanya Peningkatan Kapasitas Aparat dalam Rangka Pelaksanaan Siskamswakarsa di Daerah Terbinanya Organisasi Kepemudaan Adanya Penyebarluasan dan Sosialisasi Berbagai Informasi Pendidikan Menengah Tercapainya Toleransi dan Kerukunan dalam Kehidupan Beragama Tercapainya Kesadaran Masyarakat akan Nilainilai Luhur Budaya Bangsa Tercapainya Intensifikasi dan Ekstensifikasi Sumber-sumber Pendapatan Daerah Adanya Pelatihan Aparatur Pemerintah Desa dalam Bidang Manajemen Pemerintahan Desa Terbinanya mpuan Organisasi Terbinanya Cabang Olahraga Prestasi di Tingkat Daerah Terbinanya olahraga yang Berkembeng di Masyarakat 1 Kegiatan Kegiatan Tahun tahun Tahun Orang tahun Kegiatan Dokumen Desa dan 1 Kelurahan Kegiatan Tahun Kegiatan 100 XVI Program Peningkatan Sistem Pengawasan Internal dan Pengendalian Pelaksanaan Kebijakan KDH 41 Pengendalian Manajemen Pelaksanaan Kebijakan KDH XVI Program encanaan Pembangunan Daerah Tercapainya Pengendalian manajemen pelaksanaan kebijakan KDH 6 kegiatan

16 I 42 XVI II 43 Pengembangan Partisipasi Masyarakat dalam umusan Program dan Kebijakan Layanan Publik Program Pencegahan Dini dan Penanggulangan Korban Bencana Alam Pengadaan Sarana dan Prasarana Evakuasi Penduduk dari Ancaman / Korban Bencana Alam Terlaksananya Musrenbang Kecamatan Tingkat Tercapainya Pengadaan Sarana dan Prasarana Evakuasi Penduduk dari Ancaman / Korban Bencanan Alam 1 kegiatan Unit 100 XIX Program Pengelolaan Ruang Terbuka Hijau(RTH) 44 Pemeliharaan RTH Terpeliharanya RTH 1 Paket 100 XX Program Peningkatan Keselamatan Ibu Melahirkan dan Anak 45 Penyuluhan Kesehatan Bagi Ibu Hamil dan Keluarga Kurang Mampu Meningkatnya kesehatan Ibu hamil dari keluarga kurang mampu 1 kegiatan

17 BAB III IKHTISAR PENCAPAIAN TARGET PROGRAM DAN KEGIATAN 3.1 Ikhtisar Realisasi Pencapaian target kinerja Keuangan Pengukuran Pencapaian Kinerja kegiatan di lingkungan Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung Tahun Anggaran 2016, diukur sampai tingkat output dari kegiatan dengan menggunakan indikator - indikator yang terukur. Berikut tabel indikator-indikator tersebut : NO PROGRAM DAN KEGIATAN ANGGARAN REALISASI % 1 Program Pendidikan Menengah , , Penyebarluasan dan sosialisasi berbagai informasi pendidikan menengah , , Program Peningkatan keselamatan ibu melahirkan dan anak , , Penyuluhan kesehatan bagi ibu hamil dari keluarga kurang mampu , , Program perencanaan pembangunan daerah , , Pengembangan partisipasi masyarakat dalam perumusan program dan kebijakan layanan public , , Program Pengembangan Kinerja Pengelolaan sampahan , , Penyediaan prasarana dan sarana pengelolaan persampahan , , Program pengelolaan ruang terbuka hijau (RTH) , ,00 84,70 Pemeliharaan RTH , ,00 84,70 8 Program Penataan Administrasi Kependudukan , ,00 97,08 Peningkatan pelayanan publik dalam bidang kependudukan , ,00 97,08 9 Program peningkatan peran serta dan kesetaraan jender dalam pembangunan , , Pembinaan organisasi perempuan , , Program peningkatan peran serta kepemudaan , , Pembinaan organisasi kepemudaan , , Program Pembinaan dan Pemasyarakatan Olah Raga , , Pembinaan cabang olahraga prestasi di tingkat daerah , , Pembinaan olahraga yang berkembang di masyarakat , , Program pemeliharaan kantrantibmas dan pencegahan tindak kriminal , ,00 86,40 Peningkatan kerjasama dengan aparat keamanan dalam teknik pencegahan kejahatan , , Peningkatan kapasitas aparat dalam rangka pelaksanaan siskamswakarsa di daerah , ,00 81,42 13 Program pengembangan wawasan kebangsaan , , Peningkatan toleransi dan kerukunan dalam kehidupan beragama , , Peningkatan kesadaran masyarakat akan nilai-nilai luhur budaya bangsa , , Program pencegahan dini dan penanggulangan korban bencana alam , ,00 98,86 Pengadaan sarana dan prasarana evakuasi penduduk dari ancaman/korban bencana alam , ,00 98,86 14 Program Pelayanan Administrasi kantoran , ,00 96,00 Penyediaan jasa surat menyurat , ,

18 Penyediaan jasa komunikasi, sumber daya air dan listrik , ,00 75,00 Penyediaan peralatan dan perlengkapan kantor , ,00 98,49 Penyediaan peralatan rumah tangga , , Penyediaan bahan bacaan dan peraturan perundang-undangan , , Penyediaan makanan dan minuman , , Rapat-rapat kordinasi dan konsultasi ke Dalam Daerah , , Penunjang ayaan Hari-hari Bersejarah *) , , Penyediaan jasa kebersihan kantor , , Penyediaan jasa perbaikan peralatan kerja , , Penyediaan alat tulis kantor , , Penyediaan barang cetakan dan penggandaan , , Penyediaan komponen instalasi listrik/penerangan bangunan kantor , , Program peningkatan sarana dan prasarana aparatur , ,00 95,51 Pembangunan gedung kantor , ,00 98,34 Pengadaan kendaraan dinas/operasional , , Pengadaan mebeleur , ,00 99,60 Pemeliharaan rutin/berkala kendaraan dinas/operasional , ,00 55,70 Rehabilitasi sedang/berat rumah gedung kantor , ,00 96,70 16 Program peningkatan disiplin aparatur , , Pengadaan pakaian dinas beserta perlengkapannya , , Pengadaan pakaian KORPRI , , Pengadaan pakaian khusus hari-hari tertentu , , Program peningkatan pengembangan sistem pelaporan capaian kinerja dan keuangan , , Penyusunan laporan capaian kinerja dan ikhtisar realisasi kinerja SKPD , , Penyusunan laporan keuangan semesteran , , Penyusunan pelaporan prognosis realisasi anggaran , , Penyusunan pelaporan keuangan akhir tahun , , Program peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah , , Intensifikasi dan ekstensifikasi sumber-sumber pendapatan daerah , , Program peningkatan sistem pengawasan internal dan pengendalian pelaksanaan kebijakan KDH , , Pengendalian manajemen pelaksanaan kebijakan KDH , , Program Peningkatan Keberdayaan Masyarakat desaan , , Pemberdayaan Lembaga dan Organisasi Masyarakat desaan , , Penunjang Bantuan Dana Desa , , Program peningkatan kapasitas aparatur pemerintah desa , , Pelatihan aparatur pemerintah desa dalam bidang manajemen pemerintah desa , , JUMLAH , ,00 96,52 13

19 3.2 Hambatan dan kendala yang ada dalam Pencapaian target yang telah ditetapkan Berdasarkan hasil evaluasi, pelaksanaan kinerja tahun 2016 masih terdapat hambatan dan kendala dalam pencapaian target yang ditetapkan, yaitu terdiri dari: Belanja Belanja tidak tercapai target yang ditetapkan disebabkan oleh : Keterbatasan personil yang mempunyai keterampilan dalam analisa kebutuhan Strategi Pemecahan hambatan dan kendala yang ada adalah : - Asistensi dengan pejabat peneliti RKA/DPA dilaksanakan tidak selalu dalam jadwal yang telah ditetapkan - Peningkatan pengetahuan dan keterampialn SDM dalam sistem penganggaran dan pelaksanaan anggaran. 14

20 BAB IV KEBIJAKAN PENDAPATAN, BELANJA DAN PEMBIAYAAN DAERAH 4.1 Pendapatan Daerah Sumber-sumber Pendapatan Daerah Kecamatan Dayeuhkolot untuk penyelenggaraan pemerintahan dan pembangunan dalam rangka pelaksanaan desentralisasi, terdiri dari : 1. Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah. 2. Retribusi Izin Mendirikan Bangunan (IMB). 3. Retribusi Izin Gangguan (HO) Kebijakan encanaan Pendapatan Daerah Tahun Anggaran 2016 Kebijakan Pendapatan Daerah untuk APBD Tahun Anggaran 2016 mengacu kepada arah kebijakan pendapatan yang tertuang dalam RPJMD disesuaikan dengan kewenangannya. Struktur Pendapatan Daerah dan asal sumber penerimaannya adalah : Pendapatan Asli Daerah (PAD), yang merupakan hasil penerimaan dari sumber-sumber pendapatan yang berasal dari potensi daerah sesuai dengan kewenangan yang dimiliki oleh Kecamatan Dayeuhkolot dalam rangka membiayai urusan rumah tangga daerahnya. Pada tahun anggaran 2016 PAD direncanakan meningkat dari beberapa komponen Penerimaan Pajak Daerah yaitu : Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah Retribusi Izin Mendirikan Bangunan (IMB) Retribusi Izin Gangguan (HO) Target Pendapatan Asli Daerah Target Pendapatan Daerah Tahun Anggaran 2016 terutama dari Pendapatan Asli Daerah (PAD) direncanakan meningkat dari Retribusi Daerah Upaya-upaya pencapaian target Pencapaian target Pendapatan Daerah pada tahun anggaran 2016 akan dilakukan melalui upaya-upaya sebagai berikut : a. Intensifikasi penerimaan PAD dari sektor retribusi daerah termasuk didalamnya penataan dan pembenahan manajemen data penerimaan PAD; 15

21 b. Melakukan evaluasi/revisi terhadap aturan Daerah dan aturan Bupati terkait Retribusi Daerah disesuaikan dengan aturan undangundangan yang berlaku dan perkembangan perekonomian masyarakat. c. Meningkatkan kualitas retribusi daerah berdasarkan hasil kajian sebagai dasar penetapan target penerimaan retribusi daerah; d. Mengoptimalkan sumber pendapatan daerah unggulan yang bersifat elastis terhadap perkembangan basis pungutannya dalam rangka mengurangi kesenjangan terhadap ekonomian Daerah; e. Pemantapan Kelembagaan dan Sistem Operasional Pemungutan Pendapatan Daerah; f. Mengoptimalkan kinerja dan pengawasan Badan Usaha Milik Daerah agar dapat memberikan kontribusi secara signifikan terhadap PAD; g. Mengoptimalkan pengelolaan anggaran belanja langsung SKPD agar dapat mendorong peningkatan penerimaan dari sektor retribusi daerah sebagai komponen utama pembentuk PAD; h. Mengoptimalkan pelayanan dan kemudahan akses kepada masyarakat dalam rangka peningkatan penerimaan retribusi daerah; i. Meningkatkan tertib administrasi penatausahaan keuangan melalui aplikasi sistem manajemen pengelolaan keuangan daerah. j. Penegakan da dan Penerapan Reward and punishment dalam pengelolaan dan pemungutan PAD; k. Mengoptimalkan sosialisasi kepada wajib retribusi dalam rangka meningkatkan kesadaran wajib retribusi. 4.2 Belanja Daerah Kebijakan encanaan Belanja Daerah Kebijakan belanja daerah Kabupaten Bandung Tahun 2016 menetapkan target capaian kinerja setiap belanja, baik dalam konteks daerah, satuan kerja perangkat daerah, maupun program dan kegiatan, yang bertujuan untuk meningkatkan akuntabilitas perencanaan anggaran dan memperjelas efektifitas dan efisiensi penggunaan anggaran. Namun demikian dalam rangka meningkatkan pelayanan terhadap masyarakat Pemerintah Kabupaten Bandung mengambil langkah 16

22 Kebijakan belanja daerah diarahkan untuk mendukung pencapaian target IPM yang tertuang dalam Prioritas pembangunan Kabupaten Bandung Tahun 2016 dan telah ditetapkan dalam RPJMD. encanaan pembangunan yang mendukung pencapaian IPM diarahkan untuk memperkuat bidang pendidikan, kesehatan, ekonomi, infrastruktur, dan suprastruktur. Kebijakan belanja daerah tahun anggaran 2016 diarahkan dengan pengaturan pola pembelanjaan yang proporsional, efisien, efektif, dan produktif Belanja Langsung Kebijakan belanja langsung terbagi ke dalam urusan pemerintah daerah meliputi 26 urusan wajib dan 8 urusan pilihan, serta menurut SKPD Tahun 2016 yang diarahkan pada: Belanja Langsung menurut urusan: Belanja Langsung menurut urusan merupakan belanja program/kegiatan yang ada pada urusan wajib dan pilihan, kebijakan belanja langsung urusan sebagai berikut: Belanja urusan wajib dan urusan pilihan, yang diprioritaskan, dalam rangka pelaksanaan program unggulan Kepala Daerah, antara lain: cepatan peningkatan kondisi jalan menuju jalan mantap 80%, dan jembatan; Peningkatan ketersediaan air irigasi untuk pertanian rakyat pada sistem irigasi kewenangan kabupaten; Peningkatan upaya-upaya pengendalian bencana banjir melalui pembangunan situ, danau, dan embung serta penyediaan air baku; cepatan peningkatan kualitas sarana dan prasarana permukiman (Raksa) : 1. R, Rumah; Program perbaikan permukiman Rumah Tidak Layak Huni 2. A, Air; Program penyediaan sanitasi air bersih 17

23 3. K, Kakus; Program penyediaan sarana MCK 4. S, Sampah; Program pengelolaan sampah berbasis masyarakat 5. A, Alam; Program perbaikan alam dan lingkungan cepatan peningkatan kualitas sarana dan prasarana dasar wilayah terutama di daerah perbatasan; Peningkatan kualitas lingkungan hidup, penataan ruang serta penanganan kawasan strategis; Peningkatan kemudahan bagi pengembangan Koperasi dan UMKM; Peningkatan Produk Unggulan; Pemantapan Kemandirian Pangan dan SPM Ketahanan Pangan dan perlindungan pangan; Peningkatan akses pelayanan pendidikan; Peningkatan Mutu/Kualitas pendidikan; Pemantapan tatakelola pendidikan; Mendorong percepatan penurunan angka kemiskinan; Peningkatan kualitas tenaga kerja (Skill); Optimalisasi pelimpahan sebagian urusan bupati kepada camat; Peningkatan sumber daya aparatur dalam pelayanan publik; Fasilitasi penyelenggaraan persiapan pemilihan bupati; Peningkatan kerjasama dalam rangka stabilitas keamanan daerah; Peningkatan pelayanan kesehatan bagi masyarakat; Pemantapan pembangunan perdesaan (optimalisasi pendanaan bagi hasil kepada desa seperti untuk posyandu, PKK dan organisasi sosial kemasyarakatan lainnya) melalui perubahan regulasi ADD yang ada; Belanja penyelenggaraan urusan wajib diarahkan untuk melindungi dan meningkatkan kualitas kehidupan masyarakat 18

24 serta pelayanan dasar, yang diwujudkan dalam bentuk percepatan penerapan standar pelayanan minimal (SPM); Belanja daerah yang mendukung komitmen program Millenium Development Goals (MDG s) yaitu: Pengentasan Kemiskinan dan Kelaparan; Pemerataan Pendidikan Dasar; Mendukung Adanya samaan Gender dan Pemberdayaan empuan; Mengurangi Tingkat Kematian Anak; Meningkatkan Kesehatan Ibu; lawanan Terhadap HIV/AIDS, Malaria dan Penyakit Lainnya; Menjamin Daya Dukung Lingkungan Hidup (Go Green); dan Mengembangkan Kemitraan Global untuk Pembangunan Belanja Langsung menurut SKPD: Belanja Langsung menurut SKPD merupakan belanja langsung program setiap SKPD yang menjadi kewenangannya. Kebijakan belanja langsung SKPD sebagai berikut: Belanja yang diprioritaskan untuk menunjang efektivitas pelaksanaan tugas pokok dan fungsi SKPD dalam rangka melaksanakan urusan yang menjadi tanggung- jawabnya; Kegiatan-kegiatan yang orientasinya terhadap pemenuhan anggaran belanja tetap (fixed cost), pemenuhan standar pelayanan Berbasis Kinerja, dan komitmen pembangunan yang berkelanjutan, dengan memperhatikan kemampuan keuangan daerah Kebijakan Pembangunan Daerah Program prioritas pembangunan daerah sebagaimana dimaksud dalam mendagri No.54 Tahun 2010 Pasal 99 ayat (1) huruf b, memuat program-program yang berorientasi pada pemenuhan hakhak dasar masyarakat dan pencapaian keadilan yang berkelanjutan sebagai penjabaran dari RPJMD pada tahun yang direncanakan. Prioritas pembangunan daerah tahun 2016 pada dasarnya adalah gambaran prioritas pembangunan tahun kelima program pembangunan daerah RPJMD tahun yaitu sebagai berikut : 19

25 1. Reformasi Birokrasi; 2. Pengembangan wajib belajar 12 tahun dan pendidikan Vokasional; 3. Peningkatan cakupan pelayanan dan kualitas kesehatan; 4. Pengurangan kemiskinan dan Penyandang Masalah Sosial; 5. Peningkatan pelayanan sarana dan prasarana dasar wilayah; 6. Peningkatan kemudahan bagi pelaku KUMKM; 7. Pengembangan Produk unggulan; 8. Rehabilitasi kerusakan lingkungan; 9. Pemantapan pembangunan daerah dan wilayah perdesaan; 10. Pemantapan stabilitas keamanan dan ketertiban masyarakat; 11. Pemantapan kemandirian pangan; Selanjutnya masing-masing prioritas pembangunan daerah dijabarkan dalam program/kegiatan beserta target indikator capaiannya. Program dan kegiatan yang terkandung didalamnya harus dapat berperan dalam mewujudkan suatu capaian sasaran pembangunan. 20

26 BAB V PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN 5.1. Penjelasan Laporan Realisasi Anggaran ( LRA) Gambaran umum mengenai realisasi Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD) Tahun Anggaran 2016 Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung sebelum diaudit oleh Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) RI adalah sebagai berikut Pendapatan Pendapatan Daerah Asli 31 Desember Desember , ,00 Realisasi Pada Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung periode 1 Januari 2016 sampai dengan 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp ,00 atau 95,65% dari target yang dianggarkan sebesar Rp ,00. Retribusi Daerah 1. Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah Target PAD Realisasi % , ,- 48,34 2. Retribusi Izin Mendirikan Bangunan , ,- 97,57 3. Retribusi Izin Gangguan , ,- 114,95 JUMLAH , ,- 95,65 Tidak tercapainya target pada Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah dan Retribusi Izin Mendirikan Bangunan (IMB) dikarenakan berkurangnya wajib retribusi pada masing-masing Retribusi tersebut. Sedangkan pada Retribusi Izin Gangguan (HO) Alhamdulillah mengalami peningkatan, dikarenakan meningkatnya wajib retribusi izin gangguan (ho). 21

27 5.1.2 BELANJA Belanja 31 Desember Desember , ,00 Realisasi Belanja Daerah Tahun Anggaran 2016 di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung berdasarkan jenis Belanja Operasi dan Belanja Modal sebesar Rp ,00 atau 90,46% dari anggaran (setelah perubahan) yang ditargetkan sebesar Rp , Belanja Operasi Belanja Operasi 31 Desember Desember , ,00 Realisasi Belanja Operasi Tahun di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung Tahun 2016 merupakan realisasi Belanja Pegawai dan Belanja Barang Jasa sebesar Rp ,00 atau 87,85% dari anggaran (setelah perubahan) yang ditargetkan sebesar Rp ,63 dengan rincian sebagai berikut : Belanja Operasi Belanja Pegawai Rp. 2,062,281, ,781,598, Belanja Barang dan Jasa Rp. 902,002, ,741, Sub Jumlah Rp. 2,964,283, ,496,340, Belanja Pegawai Belanja Pegawai 31 Desember Desember , ,00 Realisasi Belanja Pegawai Kecamatan di Dayeuhkolot Kabupaten Bandung berdasarkan sebesar Rp ,00 dari anggaran (setelah perubahan) yang ditargetkan sebesar Rp ,63 yang terdiri dari : Uraian Anggaran Realisasi (%) Gaji Pokok PNS/ Representasi , ,- 79,45 Tunjangan Keluarga , ,- 93,34 Tunjangan Jabatan , ,- 91,91 22

28 Tunjangan Fungsional , ,- 12,52 Tunjangan Fungsional Umum , ,- 82,06 Tunjangan Beras , ,- 95,04 Tunjangan PPh/Tunjangan Khusus , ,- 56,91 Pembulatan Gaji , ,- 58,08 Tambahan Penghasilan Berdasarkan Beban Kerja PNS Tambahan Penghasilan Berdasarkan timbangan Obyektif Lainnya , ,- 96, , ,- 98,18 Belanja Retribusi ,63,- - JUMLAH , ,00 85,81 Belanja Barang Belanja Barang 31 Desember Desember , ,00 Realisasi Belanja Barang dan Jasa di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp ,00 terdiri dari : No Uraian Barang da jasa Jumlah 1 Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan ,00 2 Honorarium Tim Pengadaan Barang Dan Jasa ,00 3 Honorarium Tenaga Ahli/Instruktur/Narasumber ,00 4 Honorarium Tim Pemeriksa Barang dan Jasa ,00 5 Belanja Alat Tulis Kantor ,00 6 Belanja Alat Listrik Dan Elektronik (Lampu Pijar, ,00 Battery Kering) 7 Belanja alatan Kebersihan Dan Bahan Pembersih ,00 8 Belanja ,00 Piring/Gelas/Mangkok/Cangkir/Sendok/Garpu/Pisau 9 Belanja Bahan Pakai Habis Lainnya ,00 10 Belanja Air ,00 11 Belanja Listrik ,00 12 Belanja Surat Kabar/Majalah ,00 13 Belanja Kawat/Faksimili/Internet/Intranet/TV ,00 Kabel/TV Satelit 14 Belanja Jasa Pengamanan ,00 15 Belanja Jasa Profesi ,00 16 Belanja Jasa Lainnya ,00 17 Belanja Jasa Service ,00 18 Belanja Penggantian Suku Cadang ,00 23

29 19 Belanja Surat Tanda Nomor Kendaraan ,00 20 Belanja Cetak ,00 21 Belanja Penggandaan ,00 22 Belanja Sewa Tenda ,00 23 Belanja Sewa alatan dan lengkapan ,00 Soundsystem 24 Belanja Makanan Dan Minuman Rapat ,00 25 Belanja Makanan Dan Minuman Tamu ,00 26 Belanja Makanan dan Minuman Kegiatan ,00 27 Belanja Pakaian Dinas Harian (PDH) ,00 28 Belanja Pakaian KORPRI ,00 29 Belanja Pakaian Olahraga ,00 30 Belanja jalanan Dinas Dalam Daerah ,00 31 Belanja Pemeliharan alatan dan Mesin ,00 32 Belanja Pemeliharaan Ruang Terbuka Hijau ,00 33 Uang Saku Peserta ,00 JUMLAH ,00 Belanja Modal Belanja Modal 31 Desember Desember , ,00 Realisasi Belanja Modal di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung tahun anggaran 2016 sebesar Rp ,00 atau 97,62% dari anggaran (setelah perubahan) yang ditargetkan sebesar Rp ,00 yang terdiri dari : No Uraian Anggaran Realisasi (%) 1 Belanja alatan dan Mesin ,07 2 Belanja Bangunan dan Gedung ,92 3 Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan 0,00 4 Belanja Aset Tetap Lainnya 0,00 JUMLAH ,62 Belanja Modal alatan dan Mesin Belanja Modal alatan dan mesin 31 Desember Desember

30 Realisasi Belanja Modal alatan dan Mesin Kecamatan di Dayeuhkolot Kabupaten Bandung tahun anggaran 2016 sebesar Rp atau 99,07% dari anggaran (setelah perubahan) yang ditargetkan sebesar Rp yang terdiri dari : NO Uraian Jumlah Unit Harga Satuan Harga Total 1 Ac Spilt 2 Unit Lap Top 6 Unit P.C Touchscreen 2 Unit P.C Unit / Komputer PC 2 Unit Printer 3 Unit Kursi Kerja 11 Unit Alat Dapur Lain-lain 1 Unit Meja Panjang 2 Unit Kamera Digital 2 Unit Sepeda Motor KLX 1 Unit ahu Karet 3 Unit Handy Talkie 9 Unit Filling Kabinet 2 Unit Sepeda Motor Matic 2 Unit Meja Kerja 3 Unit Meja Komputer 4 Unit Meja Penerimaan Surat 1 Unit Mic Conference 3 Unit Jumlah Total Belanja Modal Gedung dan Bangunan Belanja Modal 31 Desember Desember 2015 Gedung dan Bangunan Realisasi Belanja Modal Bangunan dan Gedung Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung tahun anggaran 2016 sebesar Rp atau 96,92% dari anggaran (setelah perubahan) yang ditargetkan sebesar Rp yang terdiri dari : Rehab Gedung Bangunan Kecamatan Dayeuhkolot Rp 698,293, Pembangunan Pos Jaga Kantor Kecamatan Rp 107,500, JUMLAH BELANJA MODAL Rp 805,793,

31 Surplus / (Defisit) Surplus/Defisit Anggaran 31 Desember Desember 2015 ( ,00) ( ,00) Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung tahun anggaran 2016 mengalami defisit sebesar Rp ,00 atau mencapai 90,39% dari yang dianggarkan yaitu sebesar Rp ,63 yang terdiri dari pos Pendapatan sebesar Rp ,00 atau mencapai 95,65% dari target yang dianggarkan sebesar Rp ,00 dan Pos Belanja sebesar Rp ,00 atau mencapai 90,46% dari yang dianggarkan sebesar Rp , Laporan Operasional Laporan Operasional Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung Tahun 2016, menyajikan informasi tentang Pendapatan LO yang berasal dari Retribusi Daerah, Beban yang yang merupakan Beban Operasi yang terdiri dari Beban Pegawai-LO, Beban Barang dan Jasa dan Beban Penyusutan dan Amortisasi. Pendapatan-LO dan Beban disajikan dengan memperbandingkan antara Realisasi Tahun 2016 dengan Realisasi pada Tahun Laporan Operasional juga menyajikan surplus/defisit LO yang menyajikan selisih antara Realisasi Pendapatan LO dengan Beban, dengan rincian sebagai berikut : Pendapatan LO Pendapatan LO 31 Desember Desember , ,00 Realisasi pendapatan di Kecamatan Dayeuhkolot periode 1 Januari 2016 sampai dengan 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp ,00 atau mencapai 95,65% dari target yang dianggarkan sebesar Rp ,00. Realisasi Pendapatan sebesar Rp ,00 merupakan Pendapatan Asli Daerah yang berasal dari Retribusi Daerah yang terdiri dari : 26

32 Retribusi Daerah Target PAD Realisasi 1. Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah , ,- 48,34 2. Retribusi Izin Mendirikan Bangunan , ,- 97,57 3. Retribusi Izin Gangguan , , JUMLAH , ,- 95,65 % Beban Beban 31 Desember Desember , ,00 Beban dalam Laporan Operasional di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung Tahun 2016 sebesar Rp ,00 merupakan Beban Operasi Tahun Beban Pegawai LO Beban Pegawai- LO 31 Desember Desember , ,00 Jumlah Beban Pegawai di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung pada Tahun 2016 sebesar Rp ,00. Tidak sama dengan Realisasi di LRA terdapat selisih sebesar Rp ,00 dikarenakan adanya Belanja Pegawai yaitu berupa Honorarium. Rincian Belanja Pegawai disesuaikan dengan LRA Uraian Anggaran Realisasi (%) Gaji Pokok PNS/ Representasi , ,- 79,45 Tunjangan Keluarga , ,- 93,34 Tunjangan Jabatan , ,- 91,91 Tunjangan Fungsional , ,- 12,52 Tunjangan Fungsional Umum , ,- 82,06 Tunjangan Beras , ,- 95,04 Tunjangan PPh/Tunjangan Khusus , ,- 56,08 Pembulatan Gaji , ,- 58,08 27

33 Tambahan Penghasilan Berdasarkan Beban Kerja PNS Tambahan Penghasilan Berdasarkan timbangan Obyektif Lainnya , ,- 96, , ,- 98,18 Belanja Retribusi ,63 Jumalah , ,00 85, Beban Barang dan Jasa Beban Barang Jasa dan 31 Desember Desember , ,00 Jumlah Beban Barang dan Jasa di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung Tahun 2016 adalah Rp ,00. Tidak sama dengan realisasi di LRA terdapat selisih sebesar Rp ,00 dikarenakan adanya standart harga yang berbeda. Rincian Belanja Barang dan Jasa disesuaikan dengan LRA No Uraian Barang da jasa Jumlah 1 Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan ,00 2 Honorarium Tim Pengadaan Barang Dan Jasa ,00 3 Honorarium Tenaga Ahli/Instruktur/Narasumber ,00 4 Honorarium Tim Pemeriksa Barang dan Jasa ,00 5 Belanja Alat Tulis Kantor ,00 6 Belanja Alat Listrik Dan Elektronik (Lampu Pijar, ,00 Battery Kering) 7 Belanja alatan Kebersihan Dan Bahan Pembersih ,00 8 Belanja ,00 Piring/Gelas/Mangkok/Cangkir/Sendok/Garpu/Pisau 9 Belanja Bahan Pakai Habis Lainnya ,00 10 Belanja Air ,00 11 Belanja Listrik ,00 12 Belanja Surat Kabar/Majalah ,00 13 Belanja Kawat/Faksimili/Internet/Intranet/TV ,00 Kabel/TV Satelit 14 Belanja Jasa Pengamanan ,00 15 Belanja Jasa Profesi ,00 16 Belanja Jasa Lainnya ,00 17 Belanja Jasa Service ,00 18 Belanja Penggantian Suku Cadang ,00 19 Belanja Surat Tanda Nomor Kendaraan ,00 20 Belanja Cetak ,00 21 Belanja Penggandaan ,00 22 Belanja Sewa Tenda ,00 28

34 23 Belanja Sewa alatan dan lengkapan ,00 Soundsystem 24 Belanja Makanan Dan Minuman Rapat ,00 25 Belanja Makanan Dan Minuman Tamu ,00 26 Belanja Makanan dan Minuman Kegiatan ,00 27 Belanja Pakaian Dinas Harian (PDH) ,00 28 Belanja Pakaian KORPRI ,00 29 Belanja Pakaian Olahraga ,00 30 Belanja jalanan Dinas Dalam Daerah ,00 31 Belanja Pemeliharan alatan dan Mesin ,00 32 Belanja Pemeliharaan Ruang Terbuka Hijau ,00 33 Uang Saku Peserta ,00 JUMLAH , Beban Penyusutan dan Amortisasi Beban Penyusutan dan Amortisasi 31 Desember Desember , ,00 Jumlah Beban Penyusutan di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung Tahun 2016 sebesar Rp ,00, yang terdiri dari Beban Penyusutan untuk aset peralatan dan mesin sebesar Rp ,00 dan Beban Penyusutan untuk Aset Gedung dan Bangunan sebesar Rp ,00 dan Jalan Irigasi Jaringan sebesar Rp ,00. Adanya selisih di saldo awal penyusutan aset sebesar Rp. ( ,00) berupa Papan Nama. Rincian Beban Penyusutan untuk Tahun 2016 adalah sebagai berikut: I. alatan Mesin Rp ,00 a. Alat-alat besar Darat Rp ,00 b. Alat angkutan darat bermotor Rp ,00 c. Alat angkut apung tak bermotor d. Alat penyimpanan Rp Rp , ,00 e. Alat Kantor dan Rumah Tangga Rp ,00 f. Alat Rumah Tangga Rp ,00 g. alatan Komputer Rp ,00 h. Meja dan Kursi Kerja/Rapat Pejabat Rp ,00 i. Alat Studio Rp ,00 j. Alat Komunikasi Rp ,00 k. Alat Keamanan dan lindungan (CCTV) Rp ,00 29

35 II. Gedung dan Bangunan Rp ,00 Bangunan Gedung Tempat Kerja Rp ,00 Bangunan Pos Jaga Rp ,00 III. Jalan Irigasi Jaringan Rp ,00 Gorong-Gorong Rp ,00 Saluran Drainase Rp ,00 Jumlah Rp , Surplus/(Defisit) - LO Surplus / (Defisit) LO 31 Desember Desember 2015 ( ,00) ( ,00) Surplus/(Defisit) LO di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung Tahun 2016 mengalami Kenaikan/Penurunan sebesar Rp. ( ,00) dari Jumlah Realisasi LRA sebesar Rp. ( ,00) 5.3 Laporan ubahan Ekuitas Laporan ubahan Ekuitas merupakan laporan keuangan yang menyajikan informasi kenaikan atau penurunan ekuitas tahun pelaporan dibandingkan dengan tahun sebelumnya, laporan ini menghasilkan saldo akhir ekuitas yang berasal dari ekuitas awal ditambah (dikurang) surplus/defisit LO dan perubahan lainnya Ekuitas Awal Ekuitas Awal 31 Desember Desember , ,00 Nilai ekuitas di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung pada tanggal 1 Januari 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp ,00 dan Rp ,00 Nilai Ekuitas tersebut merupakan selisih antara aset dan kewajiban pada Tahun Surplus (Defisit) LO Surplus/(Defisit) LO 31 Desember Desember 2015 ( ,00) ( ,00) 30

36 Jumlah Defisit LO di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2016 adalah sebesar (Rp ,00). Defisit LO merupakan selisih kurang antara Pendapatan LO dengan Beban Operasi Koreksi Nilai sediaan Koreksi Nilai sediaan 31 Desember Desember 2015 ( ,00) (0,00) Koreksi Nilai sediaan di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung yang berakhir pada 31 desember 2016 adalah Rp ( ,00), saldo tersebut merupakan mutasi tambah peralatan mesin dan Mutasi tambah gedung dan bangunan Mutasi Kurang alatan Mesin, mutasi kurang jalan, irigasi dan jaringan dan pengurangan Nilai Akumulasi Penyusutan Januari Koreksi Ekuitas Penambahan Aset Tetap alatan & Mesin Koreksi Ekuitas Penambahan Aset Tetap alatan & Mesin 31 Desember Desember ,00 (0,00) Koreksi Ekuitas Penambahan Aset Tetap alatan & Mesin di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung yang berakhir pada 31 desember 2016 adalah Rp ,00, saldo tersebut adalah penambahan dari mutasi antar SKPD. Berikut Penjelasan Neraca : Saldo awal per 1 Januari 2016 Rp ,00 Rp ,00 alatan Dan Mesin Saldo awal per 1 Januari 2016 Rp ,00 Belanja Modal Tahun 2016 Rp ,00 Penambahan Mutasi antar SKPD Rp ,00 Rp ,00 31

37 Rp R/K PPKD R/K PPKD 31 Desember Desember , ,00 Nilai R/K PPKD di kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung tanggal 31 Desember Rp , Ekuitas Akhir Ekuitas Akhir 31 Desember Desember , ,00 Nilai Ekuitas Akhir di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung pada tanggal 31 Desember 2016 adalah masing-masing sebesar Rp ,00 Nilai Ekuitas Akhir merupakan hasil dari Ekuitas awal ditambah dengan surplus/defisit LO dan Koreksi ekuitas lainnya. 5.4 NERACA ASET LANCAR 1) Kas di Bendahara Penerimaan 31 Desember Desember 2015 Saldo Kas di Bendahara Penerimaan Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung per 31 Desember 2016 adalah Nihil. 2) Kas di Bendahara Pengeluaran 31 Desember 31 Desember , ,00 Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung per 31 Desember 2016 adalah ,00 (Lima Juta Sembilan Ratus Delapan Puluh Delan Ribu Tujuh Ratus Delapan Puluh Rupiah) merupakan utang pajak yang belum disetorkan namun sudah disetorkan pada tanggal 21 Januari 2016 dengan Bukti setoran terlampir. 3) Piutang Pajak 31 Desember Desember

38 Saldo Piutang Pajak di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung per 31 Desember 2016 adalah sebesar Nihil 4) Piutang Restribusi 31 Desember 31 Desember Saldo Piutang Restribusi di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung per 31 Desember 2016 adalah sebesar Nihil 5) Piutang Lainnya 31 Desember 31 Desember Saldo Piutang Lainnya di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung per 31 Desember 2016 adalah sebesar Nihil. 6) sediaan 31 Desember 31 Desember , ,- Saldo sediaan di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung per 31 Desember 2016 sebesar Rp ,00. Yaitu berupa sediaan ATK. Aset Tetap 31 Desember Desember , , ASET TETAP Saldo Aset Tetap di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung per 31 Desember 2016 sebesar Rp ,00. Saldo per 31 Desember 2016 terdiri dari : 1. Tanah Rp ,00 2. alatan dan Mesin Rp ,00 3. Gedung dan Bangunan Rp ,00 4. Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp ,00 5. Aset Tetap Lainnya Rp ,00 33

39 6. Akumulasi Penyusutan JUMLAH Rp. Rp. ( ,00) ,00 Tanah 1) Tanah 31 Desember Desember , ,00 Nilai tanah di Kecamtan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung per 31 Desember 2016 sebesar Rp ,00 tersebut adalah tanah yang dimiliki oleh SKPD Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung. alatan dan Mesin 2) alatan dan Mesin 31 Desember Desember 2015 (RP) (RP) , ,00 Nilai alatan dan Mesin di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung per 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp ,00 tersebut peralatan dan mesin milik SKPD Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung terdiri dari: - Alat-Alat Berat Rp ,00 - Kendaraan/ Alat Angkutan Rp ,00 - Alat tanian Rp ,00 - Alat Kantor dan Rumah Tangga Rp ,00 - Alat Studio dan Alat Komunikasi - Alat enjataan Keamanan Rp ,00 Rp ,00 JUMLAH Rp ,00 Gedung dan Bangunan 3) Gedung dan Bangunan 31 Desember Desember 2015 Rp ,00 Rp ,00 Nilai Gedung dan Bangunan di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung per 31 Desember 2016 sebesar Rp ,00 adalah gedung dan bangunan yang dimiliki oleh Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung. 34

40 Jalan, Irigasi dan Jaringan 4) Jalan, Irigasi dan Jaringan 31 Desember Desember 2015 Rp ,00 Rp ,00 Nilai Jalan per 31 Desember 2016 sebesar Rp ,00 adalah nilai jalan yang dimiliki oleh Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung. Aset Tetap Lainnya 5) Aset Tetap Lainnya 31 Desember Desember 2015 Rp ,00 Rp ,00 Nilai Aset Tetap Lainnya per per 31 Desember 2016 sebesar Rp ,00 merupakan Aset Tetap Lainnya Wilayah Kecamatan Dayeuhkolot. Konstruksi dalam Pengerjaan Konstruksi pengerjaan dalam 31 Desember Desember 2015 Rp. 0,00 Rp 0,00 Konstruksi dalam Pengerjaan per 31 Desember 2016 merupakan nilai aset yang sampai dengan tgl 31 Desember 2016 sebesar Rp. 0,00 Akumulasi Penyusutan Akumulasi Penyusutan 31 Desember Desember 2015 ( Rp ,00 ) Rp. ( ,00) Saldo Akumulasi Penyusutan dalam Neraca Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung sebesar (Rp ,00) yang merupakan akumulasi penyusutan awal Januari tahun 2016 sebesar Rp ,00 ditambah dengan Penyusutan Semester I Rp ,00 dan Semester II Rp ,00 Total Semester I dan II sebesar (Rp ,00) 35

41 Aset Lainnya Aset Lainnya 31 Desember Desember 2015 Rp ,00 Rp ,00 Nilai Aset Lainnya di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung per 31 Desember 2016 Senilai Rp , KEWAJIBAN Kewajiban jangka Pendek/RK Pusat 31 Desember Desember EKUITAS AKHIR Ekuitas Akhir 31 Desember Desember , ,00 Ekuitas Akhir di Kecamatan dayeuhkolot Kabupaten Bandung per 31 Desember 2016 sebesar Rp ,00. 36

42 BAB VI PENJELASAN ATAS INFORMASI-INFORMASI NON KEUANGAN SKPD Informasi yang perlu ditelaah sebagai berikut : a. Domisili dan bentuk hukum suatu entitas serta juridiksi tempat entitas tersebut berada, Domisili entitas pelaporan adalah Dinas Sosial Kabupaten Bandung. Bentuk hukum ini adalah aturan Menteri Dalam Negeri R.I. b. Penjelasan mengenai sifat operasi entitas dan kegiatan pokoknya. Sifat operasi entitas terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan Atas Laporan Keuangan. Kegiatan pokoknya meliputi Belanja Langsung terdiri dari Belanja Pegaai dan Belanja Tidak Langsung terdiri dari Belanja Pegawai, Belanja Barang dan Jasa serta Modal. c. Ketentuan perundang-undangan yang menjadi kegiatan operasionalnya. Entitas pelaporan keuangan ini mengacu pada aturan Menteri dalam Negeri Nomor 59 Tahun 2007 tentang pengelolaan Keuangan Daerah. d. Kesalahan manajemen terdahulu yang telah dikoreksi oleh manajemen baru. Kesalahan manajemen terdahulu yang dapat dikoreksi oleh manajemen baru adalah penggunaan kode rekening yang lebih ringkas dan menjadi satu kesatuan dengan kode rekening program dan kegiatan, sehingga tidak terjadi tumpang tindih antar SKPD dalam penyusunan anggaran berbasis kenirja. e. Komitmen atau kontijensi yang tidak dapat disajikan pada neraca. Komitmen yang tidak ada dalam Neraca adalah Belanja Pegaai dan Belanja Barang dan Jasa, baik Belanja Langsung maupun Belanja Tidak Langsung. f. Kejadian yang mempunyai dampak Sosial, Misalnya adanya pemogokan yang harus ditanggung pemerintah. Tiak ada pemogokan yang harus ditanggung oleh pemerintah terutama oleh Dinas Sosial Kabupaten Bandung. 37

43 BAB VII PENUTUP Demikian Catatan Atas Laporan Keuangan Tahun 2016 Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung hasil AUDITED BPK dibuat sebagai bahan pertanggung jawaban sebagai suatu kesatuan yang tidak dipisahkan dengan Laporan Realisasi APBD dan Neraca. Dayeuhkolot, Juni 2017 CAMAT DAYEUHKOLOT KABUPATEN BANDUNG Drs. YIYIN SODIKIN, M.Si Pembina Tk. I NIP

44 NERACA PEMERINTAH KABUPATEN BANDUNG 31 Desember 2016 dan 2015 Urusan Pemerintahan Unit Organisasi Sub Unit Organisasi : : : (Dalam Rupiah) Urusan Wajib Otonomi Daerah, Pemerintahan Umum, Adm KeuDa, angkat Daerah, Kepegawaian KECAMATAN DAYEUHKOLOT KECAMATAN DAYEUHKOLOT No URAIAN ASET ASET LANCAR Kas di Kas Daerah Kas di Bendahara Pengeluaran Kas di Bendahara Penerimaan Investasi Jangka Pendek Piutang Pajak Penyisihan Piutang Pajak Piutang Pajak Netto Piutang Retribusi Penyisihan Piutang Retribusi Piutang Retribusi Netto Belanja Dibayar Dimuka Bagian Lancar Pinjaman kepada usahaan Negara Penyisihan Bagian Lancar Pinjaman Kepada usahaan Negara Bagian Lancar Pinjaman kepada usahaan Negara Netto Bagian Lancar Pinjaman kepada usahaan Daerah Penyisihan Bagian Lancar Pinjaman Kepada usahaan Daerah Bagian Lancar Pinjaman kepada usahaan Daerah Netto Bagian Lancar Pinjaman kepada Pemerintah Pusat Penyisihan Bagian Lancar Pinjaman Kepada Pemerintah Pusat Bagian Lancar Pinjaman kepada Pemerintah Pusat Netto Bagian Lancar Pinjaman kepada Pemerintah Daerah Lainnya Penyisihan Bagian Lancar Pinjaman Kepada Pemerintah Daerah Lainnya Bagian Lancar Pinjaman kepada Pemerintah Daerah Lainnya Netto Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran Penyisihan Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran Netto Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi Penyisihan Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi Netto Piutang Lainnya Penyisihan Piutang Lainnya Piutang Lainnya Netto sediaan Jumla Aset Lancar , , , , , , INVESTASI JANGKA PANJANG Investasi Nonpermanen Pinjaman Jangka Panjang Investasi dalam Surat Utang Negara Investasi dalam Proyek Pembangunan Investasi Nonpermanen Lainnya Jumlah Investasi Nonpermanen Investasi manen Penyertaan Modal Pemerintah Daerah Investasi manen Lainnya Jumlah Investasi manen Jumlah Investasi Jangka Panjang