KONTRAK PERKULIAHAN PERPAJAKAN II (S1 AKUNTANSI)

Transkripsi

1 KONTRAK PERKULIAH PERPAJAK II (S1 AKUNTSI) Pengajar : Dr. H. Heru Tjaraka, SE, M.Si, BKP, Ak, CA () Dra. Mienati Somya.L.,i.,Ak.,BKP, CA () Dr. Elia Mustikasari, SE, i.,ak.,bkp, CA () Drs.Ec. H. Sudibjo, MM () Andy Setiabudi, SE, M.Ak,CMA,CPA,, Ak, CA () Semester : IV Tahun : 2017 Beban Studi : 3 SKS Hari Pertemuan/Jam : Senin, Kelas L (R. 206) Selasa, Kelas M (R.205) Selasa, Kelas P (R. 209) Rabu, Kelas N (R. 322) Kamis, Kelas O (R.205) Surabaya, 27 Februari 2017 Perwakilan /Koordinator Kelas PJMK (...) (Dr. H. Heru Tjaraka, SE, i, BKP, Ak,CA)

2 PROGRAM STUDI S1 AKUNTSI FAKULTAS EKONOMI D BISNIS UNIVERSITAS AIRLGGA KONTRAK PERKULIAH PERPAJAK II Deskripsi Mata Kuliah Matakuliah ini memberikan pengetahuan kepada mahasiswa tentang ketentuan dan perundangan yang berlaku dalam bidang perpajakan di Indonesia. Topik-topik yang dibahas dalam mata kuliah ini meliputi: Pajak Penghasilan (PPh), Pajak Pertambahan Nilai atas Barang dan Jasa dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah (PPN dan PPnBM) serta pengisian SPT PPN dan SPT PPh OP dan Badan Tujuan Instruksional Umum Setelah menempuh mata kuliah ini mahasiswa diharapkan dapat 1. Menjelaskan ketentuan dan perundangan perpajakan yang berlaku di Indonesia. 2. Menjelaskan kewajiban-kewajiban dan hak-hak wajib pajak baik sebagai orang pribadi, badan dan BUT 3. Menjelaskan cara penghitungan dan dapat menghitung PPh yang terutang, PPN dan PPnBM 4. Dapat melakukan pengisian SPT PPN dan SPT PPh OP dan Badan Metode Kuliah Pengajaran diberikan dalam bentuk ceramah dan diskusi Penilaian Prestasi Mekanisme Penilaian Ketentuan lain yang harus dipenuhi Item Penilaian Bobot - UTS 40% - UAS 50 % - Tugas / Kuis 10 % Total 100 % Keterangan: untuk nilai akhir/final, Total nilai UTS = 40 %, Total nilai UAS = 60%

3 Bacaan Literatur: 1. UU No. 7 tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan sebagaimana telah diubah terakhir dengan UU No 36 tahun ( B1) 2. UU No. 8 tahun 1983 tentang Pajak Pertambahan Nilai atas Barang dan Jasa dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah sebagaimana telah diubah terakhir dengan UU No 42 tahun 2009 (B2) 3. Untung Sukardji, Pajak Pertambahan Nilai, Edisi terbaru ( B3) 4. Waluyo, Perpajakan Indonesia, buku 1 edisi terbaru ( B4) 5. Waluyo, Perpajakan Indonesia, buku 2 edisi terbaru (B5) 6. Siti Resmi, Perpajakan:Teori & Kasus 1, edisi terbaru (B6) 7. Aturan Pelaksanaan yang terkait (AP) Rencana Kuliah TM Pokok Bahasan ke 1 PPh: secara umum Subjek, objek, pengecualian dan tarif biaya yang boleh dan tidak boleh dibiayakan Faktor Pengurang Sub Pokok Bahasan Ketentuan Umum PPh Subyek,Obyek, pengecualian dan tarif PPh Biaya yang boleh dan yang tidak diperbolehkan ( pasal 6, dan 9) Faktor Pengurang ( Zakat, kompensasi kerugian, dan PTKP) Bacaan Dosen 2 PPh: Perolehan harta Penilaian persediaan Pengusaha tertentu Harga perolehan/ harga penjualan dalam hal terjadi jual beli, tukar menukar, pengalihan, peleburan, penggabungan dan pemekaran Metode Penilaian persediaan Penghitungan PPh bagi pengusaha tertentu dan Jasa Konstruksi 3 PPh: Penyusutan /Amortisasi PPh pasal 4 (2) PPh pasal 15 Metode Penyusutan dan Amortisasi menurut UU perpajakan Penarikan Aktiva PPh pasal 4 (2) PPh pasal 15 4 PPh: Pasal 22 Pasal 23/26 Penilaian Kembali (Revaluasi) PPh pasal 22: Subjek, Objek dan tarif Pemungut PPh pasal 22. (Importir, Bendaharawan, Badan-Badan tertentu, Industri tertentu termasuk pedagang pengumpul) Saat terhutang dan Tata cara pemungutan, penyetoran dan pelaporan pasal 22 -B1,B4

4 PPh pasal 23: Subjek, Objek dan tarif Pengertian dan mekanisme pemotongan PPh pasal 23/26 Saat terhutang, penyetoran dan pelaporan PPh pasal 23/26 Penilaian Kembali Aktiva tetap (Revaluasi) 5-6 PPh: Pasal 24 Pasal 25 PPh pasal 24: Prinsip Pemungutannya Pengertian dan mekanisme pengkreditan PPh pasal 24 Penghitungan kredit pajak luar negeri WP OP dan badan PPh pasal 25: Cara menghitung, Penyetoran dan pelaporan PPh pasal 25 Besarnya Angsuran PPh pasal 25: - sebelum batas waktu penymp SPT - dengan adanya SKP - WP yg berhak kompensasi kerugian - WP yang memperoleh penghsl tidak teratur - WP yang diberi perpanj jk wkt penyampaian SPT - WP yg membetulkan sendiri SPT Tahunan PPh - WP Baru dan WP rugi 7 Kasus PPh - Kasus PPh WP OP - SPT 1770 SS / 1770 S / Kasus PPh WP Badan - SPT 1771 UJI TENGAH SESTER 8-10 Pajak Penghasilan PPh pasal 21 /26 11 PPN Latar belakang Dasar Hukum Karakteristik Subjek, Objek Pengertian pemotong pajak, dikecualikan sebagai pemotong pajak dan kewajiban pemotong Subyek dan Obyek PPh pasal 21 Cara menghitung PPh pasal 21 untuk pegawai tetap & tidak tetap Latihan soal Latar belakang penggantian PPn dengan PPN. Dasar Hukum dan pengertian umum PPN Karakteristik dan mekanisme -B2,B3, -B5

5 Kewajiban PKP 12 PPN Pembukuan Pengertian PPnBM Saat dan tempat pajak terhutang Faktur Pajak Nota Retur dan Pembatalan Sanksi pajak DPP pemungutan PPN. Subjek, Objek, Pengecualian dan tarif PPN Kewajiban PKP Pembukuan yg wajib diselenggarakan PKP. Pengertian & karakteristik PPnBM, tarif dan penghitungannya Saat dan tempat pajak terhutang Dasar hukum pembuatan FP Kewajiban dan saat pembuatan FP serta tata cara pembetulannya Nota Retur dan Pembatalan Sanksi administrasi Klasifikasi dasar pengenaan pajak -B2,B3, -B PPN Pengkreditan Restitusi Pemungut Fasilitas Pengkreditan Pajak Masukan: Dasar Hukum dan Mekanisme Pengkreditan Pajak Masukan Penghitungan kembali PM yang telah dikreditkan Penghitungan PM bagi WP yang menggunakan pedoman penghitungan pengkreditan Restitusi: Dasar Hukum, Penyebab serta jangka waktu penyelesaian restitusi Pemungut: Dasar hukum Penyerahan kepada Pemungut serta permasalahan yang timbul Fasilitas dibidang PPN: Dasar Hukum Jenis fasilitas (tidak dipungut dan dibebaskan dari pengenaan PPN) -B2,B3, -B5 - AP UJI AKHIR SESTER

6