BAB 1 PENDAHULUAN. 1.1 Latar Belakang Masalah. Bank merupakan salah satu lembaga keuangan yang berfungsi sebagai

Transkripsi

1 BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Bank merupakan salah satu lembaga keuangan yang berfungsi sebagai financial intermediary atau lembaga perantara antara pihak yang kelebihan dana (surplus) dan pihak yang kekurangan dana (deficit). Dalam hal ini, bank akan membantu pertumbuhan perekonomian Indonesia melalui pengelolaan dana yang tersimpan kemudian dana tersebut dimanfaatkan bagi peningkatan kesejahteraan masyarakat. Perbankan mempunyai peran yang sangat strategis dalam menggerakkan roda perekonomian negara (Arthesa, 2009 : 137). Perbankan di Indonesia mengalami perubahan yang sangat besar dari masa ke masa, akibat adanya pengaruh eksternal maupun internal. Pemerintah telah mengeluarkan serangkaian kebijakan untuk mengantisipasi berbagai kendala yang mungkin timbul sebagai akibat dari pertumbuhan perbankan nasional. Sejarah terus bergulir hingga saat ini dimana perbankan nasional meningkat dengan sangat pesat. Sebagian besar pertumbuhan ekonomi yang dicapai baik pada perusahaan pemerintah maupun swasta adalah karena peran bank. Perbankan nasional melakukan kegiatan atau aktivitas tertentu dalam upayanya memperoleh keuntungan atau laba. Aktivitas utama yang tedapat pada bank adalah penghimpunan dana dan kemudian menyalurkannya kembali ke masyarakat. Aktivitas ini terus berkembang seiring dengan perkembangan 1

2 2 usaha atau dunia bisnis. Artinya, karakteristik aktivitas tersebut harus selalu disesuaikan dengan kebutuhan nasabah atau masyarakat pada umumnya. Sebagai lembaga keuangan yang bertugas menghimpun dana, pengelolaan dana merupakan strategi yang penting bagi manajemen bank. Dana pada bank hanya sebagian kecil saja yang berasal dari pemegang saham, lainnya atau sebagian besar berasal dari pihak lain yang dititipkan ke bank bersangkutan. Dengan demikian, bank mempunyai kewajiban mengelola seluruh dana yang berada dalam bank tersebut tanpa pengelolaan dana yang tepat, aktivitas perbankan tidak akan berfungsi dengan baik atau tidak akan mampu memberikan return yang optimal. Pengelolaan dana merupakan strategi penghimpunan dana dari masyarakat dan pengalokasian kembali dana tersebut untuk kepentingan masyarakat yang atas aktivitas tersebut bank mendapatkan keuntungan atau laba. Kesehatan atau kondisi keuangan/non keuangan bank tertentu merupakan kepentingan semua pihak terkait baik pemilik, pengelola (manajemen) bank, masyarakat pengguna jasa bank, Bank Indonesia selaku otoritas pengawasan bank, serta pihak lainnya. Kondisi bank seperti itu dapat digunakan oleh pihak-pihak tersebut untuk mengevaluasi kinerja bank dalam menerapkan prinsip kehati-hatian, kepatuhan terhadap ketentuan yang berlaku dan manajemen risiko. Berdasarkan ketentuan Undang-Undang RI No. 7 tahun 1992 (dalam Arthesa, 2009) tentang Perbankan, Bank Indonesia telah mengeluarkan Surat Edaran No. 26/5/BPPP tanggal 29 Mei tahun1993 (dalam Arhesa, 2009) yang

3 3 mengatur tentang tata cara penilaian tingkat kesehatan bank. Ketentuan ini merupakan penyempurnaan ketentuan yang dikeluarkan Bank Indonesia dengan Surat Edaran No. 23/21/BPPP tanggal 28 Februari Kemudian tata cara penilaian tingkat kesehatan bank tersebut digantikan dengan tata cara penilaian berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 30/11/KEP/DIR tanggal 30 April 1997 (dalam Arthesa, 2009). Metode atau cara penilaian kesehatan bank tersebut dikenal sebagai metode CAMEL capital adequacy (permodalan), assets quality (kualitas aktiva produktif), management of risk (manajemen resiko), earning ability (rentabilitas), liquidity sufficiency (likuiditas). Profitabilitas merupakan indikator yang paling penting untuk mengukur kinerja suatu bank. Return On Asset (ROA) memfokuskan kemampuan perusahaan untuk memperoleh earning dalam kegiatan operasi perusahaan dengan memanfaatkan aktiva yang dimilikinya. Sehingga dalam penelitian ini ROA digunakan sebagai ukuran kinerja perbankan. Tujuan utama operasional bank adalah mencapai tingkat profitabilitas yang maksimal. ROA penting bagi bank karena ROA digunakan untuk mengukur efektivitas perusahaan di dalam menghasilkan keuntungan dengan memanfaatkan aktiva yang dimilikinya. Profitabilitas merupakan kemampuan bank untuk menghasilkan/memperoleh laba secara efektif dan efisien. Profitabilitas yang digunakan adalah ROA karena dapat memperhitungkan kemampuan manajemen bank dalam mengelola aktiva yang dimilikinya untuk menghasilkan income. Semakin besar ROA suatu bank, semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai

4 4 bank tersebut dan semakin baik pula posisi bank tersebut dari segi penggunaan asset (Dendawijaya, 2009:118). Selain itu juga, dalam penentuan tingkat kesehatan suatu bank, Bank Indonesia lebih mementingkan penilaian ROA daripada ROE karena Bank Indonesia lebih mengutamakan nilai profitabilitas suatu bank yang diukur dengan asset yang dananya sebagian besar berasal dari dana simpanan masyarakat sehingga ROA lebih mewakili dalam mengukur tingkat profitabilitas perbankan (Dendawijaya, 2009:119). Populasi yang digunakan dalam penelitian ini adalah bank umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode tahun Jumlah keseluruhan bank umum yang terdaftar di BEI hingga tahun 2012 adalah sebanyak 32 bank. Dari 32 bank umum tersebut yang menjadi sampel dan sesuai dengan kriteria adalah 3 bank, yaitu : Bank Mandiri (Persero) Tbk., Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk., dan Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Berdasarkan uraian diatas, penelitian ini ingin mengetahui bagaimana peranan rasio keuangan dalam memprediksi tingkat profitabilitas pada Bank Umum yang terdaftar di BEI. Adapun variabel yang digunakan dalam penelitian ini antara lain : rasio CAR (Capital Adequacy Ratio), NPL (Non Performing Loan), LDR (Loan to Deposit Ratio) dan BOPO (Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional).

5 5 1.2 Rumusan Masalah Berdasarkan uraian pada latar belakang diatas, maka rumusan masalah dalam penelitian ini adalah sebagai berikut : 1. Bagaimana pengaruh CAR (Capital Adequacy Ratio), NPL (Non Performing Loan), LDR (Loan to Deposit Ratio) dan BOPO (Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional) secara parsial terhadap ROA (Return on Asset) pada bank pemerintah yang terdaftar di BEI tahun ? 2. Diantara CAR, NPL, LDR dan BOPO, variabel manakah yang berpengaruh dominan terhadap ROA (Return on Asset) bank pemerintah? 1.3 Tujuan Penelitian 1. Untuk mengetahuipengaruh CAR (Capital Adequacy Ratio), NPL (Non Performing Loan), LDR (Loan to Deposit Ratio) dan BOPO (Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional) secara parsial terhadap ROA (Return on Asset) pada bank pemerintah yang terdaftar di BEI tahun Untuk mengetahui diantara CAR, NPL, LDR dan BOPO, variabel yang berpengaruh dominan terhadap ROA (Return on Asset) bank pemerintah. 1.4 Manfaat Penelitian 1. Kontribusi Praktis Dengan adanya penelitian mengenai faktor-faktor yang bisa mempengaruhi profitabilitas (ROA) bank pemerintah yang terdaftar di BEI, maka akan diketahui faktor-faktor apa saja yang bisa mempengaruhi

6 6 profitabilitas secara signifikan untuk selanjutnya digunakan sebagai salah satu dasar pertimbangan dalam pengambilan keputusan dalam bidang keuangan terutama dalam rangka memaksimumkan kinerja perusahaan dan pemegang saham, sehingga saham perusahaannya dapat terus bertahan dan mempunyai return yang besar. 2. Kontribusi Teoritis Penelitian ini dapat dijadikan sebagai sumber informasi untuk meningkatkan wawasan dan pengetahuan tentang sejauh mana keterkaitan antara CAR,NPL, LDR dan BOPO dengan Profitabilitas Perbankan dalam hal ini adalah ROA. Selain itu memberikan kontribusi sebagai bahan referensi untuk penelitian sejenis. 3. Kontribusi Kebijakan Hasil penelitian ini diharapkan dapat dijadikan sebagai bahanpertimbangan dalam pembuatan keputusan dalam bidang keuanganterutama dalam rangka memaksimumkan profitabilitas perusahaan. 1.5 Ruang Lingkup Penelitian Batasan masalah dalam penelitian ini adalah sebagai berikut : 1. Informasi yang digunakan untuk mengukur kinerja keuangan bank adalah berdasarkan laporan keuangan publikasi bank selama periode tahun

7 7 2. Rasio keuangan yang digunakan terdiri dari rasio Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Biaya Operasi terhadap Pendapatan Operasi (BOPO). 3. Kinerja profitabilitas bank dalam penelitian ini menggunakan rasio Return on Asset (ROA).