SATUAN ACARA PERKULIAHAN (SAP) Koordinator : Budi Santoso SE., MM.

Transkripsi

1 ATA ACAA PKLAHA (AP) Koordinator : udi antoso.,.. DTTA ATA KLAH 1. ata Kuliah. obot K. Jenjang / Jurusan. emester. Kode : Perpajakan : K : D anajemen : : KK-01. AT ateri untuk mata kuliah Perpajakan terdiri dari: 1. Tinjauan mum engenai Pajak. Ketentuan mum dan Tata Cara Perpajakan. Pajak egara / Pajak Daerah dan PPh (mum).. PPh pasal mid-test PPh pasal 1 (lanjutan) 6. PPh pasal 7. PPh pasal /6 8. PPh pasal 9. PPh pasal 10. PP dan PPn 11. P dan ea materai fin-test Tujuan ntruksional : ata Kuliah ini dimaksudkan untuk memberikan gambaran tentang Perpajakan yang sangat penting bagi mahasiswa. ata kuliah ini akan memberikan pemahaman kepada mahasiswa tentang perpajakan, Ketentuan mum dan Tata Cara Perpajakan, Pajak Penghasilan (Pph), Pajak Pertambahan ilai (PP), Pajak umi dan angunan (P) dan ea dan aterai. Pustaka : (1) eltje F.K., Hukum Pajak, Penerbit unadarma, Jakarta () ardiasmo, Perpajakan, Penerbit Andi Offset, Yogyakarta. () Amin Wijaya Tunggal, Pokok-pokok Pelaksanaan Pajak Penghasilan Perseorangan, ineka, Jakarta. () ndang-ndang Perpajakan 199. () Peraturan Pemerintah (PP), urat daran (), urat Keputusan (K) enteri Keuangan dan K Direktorat Jendral (Dirjen) Pajak yang berlaku sampai saat ini.. CA ATA ACAA PKLAHA AP - Perpajakan Halaman- 1

2 ATA ACAA PKLAHA VTA ADAA ATA KLAH FAKLTA JA/JJA : PPAJAKA : KOO : D/A 1 Tinjauan mum engenai Pajak 1. Pengertian Hukum Pajak. Difinisi Pajak dan etribusi. Dasar Hukum Pajak. Fungsi Pajak. Asas-asas Pemungutan pajak 6. istem Pemungutan pajak 7. Hambatan Dalam Pelaksanaan Perpajakan TJA TKOAL KH diharapkan mahasiswa akan mampu : 1. engetahui apa yang dimaksud dengan hukum pajak.. emahami pengertian Pajak serta ciri-ciri pajak dan retribusi.. isa membedakan perbedaan pajak dan retribusi.. engetahui apa yang menjadi dasar hukum pajak.. engetahui apa fungsi dari pada pajak. 6. engetahui asas-asas dan teori yang menunjang adanya pungutan pajak. 7. engetahui sistem pemungutan pajak dan sistem apa yang diterapkan di ndonesia. 8. Hambatan dalam pelaksanaan Perpajakan. 1 AP - Perpajakan Halaman-

3 & Ketentuan mum dan Tata Cara Perpajakan 1. Latar elakang perubahan Perpajakan.. Pengertian Wajib Pajak, adan, asa Pajak, Tahun Pajak, agian Tahun Pajak dan urat Paksa.. Pengertian Tahun Pajak, Tahun Takwim dan tahun kalender.. Pengertian PWP. urat etoran Pajak (P) dan Ketentuan Pembayaran Pajak. 6. urat Pemberitahuan (PT) dan urat Ketetapan Pajak (KP). 7. urat Tagiahan Pajak (TP) dan urat Pemberitahuan (Pbr). 8. Keberatan dan anding. 9. Pemeriksaan dan Penyidikan. 10. Kewajiban Pembukuan/Pencatatan. 11. etode Pembukuan sebagai dasar penentuan penghasilan dan biaya. 1. anksi-sanksi dalam perpajakan. 1. Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP) TJA TKOAL KH diharapkan mahasiswa dapat : 1. engetahui mengapa Perpajakan itu dari waktu ke waktu telah mengalami beberapa perubahan.. engetahui bagaimana menentukan tahun pajak.. engetahui berbagai singkatan yang sering dipakai dalam praktek perpajakan serta apa maksud dari masingmasing singkatan tersebut.. engetahui apa yang menjadi persyaratan dari masing-masing singkatan. eperti, PT, KPL, KPK, KPKT, KP, TP dan sebagainya.. engetahui apa yang dimaksud PWP, apa fungsinya, bagaimana memperoleh PWP serta apa hak dan kewajiban dari wajib pajak. 6. engetahui tata cara penyelesaian keberatan dan penyelesaian banding. 7. engetahui apa maksud dan tujuan pemeriksaan dan penyidikan. 8. engetahui mengapa pembukuan diperlukan & metode pembukuannya. 9. engetahui berbagai sanksi atas pelanggaran yang terjadi. 10. engetahui apa yang dimaksud PTKP. 1 AP - Perpajakan Halaman-

4 & Pajak egara / Pajak Daerah dan PPh mum. 1. Pajak egara dan Pajak Daerah. ubyek Pajak dan Obyek Pajak.. Yang tidak termasuk sebagai subyek pajak. Yang tidak termasuk sebagai obyek pajak. Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP) 6. Tarif 7. Cara enghitung dan elunasi Pajak 8. Cara enghitung Penghasilan Kena Pajak (PKP) dan Pph. 9. entuk saha Tetap. TJA TKOAL KH diharapkan mahasiswa dapat : 1. engetahui apa saja yang termasuk sebagai pajak negara dan daerah.. engetahui apa yang dimaksud obyek.. engetahu apa yang tidak termasuk obyek pajak.. engetahui apa yang dimaksud subyek pajak. engetahu apa yang tidak termasuk sbyek pajak. 6. engetahui bagaimana cara menggunakan orma Perhitungan. 7. enjelasakan apa yang dimaksud PTKP dan berapa jumlah yang perbolehkan. 8. engetahui bagaimana penerapan tarif perpajakan. 9. engetahui bagaimana cara melakukan pelunasan pajak. 10. engetahui bagaimana cara menghitung PKP apabila menggunakan pembukuan. 11. engetahui bagaimana cara menghitung PKP apabila menggunakan orma Penghitungan. 1. engetahui apa yang disebut T. 1. engetahui apa yang menjadi obyek Pajak Penghasilan T. 1 id-test id-test id-test id-test id-test id-test id-test AP - Perpajakan Halaman-

5 6 & 7 Pajak Penghasilan pasal 1 1. Pengertian Pph pasal 1. Wajib Pajak Pph pasal 1 dan Tidak termasuk Wajib Pajak Pph pasal 1. Hak dan Kewajiban Wajib Pajak Pph pasal 1. Pemotong Pajak Pph pasal 1. Hak dan Kewajiban Pemotong Pajak Pph pasal 1 6. Obyek PPh pasal 1 dan Penghasilan yang dikecualikan dari Pengenaan PPh pasal Cara enghitung PPh pasal 1. TJA TKOAL KH diharapkan mahasiswa dapat : 1. engetahui penghasilan apa yang akan dikenai PPh pasal 1.. engetahui siapa saja yang menjadi wajib pajak PPh pasal 1.. engetahui siapa yang tidak termasuk sebagai wajib PPh pasal 1.. engetahui apa yang menjadi hak wajib pajak PPh pasal 1.. engetahui apa yang menjadi kewajiban wajib pajak PPh pasal engetahui siapa yang termasuk dan mempunyai wewenang untuk memotong PPh pasal engetahui apa hak pemotong PPh pasal engetahui apa kewajiban pemotong PPh pasal engetahui secara lebih detail penghasilan dari pekerjaan apa yg dikenai pemotongan PPh pasal engetahui siapa saja yang akan dikenai norma penghitungan. 11. engetahui penghasilan yang tidak termasuk sebagai obyek yang dikenai PPh pasal 1. engetahui bagaimana cara menghitung dan ketentuan penghitungan Pph pasal 1 berikut contoh perhitungannya. 1 AP - Perpajakan Halaman-

6 8 Pajak Penghasilan (PPh) pasal. 1. Pengertian PPh pasal.. PPh pasal endaharawan.. PPh pasal mpor. 9 PPh pasal /6 1. Pengertian PPh pasal /6. Obyek Pajak PPh pasal /6. Pemungut/Pemotong PPh pasal /6. Dasar Pemungutan PPh pasal /6. Contoh perhitungan PPh pasal /6 TJA TKOAL KH etelah selesai mempelajari materi ini, diharapkan mahasiswa mampu untuk : 1. engetahui apa maksud pengenaan PPh pasal.. engetahui siapa yang menjadi pemungut PPh pasal.. engetahui obyek pemungutan dan subyek yang dikenakan pemungutan PPh pasal.. engetahui siapa yang dikecualikan dari pemungutan Pph pasal.. engetahui cara pemungutan PPh pasal. 6. engetahui bagaimana cara menghitung Pph pasal. diharapkan mahasiswa akan dapat : 1. engetahui apa yang dimaksud dengan PPh pasal /6. engetahui penghasilan apa saja yang dikenakan potongan PPh pasal /6. engetahui siapa yang dikenakan potongan PPh pasal /6. engetahui siapa yang diperbolehkan memotong/memungut PPh pasal /6. engetahui apa yang tidak termasuk obyek pajak PPh pasal /6 engetahui cara penghitungan PPh pasal /6 AP - Perpajakan Halaman- 6

7 10 PPh pasal 1. Pengertian PPh pasal. Penggabungan Penghasilan. atas aksimum Kredit Pajak dan Contohnya.. atas aksimum Kredit Pajak ntuk setiap egara (Per Country Limitation). ugi di luar negeri 6. Cara Pelaksanaan Kredit Pajak Luar egeri. TJA TKOAL KH etelah selesai mempelajari materi ini, mahasiswa dapat : 1. engetahui pengertian PPh pasal.. engetahui bagaimana penerapan accrual basis dan cash basis dalam penggabungan penghasilan.. engetahui dan menghitung batas maksimum pajak yang bisa dikreditkan.. engetahui dan menghitung batas maksimum pajak yang bisa dikreditkan bila penghasilan luarnegeri berasal dari beberapa negara.. engetahui dan menghitung batas maksimum pajak yang bisa dikreditkan bila menderita kerugian di luar negeri. 6. engetahui cara melaksanakan kredit pajak luar negeri beserta lampiran yang diperlukan. AP - Perpajakan Halaman- 7

8 11 PPh pasal 1. Pengertian PPh pasal. umus menghitung PPh pasal. Kasus perhitungan PPh pasal. Kerugian Tahun Lalu. Penghasilan tidak biasa dan rutin 6. Wajib Pajak baru 7. ank dan Lembaga Keuangan 8. dan D TJA TKOAL KH Pokok ahasan X : ub Pokok ahasan : T : ahasiswa memahami maksud dan tujuan pengenaan PPh pasal TK : diharapkan mahasiswa bisa : 1. engetahui pengertian PPh pasal. engetahui & memahami bagaimana rumus untuk menghitung PPh pasal. engetahui jumlah pajak yang harus dibayar sebelum PT Tahunan.. engetahui cara menghitung PPh pasal. engetahui bagaimana penerapan PPh pasal bila terjadi kerugian thn lalu. 6. engetahui cara menghitung pajak yang terhutang dengan menggunakan tarif effektif rata-rata (T). 7. engetahui bagaimana penerapan PPh pasal bila wajib pajak adalah wajib pajak baru. 8. engetahui bagaimana penerapan PPh pasal untuk jenis usaha ank dan Lembaga Keuangan. 9. engetahui bagaimana penerapan PPh pasal untuk dan D.,, AP - Perpajakan Halaman- 8

9 1 Pajak Pertambahan ilai (PP) dan Pajak Penjualan atas arang ewah (PPn atas ) 1. Pengertian PP dan PPn atas. Cara enghitung PP dan Cara Kerja istem PP. erbagai Pengertian stilah, Obyek PP dan Tarif PP. Penyerahan arang Kena Pajak di luar Daerah Pabean. Penyerahan arang yang Dikenakan PPn atas 6. Dasar Pengenaan Pajak dan adan-badan Pemungut PP dan PPn atas 7. PP dan PPn atas yang dipungut oleh Kantor endaharawan egara. 8. PP Ditanggung Pemerintah dan Pajak asukan yang Tidak Dapat Dikreditkan 9. aat dan tempat Pajak Terutang 10. Pengukuhan dan Pencatatan 11. Penyetoran dan Kredit Pajak 1. Faktur Pajak dan PT asa 1. Tenggang Waktu Antara aat Pajak Terutang dan saat Pembayaran Pajak. 1. Peraturan Peralihan dan Akuntansi PP TJA TKOAL KH 1. engetahui & menjelaskan Pengertian PP. engetahui & menjelaskan Pengertian PPn atas. engetahui bagaimana Cara enghitung PP. engetahui bagaimana Cara Kerja istem PP. enjelaskan erbagai Pengertian stilah 6. engetahui Obyek PP dan Tarif PP 7. engetahui Penyerahan arang Kena Pajak di luar Daerah Pabean 8. engetahui Penyerahan barang yang Dikenakan PPn atas 9. engetahui Dasar Pengenaan Pajak 10. engetahui apa yang disebut PPn atas 11. engetahui adan Pemungut PP &PPn atas 1. engetahui PP&PPn atas yg dipungut oleh Kantor endaharawan egara. 1. engetahui PP Ditanggung Pemerintah 1. engetahui aat dan tempat Pajak Terutang 1. engetahui Pengukuhan dan Pencatatan 16. engetahui Penyetoran dan Kredit Pajak 17. engetahui Pajak asukan yg Tdk Dpt Dikreditkan 18. engetahui Faktur Pajak dan PT asa 19. engetahui Tenggang wak tu Antara aat Pajak Terutang &Pembayaran Pajak. 0. engetahui Peraturan Peralihan engetahui Akun. PP,, AP - Perpajakan Halaman- 9

10 1 P dan ea aterai 1. Pengertian ea aterai dan Prinsip mum Pengenaan ea aterai.. Tarif ea aterai. Yang Tidak Dikenakan ea aterai. Cara Pelunasan dan Cara Penggunaan ea aterai. anksi dan Daluwarsa 6. Ketentuan Peralihan dan Hal-hal yang Perlu Diperhatikan 7. Pengertian P 8. Obyek, ubyek dan Tarif P. 9. Dasar Pengenaan dan Cara enghitung Pajak 10. Tahun Pajak, aat dan Tempat yang menentukan Pajak Terutang 11. urat Pemberitahuan Obyek Pajak (POP) 1. urat Pemberitahuan Pajak Terutang (PPT) dan urat Ketetapan Pajak (KP) 1. Tata Pembayaran dan Penagihan 1. Keberatan dan anding 1. Pembagian Hasil Penerimaan Pajak. 16. Pengurangan P dan Pengurangan Denda Administrasi 17. anksi, Ketentuan Peralihan dan Hal-hal yang Perlu Diperhatikan. TJA TKOAL KH 1. enjelaskan Pengertian ea aterai. engetahui Prinsip umum Pengenaan ea aterai.. engetahui Tarif ea aterai. engetahui Yang Tidak Dikenakan ea aterai. engetahui Cara pelunasan dan Cara Penggunaan ea aterai 6. engetahui anksi dan Daluwarsa 7. engetahui Ketentuan Peralihan dan Hal-hal yang Perlu Diperhatikan 8. engetahui Pengertian P 9. engetahui Obyek, ubyek dan Tarif P. 10. engetahui Dasar Pengenaan dan Cara enghitung Pajak 11. engetahui Tahun Pajak, aat& Tempat yg menentukan Pajak Terutang 1. engetahui urat Pemberitahuan Obyek Pajak (POP) 1. engetahui urat Pemberitahuan Pajak Terutang (PPT) dan urat Ketetapan Pajak (KP) 1. engetahui Tata Pembayaran dan Penagihan 1. engetahui Keberatan dan anding 16. engetahui Pembagian Hasil Penerimaan Pajak. 17. engetahui Pengurangan P dan Pengurangan Denda Administrasi 18. engetahui anksi, Ketentuan Peralihan&Halhal yg Perlu Diperhatikan.,, AP - Perpajakan Halaman- 10