FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM (FEBI) UIN AR RANIRY

Transkripsi

1 FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM (FEBI) UIN AR RANIRY SILABUS BERBASIS KKNI (Kerangka Kualifikasi Nasional Indonesia/Indonesian Qualification Frame Work) Nama Matakuliah : Perpajakan Kode Matakuliah : EPS 4311 Prodi : S1 Perbankan Syariah Semester : VII (Tujuh) Bobot sks : 3 Waktu Pertemuan : 3 x 50 menit Dosen pengampu : No. HP : I. Deskripsi Matakuliah Mata ajaran ini akan membahas konsep pajak, teori, dasar hukum, ketentuan umum, permasalahan dalam pemungutan pajak, serta tata cara perpajakan yang berlaku di Indonesia. Berikutnya akan dibahas secara komprehensif mengenai Pajak Penghasilan baik tentang konsep penghasilan maupun konsep penerapan perhitungan PPh pasal 21, 22, 23, 24, 25, 26. Pada bagian akhir, juga akan dibahas mengenai Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah II. Standar Kompetensi 1. Beriman dan bertaqwa kepada Allah SWT serta menjunjung tinggi nilai-nilai sosial dan budaya; 2. Menjunjung tinggi nilai kemanusiaan dalam menjalankan tugas berdasarkan moral dan etika; 3. Bekerja sama dan memiliki kepekaan sosial serta kepedulian terhadap masyarakat dan lingkungan; 4. Menginternalisasi nilai, norma, dan etika akademik; 5. Memahami dasar-dasar perpajakan yang berlaku di Indonesia; 6. Menjunjung tinggi penegakan hukum serta memiliki semangat untuk mendahulukan kepentingan bangsa serta masyarakat luas; 7. Memahami ketentuan umum serta tata cara perpajakan yang berlaku di Indonesia. 8. Melakukan perhitungan pajak yang berkaitan dengan Pajak Penghasilan pasal 21, 22, 23, 24, 25, 26 sesuai dengan peraturan yang berlaku di Indonesia. 9. Melakukan perhitungan pajak yang berkaitan dengan Pajak Pertambahan Nilai Barang dan Jasa serta Pajak Penjualan atas Barang Mewah sesuai dengan peraturan yang berlaku di Indonesia. 10. Melakukan pengisian dan penyampaian Surat Pemberitahuan (SPT) sesuai dengan peraturan yang berlaku di Indonesia. III. Kompetensi Dasar 1. Mengetahui dan memahami konsep-konsep dasar dalam perpajakan dan permasalahan yang muncul dalam pemungutan pajak

2 2. Mampu melakukan perhitungan, pencatatan, pelaporan dan perencanaan perpajakan untuk wajib pajak badan dan pribadi 3. Mampu melakukan perhitungan, pencatatan dan pelaporan Pajak penghasilan, Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah sesuai dengan ketentuan yang berlaku di Indonesia. VI. Materi Pembelajaran No Topik Bahasan dan Materi Indikator Keberhasilan Metode Media 1 Dasar dasar Perpajakan Pengertian dan fungsi pajak Perbedaan pajak dengan pungutan lainnya Kedudukan hukum pajak Asas dan cara pemungutan pajak Tarif pajak 2 Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan Pengertian-pengertian dalam ketentuan umum perpajakan, NPWP dan PPKP Pengertian dan fungsi SPT, SKP, STP Pemeriksaan dan penyidikan pajak Keberatan dan banding Pembukuan, pemeriksaan, dan penyidikan Sengketa dalam Perpajakan dan penyelesaiannya Sanksi perpajakan 3 Pajak Penghasilan (umum) Subjek pajak BUT Pengurangan penghasilan Tarif PKP Pelunasan PPh 4 Pajak Penghasilan Final PPh WP yang memiliki peredaran bruto tertentu PPh final psl 4 ayat (2) PPh final psl 15 5 Pajak Penghasilan Pasal 21 Pemotong pajak penghasilan psl 21 Hak dan kewajiban Pengertian dan fungsi pajak Perbedaan pajak dengan pungutan lainnya Kedudukan hukum pajak Asas dan cara pemungutan pajak Tarif pajak Fungsi dan cara mendapatkan NPWP, NPPKP Pengertian dan fungsi SPT, SKP, STP Pemeriksaan dan penyidikan Keberatan dan bandiing Pembukuan, pemeriksaan, dan penyidikan Sengketa dalam Perpajakan dan penyelesaiannya Sanksi perpajakan Subjek pajak Pengurangan penghasilan Tarif PPh PKP Pelunasan PPh PPh WP yang memiliki peredaran bruto tertentu PPh final psl 15 PPh final psl 4 ayat (2) UU PPh Pemotong pajak penghasilan psl 21 Hak dan kewajiban pemotong pajak teks,. teks, UU KUP,. Alokasi 2xp

3 pemotong pajak WP PPh psl 21 Objek PPh psl 21 Penghasilan yang dipotong PPh psl 21 final Penghasilan yang PPh psl 21 ditanggung pemerintah Penghasilan yang tidak dipotong PPh pasal 21 6 Pajak Penghasilan Pasal 21 (lanjutan) Menghitung PPh psl 21 Tarif dan dasar pengenaan PPh psl 21 Tata cara penghitungan PPh psl 21 7 Pajak Penghasilan Pasal 21 (lanjutan) Teknik penghitungan dan pengisian SPT Masa PPh Pasal 21 Kasus 8 Pajak Penghasilan Pasal 22 Pemungut pajak Kegiatan yang dikenakan PPh psl 22 Kegiatan yang tidak dikenakan PPh psl 22 Saat terutangnya PPh psl 22 Tata cara pemungutan dan penyetoran PPh psl 22 Sifat pemungutan Tarif dan dasar pemungutan Menghitung PPh psl 22 penghitungan 9 Pajak Penghasilan Pasal 23 Pemotong PPh psl 23 Penerima penghasilan yang dipotong PPh psl 23 Penghasilan yang dikenakan PPh psl 23 Penghasilan yang dikecualikan dari PPh psl 23 Tarif dan penghitungan PPh psl 23 penghitungan Saat terutang, penyetoran, WP PPh psl 21 Objek PPh psl 21 Penghasilan yang dipotong PPh psl 21 final Penghasilan yang PPh psl 21 ditanggung pemerintah Penghasilan yang tidak dipotong PPh pasal 21 Tarif dan dasar pengenaan PPh psl 21 Mahasiswa mampu menghitung PPh psl 21 Melakukan pengisian SPT tahunan PPh psl 21 Memahami pemungutan PPh psl 21 Melakukan penghitungan, penyetoran dan pelaporan PPh psl 21 masa Pemungut pajak Kegiatan yang dikenakan PPh psl 22 Kegiatan yang tidak dikenakan PPh psl 22 Saat terutangnya PPh psl 22 Tata cara pemungutan dan penyetoran PPh psl 22 Sifat pemungutan Tarif dan dasar pemungutan Menghitung PPh psl 22 penghitungan Pemotong PPh psl 23 Penerima penghasilan yang dipotong PPh psl 23 Penghasilan yang dikenakan PPh psl 23 Penghasilan yang dikecualikan dari PPh psl 23 Tarif dan penghitungan PPh psl 23 penghitungan Saat terutang, penyetoran, dan pelaporan PPh psl

4 dan pelaporan PPh psl 23 SPT masa dan bukti 10 Pajak Penghasilan Pasal 24 Permohonan kredit pajak luar negeri Permohonan kredit pajak luar negeri Penggabungan penghasilan Penggabungan penghasilan Penentuan sumber Penentuan sumber penghasilan penghasilan Besaran kredit pajak yang Besaran kredit pajak yang diperbolehkan diperbolehkan Pengurangan/pengembalian PPh Luar Pengurangan/pengembalian PPh Luar negeri negeri 11 Pajak Penghasilan Pasal 25 Menghitung angsuran bulanan Menghitung angsuran bulanan Menghitung angsuran PPh Menghitung angsuran PPh untuk bulanbulan untuk bulan-bulan sebelum sebelum batas waktu batas waktu penyampaian penyampaian SPT tahunan PPh SPT tahunan PPh Menghitung angsuran PPh pasal 25 Menghitung angsuran PPh apabila dalam tahun berjalan diterbitkan pasal 25 apabila dalam tahun SKP tahun pajak yang lalu berjalan diterbitkan SKP PPh psl 25 dalam hal-hal tertentu tahun pajak yang lalu Penyetoran dan pelaporan PPh psl 25 PPh psl 25 dalam hal-hal PPh psl 25 bagi WP yang bertolak ke tertentu LN Penyetoran dan pelaporan PPh psl 25 PPh psl 25 bagi WP yang bertolak ke LN 12 Pajak Penghasilan Pasal 26 Pemotong PPh psl 26 Penghasilan yang dipotong Pemotong PPh psl 26 PPh psl 26 Penghasilan yang dipotong PPh psl 26 Tarif dan penghitungan PPh Tarif dan penghitungan PPh psl 26 psl 26 Sifat, penyetoran dan Sifat, pelaporan PPh psl 26 penyetoran dan pelaporan PPh psl Pajak Pertambahan Nilai & Pajak Penjualan atas Barang Mewah Dasar hukum Dasar hukum Barang kena pajak Barang kena pajak Jasa kena pajak Jasa kena pajak Penyerahan BKP Penyerahan BKP Objek PPN Objek PPN PPn BM PPn BM Dasar pengenaan pajak Dasar pengenaan pajak Tarif Tarif Mekanisme pengenaan PPN Mekanisme pengenaan PPN & PPn BM.... 1xP V. Pendekatan Pembelajaran

5 a) Pendekatan : proses, ekspositori b) Metode : ceramah, tanya jawab, diskusi, kolaborasi, pemecahan masalah. c) Tugas : artikel ilmiah, makalah, Penelitian, buku, atau karya tulis creative writing, dan seminar Kelas d) Media : portofolio, fotokopi dokumen otentik dari berbagai sumber, OHP, Dan LCD/Power Point VI. Evaluasi dan Kriteria Penilaian Penilaian atas prestasi mahasiswa didasarkan pada kehadiran, aktivitas, diskusi, tugastugas, ujian tengah semester, dan ujian akhir semester. a) Sikap : kehadiran perkuliahan (lebih dari 75%), interaksi di dalam diskusi: 10 %. b) Proses : tugas mandiri, terstruktur, portofolio: 25 %. c) UTS : Tes tulis tengah semester 25% d) UAS : Tes tulis akhir semester 40 %. e) Bentuk tagihan : tes tulis dan lisan, portofolio (tugas mandiri dan kelompok), karya ilmiah (artikel, makalah, dan proposal) VII. Rujukan 1. Erly Suandy, Perpajakan, Jakarta : Salemba Empat, Waluyo, Perpajakan Indonesia : Pembahasan sesuai dengan Ketentuan Pelaksanaan Perundang-undangan Perpajakan Terbaru, 2. Jakarta : Penerbit Salemba Empat. 3. Mardiasmo, Perpajakan, Edisi Revisi. Yogyakarta : Penerbit Andi. 4. Untung Sukardji, Pajak Pertambahan Nilai 5. Undang Undang nomor 6 tahun 1983 sebagaimana telah diubah terakhir dengan undang-undang nomor 16 tahun 2000 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan 6. Undang Undang nomor 7 tahun 1983 sebagaimana telah diubah terakhir dengan undang-undang nomor 17 tahun 2000 tentang Pajak Penghasilan 7. Undang Undang nomor 8 tahun 1983 sebagaimana telah diubah terakhir dengan undang-undang nomor 18 tahun 2000 tentang Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan Barang Mewah 8. Undang Undang nomor 12 tahun 1985 sebagaimana telah diubah terakhir dengan undang-undang nomor 12 tahun 1994 tentang Pajak Bumi dan Bangunan 9. Undang Undang nomor 13 tahun 1985 tentang Bea Meterai 10. Undang Undang nomor 20 tahun 2000 sebagaimana telah diubah terakhir dengan Undang-undang nomor 21 tahun 1997 tentang Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan