BAB II TINJAUAN PUSTAKA

Transkripsi

1 DAFTAR ISI Lembar judul... i Lembar pengesahan... ii Lembar pernyataan... iii Kata pengantar... iv Daftar Isi... vi Daftar Tabel... ix Daftar Gambar... x Daftar Lampiran... xi Intisari... xii Abstract... xiii BAB I PENDAHULUAN Latar Belakang Masalah Rumusan Masalah Pertanyaan Penelitian Tujuan Penelitian Manfaat Penelitian Ruang Lingkup atau Batasan Penelitian Sistematika Penulisan.. 9 BAB II TINJAUAN PUSTAKA Pengertian Kredit Risiko Kredit Manajemen Risiko Kredit Rating Kredit Penerapan Model Credit Risk Rating (CRR) Bank BRI Ketentuan Umum Model Credit Risk Rating (CRR) Variabel dan Parameter Model Credit Risk Rating (CRR) Ketentuan Penilaian Skala Rating Model Credit Risk Rating 36 (CRR) Kategori Hasil Penilaian Model Credit Risk Rating (CRR) 38 vi

2 2.6 Model Prediksi Kebangkrutan - Model Altman Modifikasi (Z 39 Score)... BAB III METODA PENELITIAN Obyek Penelitian Metoda Penelitian Penetapan Jenis Data dan Jenis Variabel Metoda Perolehan Data Definisi Operasional Variabel Model Credit Risk Rating (CRR) Model Altman Modifikasi (Z Score) Teknik Analisis Data BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN Perkembangan Portofolio Pinjaman Bank BRI Cabang Medan 49 Putri Hijau Penerapan Model Credit Risk Rating (CRR) Dalam Proses Kredit Pelaksanaan Penilaian Model Credit Risk Rating (CRR) Analisis Penilaian Credit Risk Rating (CRR) Debitur Bank 53 BRI Cabang Medan Putri Hijau Analisis Model Altman Modifikasi (Z Score) Debitur Bank BRI Cabang Medan Putri Hijau Analisis Variabel X1 (Working Capital to Total Asset) Analisis Variabel X2 (Retained Earnings to Total Asset) Analisis Variabel X3 (Earning Before Interest and Tax to Total 62 Assets) Analisis Variabel X4 (Book Value of Equity to Book Value of 65 Debt) Hasil Analisis Prediksi Kebangkrutan Model Altman 67 Modifikasi (Z Score) Analisis Perbandingan Hasil Pengukuran Model Credit Risk 72 Rating (CRR) dan Model Altman Modifikasi (Z vii

3 Score) Analisis Perbandingan Hasil Analisis Model Altman 76 Modifikasi (Z Score) dengan Kolektibilitas Bank Indonesia (BI Checking).... BAB V KESIMPULAN, KETERBATASAN, IMPLIKASI DAN 85 SARAN Kesimpulan Keterbatasan Implikasi Saran 89 DAFTAR PUSTAKA 91 LAMPIRAN viii

4 Tabel 1.1, DAFTAR TABEL Portofolio Pinjaman Bank BRI Cabang Medan Putri Hijau Tahun Tabel 2.1, Penyisihan Penghapusan Aktiva Bank Umum.. 22 Tabel 2.2, Skala Rating Kredit CRR Debitur Kredit Ritel Komersial 37 Tabel 2.3, Skala Rating Kredit CRR Debitur Kredit Menengah 37 Tabel 4.1, Kredit Menengah Non Performing Loan Per Sektor Ekonomi 51 Cabang BRI Medan Putri Hijau Tahun Tabel 4.2, Skala Rating Kredit CRR Debitur Kredit Ritel Komersial 53 Tabel 4.3, Skala Rating Kredit CRR Debitur Kredit Menengah Tabel 4.4, Credit Risk Rating (CRR) Kredit Ritel Komersial Debitur 54 Bank BRI Cabang Medan Putri Hijau Tahun Tabel 4.5, Credit Risk Rating (CRR) Kredit Menengah Debitur Bank 55 BRI Cabang Medan Putri Hijau Tahun Tabel 4.6, Hasil Analisis Variabel X1 (Working Capital to Total Asset) 58 Tahun Tabel 4.7, Hasil Analisis Variabel X2 (Retained Earnings to Total Asset) 61 Tahun Tabel 4.8, Hasil Analisis Variabel X3 (Earning Before Interest and Tax 63 to Total Asset) Tahun Tabel 4.9, Hasil Analisis Variabel X4 (Book Value of Equity to Book 65 Value of Debt) Tahun Tabel 4.10, Hasil Perhitungan Altman Modifikasi (Z Scoe) Perusahaan 69 Debitur Bank BRI Cabang Medan Putri Hijau Tahun Tabel 4.11, Hasil Perhitungan Altman Modifikasi (Z Score) Perusahaan 70 Debitur Bank BRI Cabang Medan Putri Hijau Tahun Tabel 4.12, Hasil Uji Normalitas Kolmogorov Smirnov Test Tabel 4.13, Hasil Uji Paired Sample T Test Tabel 4.14, Perbandingan Hasil Analisis Model Altman Modifikasi (Z Score) Dengan Kolektibilitas Bank Indonesia (BI Checking) 6 77 ix

5 DAFTAR GAMBAR Gambar 4.1, Portofolio Pinjaman Bank BRI Cabang Medan Putri Hijau Segmen Kredit Ritel Komersial Per Sektor Ekonomi Tahun Gambar 4.2, Portofolio Pinjaman Bank BRI Cabang Medan Putri Hijau Segmen Kredit Menengah Per Sektor Ekonomi Tahun Gambar 4.3, Perkembangan Kredit Ritel Komersial Non Performing Loan Per Sektor Ekonomi Bank BRI Cabang Medan Putri Hijau Tahun x

6 DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1. Data Keuangan Perusahaan Non Manufaktur Debitur Cabang 93 BRI Medan Putri Hijau Tahun 2012 Lampiran 2. Data Keuangan Perusahaan Debitur Bank BRI Cabang 94 Medan Putri Hijau Tahun 2013 Lampiran 3. Data Hasil Perhitungan Z Score Tahun Lampiran 4. Data Hasil Perhitungan Z Score Tahun Lampiran 5. Data Hasil Perhitungan CRR Debitur Bank BRI Cabang 97 Medan Putri Hijau Lampiran 6. Hasil Uji Normalitas Kolmogorov Smirnov Test 98 Lampiran 7. Hasil Uji Paired Sample T Test 99 xi