KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

Transkripsi

1 KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN Gedung Prijadi Praptosuhardjo I Lantai II JI. Lapangan Banteng Timur No. 2-4 Jakarta Telepon: (20 Saluran) PSW. 5200, (021) Faksimile Situs: Nomor Sifat Lampiran Hal S- 411./' IPB/2011 Jakarta, 2." April 2011 Sangat Segera Enam halaman Pembayaran retur SP2D yang belum disetorkan ke Kas Negara oleh KPPN terkait dan dananya tidak cukup tersedia di Rekening Retur "RR" BO Pusat atau di Rekening Retur "rr" BO I pada KPPN dengan BO I mitra kerja Bank Mandiri Yth. Para Kepala Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (sebagaimana terlampir) Sehubungan dengan adanya Dana SP2D retur Tahun Anggaran 2010 dan Tahun Anggaran 2011 yang belum dapat dibayarkan ke rekening yang berhak karena dana pad a Rekening Retur "RR" BO Pusat Bank Mandiri tidak cukup tersedia, dengan memperhatikan Perdirjen Perbendaharaan Nomor PER-14/PB/2010 dan Perdirjen Perbendaharaan Nomor PER-62/PB/2010, dengan ini disampaikan hal-hal sebagai berikut: 1. Dana SP2D Retur yang telah disetorkan ke Kas Negara pad a tanggal 31 Desember 2010 dan sesudahnya dapat dibayarkan kembali dengan penerbitan SKTB, SKP4, SPM, dan SP2D sebagaimana diatur dalam Perdirjen Perbendaharaan Nomor: PER-62/PB/2010 dan ketentuan terkait lainnya. 2. KPPN dilarang menerbitkan SKTB melebihi jumlah Dana SP2D retur yang telah disetorkan ke Kas Negara. 3. Bagi KPPN-KPPN yang belum menyetorkan,dana SP2D retur Tahun Anggaran 2010 pada tanggal31 Desember 2010 atau sesudahnya ke Kas Negara karena dananya tidak cukup tersedia di Rekening Retur "RR" BO Pusat atau di Rekening Retur "rr" BO I, dapat melakukan pembayaran kembali dengan cara sebagai berikut: a. KPA satker mengaj~kan surat ralat nomor dan nama rekening penerima atas SP2D retur TA 2010 yang belum disetorkan ke Kas Negara dan dananya tidak cukup tersedia di Rekening Retur "RR" BO Pusat atau Rekening Retur "rr" BO I ke KPPN mitra kerja. b. KPPN mengajukan permohonan pembayaran kembali dana SP2D retur sebagaimana dimaksud pada huruf a kepada Direktur PKN. Permohonan ini diajukan atas setiap ralat SP2D yang akan dibayarkan pad a satu hari tertentu dengan mencantumkan tanggal/nomor SP2D yang diretur, nama, alamat, dan nomor rekening yang menerima, serta jumlah retur SP2D yang akan dibayarkan (dengan format surat permohonan sebagaimana dimaksud pada lampiran II). :... c. Berdasarkan permohonan tersebut, Direktorat PKN melakukan verifikasi: dan selanjutnya memberikan persetujuan serta memberitahukan KPPN untuk melakukan pembayaran disertai dengan tata cara pembukuan dan pelaporannya. d. Berdasarkan Surat Persetujuan Direktur PKN, KPPN mengajukan permintaan penyediaan dana untuk pembayaran ralat SP2D bersamaan dengan permintaan penyediaan dana untuk pembayaran SP2D hari kerja berkenaan ke Direktorat PKN melalui e-kirana. e. Pada hari kerja berkenaan, KPPN menerbitkan/menyampaikan SPT kepada BO I mitra ke8a untuk mentransfer/memindahbukukan sejumlah dana dari RPKBUN-KPPN ke Rekening Retur "rr" dalam rangka pembayaran pengembalian dana retur disertai dengan surat ralat SP2D (dengan format SPT sebagaimana dimaksud pada lampiran III). f. Berdasarkan SPT, BO I mentransfer dana dari RPK-BUN-KPPN ke Rekening Retur "rr" dan selanjutnya berdasarkan surat ralat dari KPPN, BO I mentransfer dana SP2D retur ke rekening yang berhak atas beban (dengan mendebet) Rekening Retur "rr".. 4. Bagi KPPN-KPPN yang belum melakukan pembayaran atas dana SP2D retur yang diterima Rekening Retur "rr" pad a tahun 2011 karena tidak cukup tersedia dana di Rekening Retur "RR" atau "rr" dapat melakukan pembayaran kembali dengan cara sebagaimana dimaksud pada angka 3.

2 5. KPPN dilarang menerbitkan SPT sebagaimana dimaksud pad a angka 3 huruf e sebelum mendapatkan izin tertulis dari Direktur PKN. 6. KPPN agar membukukan transaksi transfer dana dari Rekening RPKBUN-KPPN ke Rekening Retur "rr" dengan cara sebagai berikut: a. Pengeluaran pemindahbukuan dari RPK-BUN-KPPN ke Rekening Retur "rr" dibukukan dengan akun b. Penerimaan pemindahbukuan Rekening Retur "rr" dari RPK-BUN-KPPN dibukukan dengan akun KPPN menyampaikan laporan atas pelaksanaan penerbitan SPT, transfer/ pemindahbukuan dari Rekening RPKBUN KPPN ke Rekening Retur "rr", dan penyaluran dana SP2D retur sebagaimana dimaksud pad a angka 3 dan angka 4 kepada Direktur PKN dengan format sebagaimana dimaksud pada lampiran IV. Demikian disampaikan, untuk dilaksanakan sebagaimana mestinya. r

3 Yth. 1. Kepala KPPN Banda Aceh; 2. Kepala KPPN Langsa; 3. Kepala KPPN Meulaboh; 4. Kepala KPPN Lhokseumawe; 5. Kepala KPPN Takengon; 6. Kepala KPPN Palembang; 7. Kepala KPPN Lubuk Linggau; 8. Kepala KPPN Baturaja; 9. Kepala KPPN Lahat; 10. Kepala KPPN Sekayu; 11. Kepala KPPN Yogyakarta; 12. Kepala KPPN Wonosari; 13. Kepala KPPN Wates; 14. Kepala KPPN Surabaya I; 15. Kepala KPPN Malang; 16. Kepala KPPN Madiun; 17. Kepala KPPN Kediri; 18. Kepala KPPN Bondowoso; 19. Kepala KPPN Pamekasan; 20. Kepala KPPN Bojonegoro; 21. Kepala KPPN Mojokerto; 22. Kepala KPPN Banyuwangi; 23. Kepala KPPN Jember; 24. Kepala KPPN Surabaya II; 25. Kepala KPPN Blitar; 26. Kepala KPPN Sidoarjo; 27. Kepala KPPN Tuban;. 28. Kepala KPPN Pontianak; 29. Kepala KPPN Sintang; 30. Kepala KPPN S.ingkawang; 31. Kepala KPPN Ketapang; 32. Kepala KPPN Sanggau; 33. Kepala KPPN Palangkaraya; 34. Kepala KPPN Sampit; 35. Kepala KPPN Pangkalan BUN; 36. Kepala KPPN Banjarmasin; 37. Kepala KPPN Kotabaru; 38. Kepala KPPN Barabai; 39. Kepala KPPN Tanjung; 40. Kepala KPPN Pelaihari; 41. Kepala KPPN Samarinda; 42. Kepala KPPN Balikpapan; 43. Kepala KPPN Tarakan; 44. Kepala KPPN Nunukan; 45. Kepala KPPN Tanjung Redep; 46. Kepala KPPN Mataram; 47. Kepala KPPN Sumbawa Besar; 48. Kepala KPPN Selong; 49. Kepala KPPN Palu; 50. Kepala KPPN Poso; 51. Kepala KPPN Luwuk; 52. Kepala KPPN Tolitoli; 53. Kepala KPPN Kendari; 54. Kepala KPPN Bau Bau; 55. Kepala KPPN Kolaka; 56. Kepala KPPN Gorontalo; 57. Kepala KPPN Marissa; 58. Kepala KPPN Manado; 59. Kepala KPPN Tahuna; 60. Kepala KPPN Kotamobagu; 61. Kepala KPPN Bitung; 62. Kepala KPPN Ternate; 63. Kepala KPPN Tobelo; 64. Kepala KPPN Jayapura; 65. Kepala KPPN Biak; 66. Kepala KPPN Manokwari; 67. Kepala KPPN Sorong; 68. Kepala KPPN Fak Fak; 69. Kepala"KPPN Merauke; 70. Kepala KPPN Nabire; 71. Kepala KPPN Wamena; 72. Kepala KPPN Serui; 73. Kepala KPPN Timika. Lampiran I Sura! Direk!ur Jenderal Perbendaharan Nemer: S IPB/2011 Tanggal: 26 April 2011

4 Lampiran II Sura! Direk!ur Jenderal Perbendaharan Nomor: S IPB/2011 Tanggal: 26 April 2011 KOP SURA T Nomor Sifat Lampiran Hal S- / / /2011 Tempat, tgl, bin, tahun Sangat Segera Satu halaman Permohonan penyelesain retur SP2D yang belum disetorkan ke Kas Negara oleh KPPN terkait dan dananya tidak cukup tersedia di Rekening Retur "RR" BO Pusat atau di Rekening Retur "rr" BO I pada KPPN dengan BO I mitra kerja Bank Mandiri Yth. Direktur Pengelolaan Kas Negara JI. Lapangan Banteng Timur No. 2-4 Jakarta Pusat Sehubungan dengan belum dapat dibayarkannya retur SP2D yang disebabkan karena dana di rekening retur "RR"rrr" tidak cukup tersedia, sesuai dengan surat Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor: S /PB/2011 tanggal 26 April 2011 hal Pembayaran retur SP2D yang belum disetorkan ke Kas Negara oleh KPPN terkait dan dananya tidak tukup tersedia di Rekening Retur "RR" BO Pusat atau di Rekening Retur "rr" BO I pad a KPPN dengan BO I mitra ke~a Bank Mandiri, bersama ini kami sampaikan hal-hal sebagai berikut: 1. Kami mohon agar retur SP2D tersebut dapat dibayarkan dengan terlebih dahulu dilakukan pengisian dana pad a Rekening Retur "rr". 2. KPA Satker terkait telah menyampaikan surat ralat Nomor/Nama rekening penerima atas retur SP2D sebagaimana dimaksud pada angka Jumlah total retur SP2D sebagaimana dimaksud pada angka 1adalah sebesar Rp (dengan hurud.'.. '. 4. Adapun daftar rician SP2D retur tersebut tercantum dalam lampiran surat ini. Demikian kami sampaikan, atas perhatiannya kami ucapkan terima kasih. Kepala Kantor, Tembusan: Kepala Kanwil Ditjen Perbendaharaan Provinsi.

5 DAFTAR SP2D RETUR YANG SUDAH DIMINTAKAN RALAT NAMNNOMOR REKENING OLEH KPA SATER TERKAIT Lampiran I Sural Kepala KPPN. Nomor:. Tanggal _ Jumlah dana SP2D relur RekeninQyanQ Sural (NamaiNomor) Ralal Tanggal Nomor Nomor disampaikan NamaRekeningAlamal (Rp) KPA Rekening Yang Berhak (sesuai dengan sural ralal KPA Salker) SP2D relur yang Diralal vanq akan dibavarkan Kepala Seksi Pencairan Dana, Kepala Seksi Bank/Giro Pas, Kepala KPPN,

6 Lampiran III Sural Direklur Jenderal Perbendaharan Nomor: S IPB/2011 Tanggal: 26 April 2011 KOP SURA T Nomor Sifat Lampiran Hal : S-../.../. /2011 : Sangat Segera : Perintah transfer dana RPKBUN KPPN. ke Rekening Retur "rr" KPPN. Tempat, tgl, bulan, tahun Yth. Pimpinan PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk. Kantor Cabang/Kantor Cabang Pembantu. Selaku BO I mitra ke~a KPPN. JI.. Menunjuk surat Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor: S- 4126/PB/2011 tanggal 26 April 2011 hal Pembayaran retur SP2D yang belum disetorkan ke Kas Negara deh KPPN terkait dan dananya tidak cukup tersedia di Rekening Retur "RR" BO Pusat atau di Rekening Retur "rr" BO I pada KPPN dengan BO I mitra kerja Bank Mandiri, dengan ini diminta bantuan Saudara untu,k mentransfer dana Rekening RPKBUN KPPN ke Rekening Retur "rr" KPPN, sebagai berikut: Nama Bank Bank Mandiri Cabang/Kantor Cabana. Nomor Rekenin Jumlah Uan Rp. JUMLAH I Rp.....denaan huruf. Demikian kami sampaikan untuk ditindaklanjuti sebagaimana mestinya. Atas Kerjasamanya yang baik, kami ucapkan terima kasih. Kepala Kantor, Tembusan: 1. Direktur Pengelolaan Kas Negara; 2. Kepala Kanwil Ditjen Perbendaharaan Provinsi.

7 Lampiran IV Surat Direktur Jenderal Perbendaharan Nomor: S- 4126/PB/2011 Tanggal: 26 April 2011 KOP SURA T Nomor Sifat Lampiran Hal S /...../2011 Tempat, tgl, bin, tahun Segera Laporan penyelesain retur SP2D yang belum disetorkan ke Kas Negara oleh KPPN terkait dan dananya tidak cukup tersedia di Rekening Retur "RR" BO Pusat atau di Rekening Retur "rr" BO I pad a KPPN dengan BO I mitra kerja Bank Mandiri Yth. Direktur Pengelolaan Kas Negara JI. Lapangan Banteng Timur No. 2-4 Jakarta Pusat Menunjuk surat Direktur Jenderal Perbendaharaan NOlDor: S IPB/2011 tanggal 26 April 2011 hal Pembayaran retur SP2D yang belum disetorkan ke Kas Negara oleh KPPN terkait dan dananya tidak cukup tersedia di Rekening Retur "RR" BO Pusat atau di Reken!ng Retur "rr" BO I pada KPPN dengan BO I mitra ke~a Bank Mandiri, bersama ini kami sampaikan Laporan Penyelesaian SP2D retur TA 2010 dan 2011 yang belum disetorkan ke Kas Negara dan tidak tersedia dananya di Rekening Retur "RR"l"rr" untuk bulan 2011, sebagai berikut: Penyaluran Permohonan retur SP2D Penyelesaian KPPN Penerbitan dana sesuai Tanggal Jumlah Jumlah Jumlah SPT persetujuan Direktur PKN dengan Surat Ralat SP2D Demikian kami sampaikan, atas perhatiannya kami ucapkan terima kasih. Kepala Kantor, Tembusan: Kepala Kanwil Ditjen Perbendaharaan Provinsi.

8 Lampiran V Surat Direktur Jenderal Perbendaharan Nomor: S- 4126/PB/2011 Tangga: 26 April 2011 PENGGUNAAN AKUN DAN POSTING RULE TRANSAKSI PEMINOAHBUKUAN OARI RPK-BUN-KPPN KE REKENING RETUR "rr" 1. Transaksi Penerimaan Pemindahbukuan: : Penerimaan Pemindahbukuan dari RPK-BUN-KPPN ke Rekening rr KPPN 2. Transaksi Pengeluaran Pemindahbukuan: : Pengeluaran Pemindahbukuan dari RPK-BUN-KPPN ke Rekening rr KPPN K 3. Postina Rul Kode Akun Kode Kas Pengeluaran Penerimaan 0 di Transito Rekening Pemindahbukuan Pemidahbukuan Retur Pengeluaran di Bankdi dari Operasional dari Bank Uraian RPK-BUN-KPPN Operasional Akun ke kerekening rr rrretur KPPN rr KPPN No O/K 31