BAHAGIAN 6 PENGURUSAN PEMBAYARAN
|
|
- Budi Kusuma
- 7 tahun lalu
- Tontonan:
Transkripsi
1 1. PEMBAYARAN AM Pembayaran hendaklah dibuat kepada staf, pelajar, vendor, kontraktor, agensi, organisasi sama ada dari dalam atau luar negara, yang layak atau berhak menerima bayaran daripada Universiti. 2. JENIS BAYARAN Bayaran bagi pembekalan barang/perkhidmatan /kerja melalui pengeluaran Pesanan Tempatan. Bayaran bagi pembekalan/ perkhidmatan /kerja tanpa Pesanan Tempatan. 3. PENERIMA BAYARAN Bayaran Kepada Vendor/ Kontraktor/ Agensi/Organisasi Bayaran bagi pembekalan barang-barang, perkhidmatan dan kerja-kerja. Bayaran Kepada Staf Bayaran gaji dan emolumen, pendahuluan perjalanan/pelbagai, elaun syarahan sambilan, tuntutan perjalanan, elaun lebih masa, biasiswa dan elaun-elaun lain. Bayaran Kepada Pelajar Bayaran elaun makan, elaun Skim Khidmat Pelajar, pinjaman Tabung Kebajikan Pelajar, dermasiswa, zakat dan lain-lain. 4. BAYARAN HENDAKLAH DIBUAT DENGAN SEGERA Tuntutan bayaran daripada vendor, staf atau pelajar yang disertakan dengan dokumen sokongan yang lengkap hendaklah dibayar dalam tempoh 14 hari dari tarikh dokumen tersebut diterima dengan lengkap dan sempurna. Bayaran berjadual seperti bayaran gaji, hendaklah mengikut tarikh yang telah ditetapkan. 5. DAFTAR BAYARAN Bagi memastikan tidak ada bil-bil yang lewat dibayar, daftar bayaran hendaklah diselenggarakan dengan teratur 103 Semua Bil Dan Tuntutan Bayaran Hendaklah Dibayar Dengan Segera 98 Daftar Pembayaran Kemas kini : Januari
2 dan dikemas kini sama ada secara manual atau melalui sistem. 6. PERINGATAN SEBELUM MEMBAYAR BIL Sebelum sesuatu bayaran dibuat, Pegawai Pembayar hendaklah berpuas hati bahawa: Bayaran itu tidak akan menyebabkan lebihan atas amaun yang telah diperuntukkan; Perakuan ditandatangani secara manual atau digital oleh staf yang diberi kuasa dan bahawa prima facie pertanggungan itu adalah betul; dan Potongan yang sepatutnya mengenai caruman, bayaran balik pendahuluan atau liabiliti lain yang diketahui, telah dibuat dengan sempurna daripada amaun bayaran itu. 93 Peringatan Sebelum Membayar Bil 7. PEMBAYARAN BAGI BARANG-BARANG/ PERKHIDMATAN /KERJA YANG DIBEKAL DENGAN SUCI HATI TIDAK BOLEH DITAHAN Walau apa pun peruntukan mana-mana peraturan kewangan yang lain, pembayaran sesuatu bil yang dikemukakan dengan sempurna bagi barang/ perkhidmatan/ kerja yang dipesan dan dibekalkan dengan suci hati kepada Universiti, tidak boleh ditahan oleh sebab apa-apa keraguan sama ada pertanggungan itu telah dilakukan dengan sepatutnya oleh staf yang bertanggungjawab. Jika Universiti berpuas hati bahawa suatu tanggungan kontrak telah dilakukan tetapi berpendapat bahawa ada staf Universiti telah bersalah pada melakukannya, bil itu hendaklah dibayar dengan segera dan dipertanggungkan kepada Akaun Pendahuluan Diri atas nama staf berkenaan. Jika nama staf berkenaan tidak dapat ditentukan serta-merta, Akaun Pendahuluan Diri hendaklah dicajkan atas nama jawatan Ketua Pusat Tanggungjawab berkenaan, sementara menantikan keputusan penyelesaian perkara tersebut. (d) Ketua Pusat Tanggungjawab hendaklah menyediakan satu laporan bertulis bagi menghuraikan sebab-sebab yang mendorongnya 59 Pembayaran Bagi Barang-barang Dan Perkhidmatan Yang Dibekal Dengan Suci Hati Tidak Boleh Ditahan Kemas kini : Januari
3 (e) menyimpang daripada cara biasa dan mengemukakan kepada pihak yang ditetapkan dalam peraturan yang berkuat kuasa, tidak lewat daripada 60 hari dari tarikh pendahuluan diri diluluskan. Pelarasan pendahuluan diri hendaklah dilakukan dengan segera tetapi tidak lewat daripada 60 hari setelah mendapat kelulusan. 8. PERAKUAN KESEMPURNAAN BEKALAN, PERKHIDMATAN ATAU KERJA Baucar bayaran bagi bekalan, perkhidmatan atau kerja hendaklah mengandungi satu perakuan, bahawa bekalan, perkhidmatan atau kerja itu telah dilaksanakan dengan sempurna. Sesuatu bayaran kemajuan bagi kerja hendaklah diperakukan mengikut nilai kerja setakat mana yang dilaksanakan atau nilai bahan-bahan yang sebenarnya telah dibekalkan. Baucar bayaran bagi bekalan untuk kerja tersebut hendaklah disokong dengan suatu perakuan bahawa bekalan itu telah diterima dengan sempurna. 9. DOKUMEN BAGI TUJUAN BAYARAN Semua baucar atau baucar elektronik hendaklah disokong dengan dokumen sokongan yang lengkap mengenai tiap-tiap satu perkhidmatan, bekalan atau kerja seperti tarikh, nombor, kuantiti, kiraan jauhnya dan kadar, untuk membolehkan ianya disemak tanpa merujuk kepada apa-apa dokumen selain daripada yang dikepilkan bersamanya. Apabila bayaran dibuat bagi sesuatu kontrak, baucar itu hendaklah mengandungi rujukan mengenai kontrak itu. Dalam persekitaran elektronik, baucar elektronik berserta dokumen sokongan hendaklah disimpan dengan teratur dan selamat. (d) Senarai dokumen lengkap adalah mengikut peraturan yang masih berkuatkuasa. 99(e) Perakuan Kesempurnaan Bekalan, Perkhidmatan Atau Kerja 99 Baucar Hendaklah Disokong Dengan Dokumen Sokongan Yang Lengkap Surat Pekeliling Bendahari Bil 1/2013 Senarai Dokumen Lengkap Bayaran Kemas kini : Januari
4 10. PERAKUAN OLEH STAF YANG MEMBUAT TUNTUTAN PEMULANGAN Jika seseorang staf mengemukakan tuntutan pemulangan ke atas bayaran yang telah dibuat olehnya, resit perbelanjaan hendaklah disertakan bersama dengan tuntutan. Jika resit tidak diperolehi bagi tuntutan perjalanan seperti bayaran tol, parkir dan tambang teksi/bas/feri/bot, butiran yang dirujukkan hendaklah ditanda (*), dan staf itu hendaklah membuat pengakuan seperti berikut di ruang tepi: Saya memperakui bahawa perbelanjaan yang ditanda (*) sejumlah RM.. telah sebenarnya dilakukan atas urusan rasmi dan dibayar oleh saya. 11. KUASA MELULUS BAUCAR BAYARAN Baucar bayaran adalah dokumen untuk membuat bayaran. Kuasa meluluskan baucar bayaran diberikan kepada pegawai mengikut kategori dan had yang diluluskan oleh Universiti. Bagi persekitaran elektronik, tandatangan manual pada baucar bayaran tidak diperlukan, memadai dengan tandatangan digital atau catatan nama pada baucar. 99 Perakuan Oleh Pegawai Yang Menuntut Ganti Bayaran Pemberian Kuasa Menandatangani Baucar 2. Pekeliling Bendahari Bil 4/ Pindaan Pelarasan Had Kuasa Melulus Dan Menandatangani Pesanan Jabatan, Baucar Bayaran Dan Bayaran Universiti Teknologi MARA 3. Pekeliling Bendahari Bil. 1/ Pindaan Pelarasan Had Kuasa Melulus Dan Menandatangani Pesanan Jabatan, Baucar Bayaran Dan Bayaran Universiti Teknologi MARA Kemas kini : Januari
5 12. PERAKUAN PEGAWAI YANG MELULUSKAN BAUCAR BAYARAN Tandatangan manual atau tandatangan digital/catatan nama pegawai yang meluluskan baucar bayaran adalah sebagai memperakui tentang betulnya setiap butir dalam baucar itu. Pegawai tersebut bertanggungjawab bahawa: Bekalan/perkhidmatan/kerja telah diterima dengan sempurnanya; Harga yang dikenakan adalah sama ada mengikut kontrak atau skala yang diluluskan, atau patut dan munasabah mengikut kadar tempatan semasa; Kebenaran telah didapati sebagaimana yang dinyatakan; (d) (e) (f) (g) Penghitungan dan pengiraan adalah betul; Penerima yang dinamakan dalam baucar itu adalah pihak yang berhak menerima bayaran. Bayaran itu adalah pertanggungan yang sepatutnya kepada program dan aktiviti atau projek atau akaun yang dinyatakan; dan Peruntukan mencukupi dan tidak dipertanggungkan bagi maksud lain. 13. TANGGUNGJAWAB STAF YANG MEMPERAKUI JIKA BERLAKU KEHILANGAN KERANA PERAKUAN YANG TIDAK BETUL Jika berlaku kehilangan wang Universiti akibat sesuatu perakuan yang tidak betul pada sesuatu baucar atau dokumen, staf yang memperakuinya adalah dipertanggungjawab bagi kehilangan berkenaan. 14. TANGGUNGJAWAB BAGI PERBELANJAAN YANG TIDAK DIBENARKAN Seseorang staf yang membenarkan atau mengarahkan sesuatu perbelanjaan tanpa kuasa yang sepatutnya akan dipertanggungjawab sendiri jumlah yang dibelanjakan. Seseorang staf harus memastikan bahawa tiada bayaran yang akan menyebabkan baki peruntukan yang sedia ada tidak mencukupi untuk menyelesaikan tanggungan yang telah dibuat. 102 Perakuan Pegawai Pengawal Atau Wakilnya Yang Diberi Kuasa 102 Tanggungjawab Pegawai Yang Memperakui Jika Berlaku Kehilangan Kerana Perakuan Yang Tidak Betul 92 Tanggungjawab Bagi Perbelanjaan Yang Tidak Dibenarkan Kemas kini : Januari
6 15. KEHILANGAN KERANA PEMBAYARAN LEBIH ATAU PEMBAYARAN TANPA KUASA Apabila satu pembayaran lebih atau pembayaran yang salah dibuat, pembayaran balik hendaklah biasanya didapatkan balik daripada penerima pembayaran. Jika pembayaran balik sepenuhnya diperolehi, laporan tidak perlu dihantar kepada Jawatankuasa Kewangan Dan Pembangunan, melainkan jika Naib Canselor berpendapat bahawa suatu kes tindakan tatatertib hendaklah diambil ke atas seseorang pegawai kerana kecuaian berkaitan dengan pembayaran lebih itu. 16. MENDAPATKAN BALIK PEMBAYARAN LEBIH SECARA ANSURAN Jika penerima bayaran itu adalah staf Universiti, pegawai itu dibenarkan memulang balik bayaran lebih itu secara ansuran bulanan dengan syarat bayaran balik sepenuhnya dilakukan dengan secepat mungkin dan tidak lewat daripada 18 bulan selepas bayaran lebih itu diketahui atau sebelum pegawai itu meninggalkan perkhidmatan, mengikut mana yang lebih awal, kecuali dengan kelulusan Bendahari. Jika pulangan balik dengan ansuran diluluskan, suatu permohonan Pendahuluan Diri hendaklah dibuat atas nama penerima bayaran yang berkenaan, bagi melaraskan akaun tersebut. Ansuran bulanan itu hendaklah dikredit kepada Akaun Pendahuluan. Keputusan Mesyuarat Jawatankuasa Kewangan Dan Pembangunan (JKP) Ke 175 bertarikh 9 November 2011 Agenda D LAPORAN BAYARAN LEBIH Jika pembayaran balik sepenuhnya tidak diperolehi atau jika Bendahari berpendapat bahawa pembayaran lebih itu dibuat atau diterima bukan dengan suci hati atau bahawa jumlah yang terlebih bayar itu tidak boleh atau tidak patut didapatkan balik dengan sepenuhnya daripada penerima bayaran, satu penyiasatan hendaklah dibuat dan suatu laporan lengkap yang mengandungi perkara di bawah, hendaklah dikemukakan kepada Jawatankuasa Kewangan Dan Pembangunan. (i) Bagaimana bayaran lebih itu berlaku; Kemas kini : Januari
7 (ii) Siapa pegawai atau pegawai-pegawai yang bertanggungjawab mengenainya dan memberi sebab penuh; dan (iii) Penjelasan terperinci mengapa sesuatu jumlah wang tidak boleh atau tidak patut didapatkan balik daripada penerima bayaran itu. Bendahari hendaklah juga menyatakan sama ada pembayaran lebih itu disebabkan oleh kecuaian seseorang pegawai dan jika demikian, ia hendaklah membuat syor untuk surcaj atau tindakan tatatertib lain. 18. SYOR UNTUK SURCAJ Jika sesuatu hal itu menghendaki surcaj atau tindakan tatatertib lain, terhadap mana-mana pegawai, Jawatankuasa Kewangan Dan Pembangunan hendaklah membuat syor kepada Lembaga Pengarah Universiti. 19. PELARASAN KEWANGAN SEMENTARA MENGENAI KEHILANGAN WANG AWAM Apabila kehilangan wang awam dikesan, Bahagian/Unit Kewangan Zon/Pejabat Bendahari UiTM Negeri/Cawangan/Kampus hendaklah menyediakan jernal Pendahuluan Diri atas nama pegawai yang bertanggungjawab di atas kehilangan berkenaan (sama ada kehilangan akibat kekurangan, bayaran terlebih, pembayaran tanpa kuasa, hutang yang tidak boleh dapat balik, hasil yang tidak boleh didapati dan perbelanjaan yang sia-sia) dari Pusat Tanggungjawab di mana kehilangan berlaku bagi mengganti jumlah wang yang hilang. Pendahuluan Diri Atas Kehilangan Wang Awam hendaklah diselaras selepas kelulusan hapus kira oleh Lembaga Pengarah Universiti atau penggantian sepenuhnya wang awam yang terlebih/dibayar tanpa kuasa, daripada penerima bayaran atau setelah tindakan surcaj ke atas pegawai yang kecuaian sehingga menyebabkan bayaran terlebih/hasil tidak boleh didapatkan/hutang yang tidak boleh dapat balik, diputuskan oleh Lembaga Tatatertib Universiti. Kemas kini : Januari
8 20. MOD BAYARAN Pembayaran boleh dibuat melalui mod bayaran berikut: Bayaran melalui cek berpalang Akaun Penerima Sahaja atas nama vendor dan dicatatkan nama dan nombor akaun bank vendor berkenaan. Manakala bagi penerima individu, nama penerima dan nombor kad pengenalan hendaklah dicatatkan di atas cek bayaran. Bayaran melalui mod pemindahan wang secara elektronik (Electronic Fund Transfer) termasuk melalui Inter Bank Giro, deraf bank dan Telegraphic Transfer. 21. PEMBATALAN PALANG CEK Pembatalan palang cek dibenarkan jika memenuhi syaratsyarat berikut :- Penerima cek adalah individu. Nilai cek sehingga RM5,000. Penerima cek berkenaan/ wakil (mengikut pekeliling yang berkuat kuasa) hendaklah datang sendiri ke Bahagian/Unit Kewangan Zon/Pejabat Bendahari UiTM Negeri/Cawangan/Kampus serta membawa bersama kad pengenalan/pasport asal penerima cek. (d) Pembatalan palang cek hanya boleh ditandatangani oleh staf yang diberi kuasa. (e) Bagi cek yang melebihi RM5,000, kelulusan Bendahari/ Rektor/Penyelaras Kampus atau staf yang diberi kuasa hendaklah diperolehi. Pekeliling Bendahari Bil. 16/2008 Pindaan Kepada Pekeliling Bendahari Bil 7/2006 (Garis Panduan Tindakan Pencegahan) 22. LARANGAN MEMBATALKAN PALANG CEK BAYARAN KEPADA VENDOR Pembatalan palang bagi cek bayaran kepada vendor tidak dibenarkan sama sekali. 23. KUASA MENANDATANGANI CEK ATAU ARAHAN BAYARAN ATAU INTER BANK GIRO Setiap cek perlu ditandatangani oleh dua orang pegawai Universiti yang diberi kuasa untuk menandatangani cek dan salah seorang daripadanya hendaklah pegawai dari Pejabat Bendahari. 119 Menandatangani Cek Atau Kelulusan Pindahan Dana Elektronik Kemas kini : Januari
9 Urusan bayaran melalui pemindahan wang secara elektronik hendaklah diluluskan oleh dua (2) orang pegawai yang diberi kuasa. Kawalan dalaman dan keselamatan yang mencukupi hendaklah diadakan. 24. TANGGUNGJAWAB PEGAWAI YANG MENANDATANGANI CEK ATAU ARAHAN BAYARAN ATAU INTER BANK GIRO Pegawai-pegawai yang menandatangani cek adalah bertanggungjawab secara bersesama dan masingmasing bagi memastikan bahawa cek yang ditandatangani adalah cek yang sepatutnya dikeluarkan. Pegawai-pegawai yang diberi kuasa untuk membuat pemindahan wang secara elektronik adalah bertanggungjawab secara bersesama dan masing-masing bagi memastikan bahawa pindahan itu adalah dikeluarkan dengan sepatutnya. 25. TEMPOH SAH LAKU CEK Tempoh sah laku cek Universiti ialah tiga (3) bulan dari tarikh ia dikeluarkan. 26. CEK ATAU PINDAHAN WANG SECARA ELEKTRONIK TERBATAL Cek yang tidak ditunaikan pada akhir tempoh tiga(3) bulan dari tarikh ianya dikeluarkan hendaklah disifatkan sebagai terbatal dengan sendirinya. Dalam melaksanakan pindahan wang secara elektronik, transaksi yang dikembalikan oleh bank hendaklah disifatkan sebagai terbatal. Dalam semua hal, pegawai yang membenarkan bayaran yang asal mestilah diberitahu mengenai pembatalan sesuatu cek atau pembatalan sesuatu transaksi pindahan wang secara elektronik itu. 27. PENYERAHAN CEK KEPADA PENERIMA Semua cek hendaklah diserahkan melalui pos berdaftar ke alamat penerima yang didaftarkan atau di bank-in terus ke dalam akaun penerima. Penerima boleh mengambil sendiri cek dengan menulis nama, nombor kad pengenalan dan menurunkan tandatangan pada salinan baucar Tempoh Laku Cek 118 Cek Dan Pindahan Dana Elektronik Terbatal Cek Melalui Pos Dalam Sampul Berdaftar 2. Pekeliling Bendahari Bil. 7/ Garis Kemas kini : Januari
10 sebagai tanda akuan penerimaan cek. Manakala bagi cek vendor, penyerahan hanya boleh dilakukan dengan kebenaran Ketua Bahagian/ Unit Kewangan Zon/Pejabat Bendahari UiTM Negeri/Cawangan/Kampus, di mana penerima atau wakil mesti membawa pengenalan diri/vendor yang sah. Salinan pengenalan diri/vendor difailkan. Panduan Tindakan Pencegahan 28. KEHILANGAN CEK YANG DIKELUARKAN Jika sesuatu cek yang dikeluarkan oleh Universiti hilang atau salah letak sebelum diniaga, bayaran boleh didapati jika penerima bayaran mengemukakan satu perakuan bertulis bahawa bayaran tidak diterimanya kepada pegawai yang mengeluarkan cek itu,dan: (i) Pegawai pembayar hendaklah mengambil tindakan bagi menahan cek itu daripada ditunaikan; (ii) (iii) Selepas tindakan menahan bayaran disahkan oleh bank, pegawai pembayar hendaklah menentukan bahawa cek itu tidak melalui akaun banknya dalam tempoh sehingga masa pengesahan itu; dan Kemudiannya suatu cek baru dikeluarkan. Tindakan menahan bayaran tidak perlu diambil jika tempoh sah laku cek telah luput, tetapi masih juga perlu dipastikan bahawa ia tidak melalui akaun bank. 29. PEMBATALAN CEK Cek hendaklah dibatalkan apabila telah melampaui tempoh sah laku atau terdapat kesilapan teknikal pada cek yang dikeluarkan atau dilaporkan/diketahui hilang. Jika cek yang dibatalkan belum direkod di dalam lejer am dan buku tunai, baucar jernal pembatalan cek tidak perlu disediakan. Cek tersebut hendaklah dicap BATAL dan dikepilkan pada keratan cek di dalam buku cek. Bagi cek yang dijana melalui sistem, fail pembatalan cek hendaklah dibuka untuk menyimpan cek yang telah dibatalkan. Jika cek yang dibatalkan telah direkod di dalam lejer am dan buku tunai, jernal pembatalan cek 123 Kehilangan Cek Yang Dikeluarkan Oleh Jabatan Kerajaan Pekeliling Bendahari Bil.11/1989 Peraturan Perakaunan Pembatalan Cek Kemas kini : Januari
11 perlu disediakan. 30. JENIS PEMBATALAN CEK Pembatalan cek terbahagi kepada tiga (3) jenis iaitu:- Pembatalan cek yang tidak perlu diganti dengan cek baru. Pembatalan cek yang perlu diganti dengan cek baru. Pembatalan cek yang tidak pasti sama ada perlu diganti atau tidak. 31. DAFTAR CEK BATAL Satu daftar perlu diselenggarakan untuk merekodkan semua cek yang dibatalkan. Tindakan pelarasan hendaklah diambil jika terdapat perbezaan. Pekeliling Bendahari Bil.11/1989 Peraturan Perakaunan Pembatalan Cek (e) Cek Dan Pindahan Dana Elektronik Terbatal 2. Pekeliling Bendahari Bil.11/1989 Peraturan Perakaunan Pembatalan Cek 32. AKTA WANG TAK DITUNTUT 1965 (PINDAAN 1989) Apabila cek yang telah dibatalkan dan masih belum diganti tidak kurang dari 12 bulan setelah ia menjadi hutang, maka hutang tersebut tertakluk kepada Akta Wang Tak Dituntut 1965 (Pindaan 1989). Sebelum mengambil langkah seperti yang diperuntukan dalam Akta Wang Tak Dituntut, jernal pelarasan perlu dibuat dengan mendebitkan Akaun Pelarasan Pembatalan Cek dan kredit Akaun Wang Tak Dituntut. Peruntukan di dalam Akta Wang Tak Dituntut 1965 (Pindaan 1989) menggariskan seperti berikut :- (i) Seksyen 10(1) Universiti dikehendaki menyelenggara dan menyimpan satu Daftar Wang Tak Dituntut. (ii) Seksyen 10(2) Universiti dikehendaki mengiklankan wang yang tak dituntut, di dalam Warta Kerajaan. 1. Pekeliling Bendahari Bil. 8/ Akta Wang Tak Dituntut 1965 Pindaan Pekeliling Bendahari (Pengurusan Wang) Bil. 11/1993 Penyeragaman Akaun Bank Kemas kini : Januari
12 (iii) Seksyen 10(3) Semua wang tak dituntut bagi tempoh 1 Januari hingga 31 Disember hendaklah diisytiharkan kepada Pendaftar Wang Tak Dituntut dengan mengisi Borang UMA 3 bertarikh 31 Disember tahun berkenaan. (iv) Seksyen 11(1) Semua wang yang tidak dibayar dalam tempoh 12 bulan selepas tarikh pengisytiharan kepada Pendaftar Wang Tak Dituntut, hendaklah dibayar kepada Akaun Amanah Disatukan dalam tempoh tiga (3) bulan dari bulan Januari hingga ke akhir bulan Mac setiap tahun (selewat-lewatnya 31 Mac). Bayaran hendaklah disertakan dengan Borang UMA 3 dan Borang UMA 4. Baucar bayaran kepada Pendaftar Wang Tak Dituntut disediakan dengan mendebit Akaun Wang Tak Dituntut dan kredit Buku Tunai. (d) Borang UMA 3 dan UMA 4 boleh didapati daripada Pejabat Pendaftar Wang Tak Dituntut, Bahagian Amanah Dan Sekuriti, Jabatan Akauntan Negara Malaysia. 33. PENYIMPANAN CEK Cek stok dan cek yang telah disediakan tetapi masih dalam proses untuk mendapatkan tandatangan atau cek yang telah ditandatangani dan dalam urusan untuk diserahkan kepada penerima atau untuk diposkan hendaklah disimpan dalam peti besi yang berkunci. 34. DAFTAR STOK CEK Apabila stok cek diterima daripada bank, pemeriksaan hendaklah dibuat serta-merta oleh staf yang bertanggungjawab dengan urusan pengeluaran cek bagi memastikan tidak ada cek yang hilang. Buku Daftar Stok Cek hendaklah dibuka untuk dicatatkan tarikh penerimaan cek stok, nombor siri cek, tarikh pemeriksaan stok, kuantiti yang diterima, kuantiti yang dikeluarkan dan baki stok, nama staf yang membuat pemeriksaan ke atas cek yang diterima serta tandatangan. Ketua Bahagian/Unit Kewangan Zon/Pejabat Bendahari UiTM Negeri/Cawangan/Kampus atau pegawai yang diberi kuasa dikehendaki mengesahkan butiran yang 116 Penyimpanan Stok Cek 115 Pemeriksaan Stok Cek Kemas kini : Januari
13 telah dimasukkan ke dalam buku daftar, dengan menurunkan tandatangan di ruang yang disediakan. Daftar Stok Cek hendaklah dikemas kini apabila stok cek dikeluarkan. 35. PENYIMPANAN DOKUMEN BAYARAN Baucar bayaran dan setiap helaian dokumen sokongan hendaklah dicap atau ditebuk dengan mesin perforator perkataan SUDAH DIBAYAR. Baucar bayaran bagi pembelian harta atau inventori hendaklah dicap pada setiap helaian dokumen dengan perkataan HARTA TETAP atau INVENTORI, mana yang berkaitan. Baucar bayaran hendaklah difailkan mengikut nombor siri yang berturutan bagi sesuatu bulan dan disimpan di Stor Dokumen atau di tempat yang ditentukan mengikut tempoh penyimpanan dokumen yang ditetapkan. (d) Baucar HARTA TETAP atau INVENTORI dan CAGARAN hendaklah disimpan di Stor Dokumen atau di tempat yang ditentukan mengikut tempoh penyimpanan dokumen yang ditetapkan sehingga harta tetap atau inventori tersebut dilupuskan dan sehingga cagaran dipulangkan. 36. PENDAHULUAN PERJALANAN (d) Diberikan kepada staf yang dikehendaki oleh Universiti untuk menjalankan tugas rasmi atau berkursus di luar Ibu Pejabat sama ada di dalam atau di luar negeri, di mana penginapan dan makanan tidak disediakan. Jika bertugas atau berkursus di dalam negeri, pendahuluan perjalanan yang boleh dibayar ialah sebanyak 90% daripada jumlah keseluruhan perkiraan elaun makan dan elaun hotel yang layak dibayar kepada staf berkenaan. Bagi staf yang dikehendaki bertugas atau berkursus di luar negeri, pendahuluan yang boleh dibayar ialah 100% berdasarkan kadar elaun makan dan sewa hotel keseluruhan yang layak dituntut oleh staf. Pendahuluan perjalanan boleh dipohon dengan melengkapkan Borang Permohonan Pendahuluan Perjalanan atau permohonan melalui Portal Kewangan Pejabat Bendahari. Pekeliling Bendahari Bil 2/2007 Garis Panduan Mengenai Pendahuluan Perjalanan Dan Pelarasan Kemas kini : Januari
14 37. PENDAHULUAN PELBAGAI Pendahuluan pelbagai diberikan kepada staf untuk membuat pembelian barang-barang/perkhidmatan (tidak termasuk aset dan inventori) bagi mengendalikan sesuatu projek atau aktiviti rasmi Universiti atau membeli keperluan Pusat Tanggungjawab tertakluk kepada had nilai, jenis keperluan dan peraturan perolehan yang berkuat kuasa. Pendahuluan pelbagai boleh dipohon dengan melengkapkan Borang Permohonan Pendahuluan Pelbagai atau permohonan melalui Portal Kewangan Pejabat Bendahari. Staf yang mengambil pendahuluan pelbagai hendaklah membelanjakan wang yang telah diambil hanya untuk pembelian barangbarang/perkhidmatan seperti yang di senaraikan dalam Borang Permohonan Pendahuluan Pelbagai atau permohonan melalui Portal Kewangan Pejabat Bendahari. Pembelian barang-barang yang lain selain daripada yang disenaraikan adalah tidak dibenarkan. 38. PENDAHULUAN PELBAGAI UNTUK PROJEK/ AKTIVITI YANG MELEBIHI DUA (2) BULAN Bagi projek/aktiviti yang memerlukan masa lebih daripada dua (2) bulan, pendahuluan pelbagai hendaklah dipohon secara berperingkat. Jumlah pendahuluan bagi sesuatu peringkat hendaklah berdasarkan perbelanjaan yang perlu dan mampu dibuat dalam tempoh dua (2) bulan dari tarikh cek/bayaran pendahuluan dikeluarkan. Walau bagaimanapun, jumlah tersebut tertakluk kepada jumlah maksimum yang ditetapkan. 39. PEMULANGAN WANG PENDAHULUAN Wang pendahuluan perjalanan / pelbagai hendaklah dikembalikan bagi kes berikut:- Jika jumlah perbelanjaan kurang daripada jumlah pendahuluan yang diambil, baki wang hendaklah dipulangkan di Kaunter Penerimaan Pejabat Bendahari dalam tempoh yang ditetapkan. Jika perjalanan / projek atau aktiviti dibatalkan setelah wang pendahuluan diterima, keseluruhan jumlah pendahuluan hendaklah serta-merta Pekeliling Bendahari Bil 12/2006 Garis Panduan Mengenai Pendahuluan Pelbagai Dan Pelarasan Pekeliling Bendahari Bil 12/2006 Garis Panduan Mengenai Pendahuluan Pelbagai Dan Pelarasan 1. Pekeliling Bendahari Bil 7/2013 Garis Panduan Pengurusan Pendahuluan Pelbagai, Pelarasan Dan Tuntutan Perbelanjaan Pelbagai Yang Telah Didahulukan Oleh Staf Kemas kini : Januari
15 dipulangkan di Kaunter Penerimaan Pejabat Bendahari. 2. Pekeliling Bendahari Bil 2/2007 Garis Panduan Mengenai Pendahuluan Perjalanan Dan Pelarasan 40. PELARASAN PENDAHULUAN Pendahuluan perjalanan hendaklah diselaraskan melalui tuntutan perjalanan yang perlu dikemukakan ke Bahagian / Unit Kewangan Zon/Pejabat Bendahari UiTM Negeri/Cawangan/Kampus sebelum 10 hari bulan dalam bulan berikutnya. Pendahuluan pelbagai hendaklah diselaraskan dalam tempoh dua (2) bulan dari tarikh bayaran pendahuluan diberikan, dengan mengemukakan resit-resit perbelanjaan yang telah disahkan oleh Ketua Pusat Tanggungjawab / staf yang menyelaras projek/aktiviti atau resit pemulangan wang kepada Bahagian/Unit Kewangan Zon/ Pejabat Bendahari UiTM Negeri/Cawangan/Kampus, di mana pendahuluan diambil. 41. PELARASAN PENDAHULUAN MELALUI POTONGAN GAJI Potongan gaji secara automatis sama ada sekali gus/mengikut tempoh yang ditetapkan, akan dibuat jika staf yang mengambil pendahuluan perjalanan atau pendahuluan pelbagai:- Tidak mengemukakan tuntutan perjalanan atau resit perbelanjaan dalam tempoh yang ditetapkan; atau Tidak mengembalikan baki wang pendahuluan/ keseluruhan jumlah pendahuluan, jika projek/aktiviti dibatalkan; atau Jika terdapat resit-resit perbelanjaan yang tidak boleh diambil kira untuk menyelaraskan pendahuluan yang telah diambil. 42. TUNTUTAN PERJALANAN STAF Tuntutan perjalanan hendaklah dibuat menggunakan Borang Tuntutan Perjalanan atau melalui Portal Kewangan Pejabat Bendahari dan 1. Pekeliling Bendahari Bil 12/2006 Garis Panduan Mengenai Pendahuluan Pelbagai Dan Pelarasan 2. Pekeliling Bendahari Bil 2/2007 Garis Panduan Mengenai Pendahuluan Perjalanan Dan Pelarasan 1. Pekeliling Bendahari Bil 12/2006 Garis Panduan Mengenai Pendahuluan Pelbagai Dan Pelarasan 2. Pekeliling Bendahari Bil 2/2007 Garis Panduan Mengenai Pendahuluan Perjalanan Dan Pelarasan 100 Tuntutan Perjalanan Pegawai Awam Kemas kini : Januari
16 (d) dihantar ke Bahagian/Unit Kewangan Zon / Pejabat Bendahari UiTM Negeri/Cawangan/Kampus tidak lewat dari 10 hari bulan dalam bulan berikutnya. Hanya satu tuntutan Elaun Perjalanan Kenderaan atau Tambang Pengangkutan Awam yang boleh dibuat bagi satu-satu bulan. Jika perjalanan dimulakan pada atau hampir hujung bulan dan tugas disempurnakan/selesai dalam bulan berikutnya, hitungan kilometer pergi dan balik hendaklah dianggap sebagai perjalanan bagi bulan perjalanan itu disempurnakan. Tuntutan bagi perjalanan rasmi dalam negeri atau luar negeri dan perpindahan rumah atau perpindahan/pertukaran tempat bertugas hendaklah dibuat dalam tuntutan yang berasingan. 43. TUNTUTAN PERJALANAN MELAMPAUI TEMPOH Tuntutan Perjalanan Melampaui Bulan (i) (ii) Tuntutan Perjalanan Melampaui Bulan bermaksud tuntutan perjalanan yang dikemukakan ke Bahagian/ Unit Kewangan Zon / Pejabat Bendahari UiTM Negeri / Cawangan/Kampus selepas 10 haribulan dalam bulan berikutnya, dalam tahun kewangan yang sama. Contohnya tuntutan perjalanan bulan Februari 2013, yang sepatutnya dikemukakan ke Bahagian /Unit Kewangan Zon/Pejabat Bendahari UiTM Negeri/Cawangan/Kampus tidak lewat daripada 10 Mac 2013, tetapi dikemukakan pada 5 April Jika atas sebab-sebab tertentu, tuntutan tidak dapat dikemukakan sebelum 10 haribulan dalam bulan berikutnya, penjelasan bertulis mengenai kelewatannya membuat tuntutan, hendaklah disertakan bersama dengan Borang Tuntutan Perjalanan dan dikemukakan ke Bahagian/Unit Kewangan Zon/ Pejabat Bendahari UiTM Negeri/Cawangan/Kampus. Pekeliling Bendahari Bil. 6/2009 Peraturan Mengenai Tuntutan Perjalanan Melangkau Bulan / Melangkau Tahun Tuntutan Perjalanan Melampaui Tahun (i) Tuntutan Perjalanan Melampaui Tahun bermaksud :- Kemas kini : Januari
17 (ii) Tuntutan perjalanan tahun kewangan semasa yang dikemukakan ke Bahagian/Unit Kewangan Zon/ Pejabat Bendahari UiTM Negeri / Cawangan/Kampus dalam tahun kewangan berikutnya atau selepasnya; Contoh - Tuntutan perjalanan tahun 2012 dikemukakan ke Bahagian/Unit Kewangan Zon/ Pejabat Bendahari UiTM Negeri / Cawangan/Kampus dalam tahun 2013 atau selepasnya, kecuali tuntutan perjalanan bulan Disember 2012, yang mana perlu dikemukakan tidak lewat daripada 10 Januari Atau Tuntutan perjalanan tahun kewangan yang lepas atau sebelumnya yang dikemukakan ke Bahagian/Unit Kewangan Zon / Pejabat Bendahari UiTM Negeri /Cawangan/Kampus dalam tahun kewangan semasa atau selepasnya. Contoh - tuntutan perjalanan tahun 2012 atau tahun sebelumnya dikemukakan ke Bahagian/Unit Kewangan Zon/Pejabat Bendahari UiTM Negeri/ Cawangan/Kampus, dalam tahun 2013 atau selepasnya, kecuali tuntutan perjalanan bulan Disember 2012, yang mana perlu dikemukakan tidak lewat daripada 10 Januari Jika atas sebab-sebab tertentu, tuntutan tidak dapat dikemukakan dalam tempoh yang ditetapkan, penjelasan bertulis mengenai kelewatannya membuat tuntutan, hendaklah disertakan bersama dengan Borang Tuntutan Perjalanan dan dikemukakan kepada : Bendahari bagi staf di UiTM Kampus Induk Rektor / Penyelaras Kampus masingmasing bagi staf di UiTM Negeri / Cawangan / Kampus untuk mendapatkan kelulusan bayaran. 44. ELAUN PERJALANAN KENDERAAN Seseorang staf yang menggunakan kenderaan Pekeliling Bilangan 3 Tahun Kemas kini : Januari
18 sendiri bagi menjalankan tugas rasmi sama ada di dalam atau di luar Ibu Pejabatnya adalah layak menuntut dan dibayar Elaun Perjalanan Kenderaan mengikut kadar yang berkuat kuasa; Seseorang staf yang menggunakan kenderaan yang disediakan oleh Universiti atau penganjur semasa menjalankan tugas rasmi, tidak layak dibayar Elaun Perjalanan Kenderaan; Seseorang staf dikehendaki menggunakan perkhidmatan kapal terbang atau kereta api bagi menjalankan tugas rasmi di tempat yang boleh dihubungi terus oleh kapal terbang atau kereta api. Oleh itu, beliau tidak layak dibayar Elaun Perjalanan Kenderaan melainkan dalam keadaan seperti berikut:- (d) (i) (ii) (iii) Jika jarak di antara kedua-dua tempat adalah kurang daripada 240 km; Apabila seseorang staf dikehendaki juga menjalankan tugas rasminya di beberapa tempat di sepanjang perjalanan; Apabila didapati mustahak dan terpaksa bagi seseorang staf berkenderaan sendiri; dan (iv) Apabila seseorang staf mustahak dan terpaksa membawa staf lain sebagai penumpang yang juga menjalankan tugas rasmi. Bagi peruntukan 44(ii-iv), kelulusan Ketua Pusat Tanggungjawab hendaklah dilampirkan pada Borang Tuntutan Perjalanan staf tersebut. 45. TAMBANG GANTIAN Seseorang staf yang menggunakan kenderaan sendiri untuk bertugas di satu tempat sahaja yang jaraknya melebihi 240 km daripada Ibu Pejabatnya dan terdapat perkhidmatan terus kapal terbang atau kereta api, layak dibayar Tambang Gantian mengikut kadar tambang pengangkutan yang sesuai dengan kelayakannya, dengan syarat dinyatakan dalam Borang Tuntutan Perjalanan, bahawa beliau telah menggunakan kenderaannya sendiri. Tambang Gantian tersebut hendaklah bersamaan dengan tambang kapal terbang atau tambang kereta api, mengikut mana yang berkenaan Kadar Dan Syarat Tuntutan Elaun, Kemudahan Dan Bayaran Kepada Pegawai Perkhidmatan Awam Kerana Menjalankan Tugas Rasmi (Tidak Termasuk Anggota Tentera Dan Anggota Polis) Pekeliling Bilangan 3 Tahun 2003 Kadar Dan Syarat Tuntutan Elaun, Kemudahan Dan Bayaran Kepada Pegawai Perkhidmatan Awam Kerana Menjalankan Tugas Rasmi (Tidak Termasuk Anggota Tentera Dan Anggota Polis) Kemas kini : Januari
19 Seseorang staf yang dibayar Tambang Gantian tidak layak dibayar apa-apa tambang atau bayaran tambahan yang bersabit dengan perjalanan kapal terbang atau kereta api seperti tambang dari rumah ke lapangan terbang/stesen kereta api dan sebaliknya, tambang dari lapangan terbang/ stesen kereta api ke tempat penginapan/hotel dan sebaliknya, bayaran Cukai Lapangan Terbang atau bayaran tempat tidur dalam kereta api (berth charges) 46. PANJAR WANG RUNCIT Panjar Wang Runcit bermaksud sejumlah wang yang diperuntukkan untuk tujuan perbelanjaan kecil yang diperlukan segera Membenarkan Panjar 2. Pekeliling Bendahari Bil 3/ Garis Panduan Pengurusan Wang Runcit 47. PERBELANJAAN DAN HAD NILAI YANG DIBENARKAN Panjar Wang Runcit boleh digunakan untuk apa-apa perbelanjaan kecil yang diperlukan SEGERA, bernilai tidak melebihi RM (Ringgit Malaysia : Lima Ratus sahaja), bagi satu resit pembelian, tertakluk kepada peraturan dan syarat-syarat perbelanjaan Panjar Wang Runcit yang berkuat kuasa. 48. PERMOHONAN PANJAR WANG RUNCIT Semua Pusat Tanggungjawab boleh memohon untuk mewujudkan Panjar Wang Runcit dengan mengemukakan permohonan bertulis kepada Bendahari / pegawai yang diberi kuasa yang mengandungi justifikasi keperluan panjar, amaun yang diperlukan dan Pegawai Pengendali Panjar Wang Runcit. 49. SENARAI PANJAR WANG RUNCIT Pejabat Bendahari hendaklah menyimpan satu senarai induk Panjar Wang Runcit yang diluluskan kepada Pusat Tanggungjawab yang merangkumi jumlah bagi setiap panjar. Kemas kini : Januari
20 50. PENGGUNAAN PANJAR WANG RUNCIT Panjar Wang Runcit mestilah digunakan hanya bagi maksud ianya diadakan dan hendaklah dikeluarkan dan diakaunkan mengikut syarat-syarat kelulusan yang telah diberi. Perbelanjaan yang tidak mengikut tujuan asal Panjar Wang Runcit tersebut dipohon, tidak akan diambil kira semasa pembayaran rekupmen. 51. PETI PANJAR WANG RUNCIT Peti Panjar Wang Runcit adalah bekas/kotak atau tempat yang boleh dikunci untuk menyimpan wang panjar. Wang awam lain tidak boleh disimpan bersama-sama dengan wang panjar. Peti Panjar Wang Runcit hendaklah dimasukkan ke dalam peti besi atau kabinet berkunci jika tidak ada pembayaran wang yang perlu dibuat. 52. BUKU PANJAR WANG RUNCIT Buku Panjar Wang Runcit adalah buku untuk merekodkan transaksi penerimaan imbuhan dan pembayaran serta hendaklah sentiasa dikemas kini dan direkod sebaik sahaja terdapat transaksi. 53. SUBBAUCAR Subbaucar ialah dokumen untuk merekodkan bayaran bagi perbelanjaan yang menggunakan Panjar Wang Runcit dan diberikan nombor mengikut turutan. Nombor subbaucar berkenaan dicatatkan dalam Buku Panjar Wang Runcit setiap kali transaksi dibuat. (d) Resit perbelanjaan/tuntutan hendaklah dikepilkan pada subbaucar dan diluluskan oleh Pegawai Melulus yang dilantik, sebelum sesuatu bayaran daripada Panjar Wang Runcit dibuat. Setelah bayaran dibuat, subbaucar dan setiap helaian resit/tuntutan/ dokumen bayaran yang berkaitan hendaklah dicap SUDAH DIBAYAR. Subbaucar hendaklah disusun mengikut turutan nombor (ascending order) untuk permohonan imbuhan. Kemas kini : Januari
21 54. PERMOHONAN IMBUHAN PANJAR WANG RUNCIT Pusat Tanggungjawab disyorkan supaya membuat permohonan imbuhan Panjar Wang Runcit apabila 70% daripada jumlah wang panjar yang diperuntukkan, telah dibelanjakan. Tiap-tiap imbuhan tidak boleh melebihi jumlah yang telah dibelanjakan. Permohonan imbuhan hendaklah disertakan dengan salinan asal helaian Buku Panjar Wang Runcit, subbaucar berserta resit-resit perbelanjaan yang telah dicap pada setiap helaian, dengan cap SUDAH DIBAYAR. 55. PEMERIKSAAN MENGEJUT PETI PANJAR WANG RUNCIT / PETI WANG TUNAI Bahagian/Unit Kewangan Zon/ Pejabat Bendahari UiTM Negeri/Cawangan/Kampus hendaklah mengadakan pemeriksaan mengejut secara berkala dan tidak kurang daripada sekali dalam tempoh enam (6) bulan ke atas peti wang tunai / Peti Panjar Wang Runcit di Pusat Tanggungjawab masing-masing. Pemeriksaan ini bertujuan untuk menentukan baki Buku Panjar Wang Runcit dan baki fizikal wang dan pengendalian Panjar Wang Runcit adalah mengikut peraturan. Hasil pemeriksaan hendaklah direkodkan dalam Sijil Pengiraan Panjar Wang Runcit dan Buku Pemeriksaan Mengejut Peti Wang Tunai. (d) Sekiranya terdapat apa-apa perbezaan atau ketidakakuran kepada mana-mana peraturan, satu laporan lengkap mengenainya hendaklah disediakan dengan serta-merta dan dikemukakan kepada Ketua Pusat Tanggungjawab dan sesalinan kepada Bendahari. 56. DAFTAR PEMERIKSAAN PETI PANJAR WANG RUNCIT / PETI WANG TUNAI Buku Daftar Pemeriksaan Peti Panjar Wang Runcit / Peti Wang Tunai hendaklah dibuka untuk merekodkan tarikh pemeriksaan dibuat, staf yang membuat pemeriksaan dan hasil pemeriksaan. Kemas kini : Januari
22 57. PERKIRAAN TAHUNAN PANJAR WANG RUNCIT Bahagian/Unit Kewangan Zon/ Pejabat Bendahari UiTM Negeri/Cawangan /Kampus hendaklah membuat pemeriksaan ke atas Panjar Wang Runcit yang dikendalikan oleh Pusat Tanggungjawab, di bawah pengawasan masing-masing, selepas penutupan urusan pada hari kerja terakhir dalam tahun semasa atau sebelum permulaan urusan pada hari kerja pertama dalam tahun berikutnya. Pemeriksaan ini bertujuan untuk menentukan baki Panjar Wang Runcit pada akhir tahun. Hasil pemeriksaan hendaklah direkodkan dalam Sijil Pengiraan Panjar Wang Runcit dan dilampirkan sebagai dokumen sokongan kepada Borang Perakuan Panjar Wang Runcit. 58. PERTUKARAN PEGAWAI YANG MENGENDALIKAN PANJAR WANG RUNCIT Apabila berlaku pertukaran pegawai yang mengendalikan Panjar Wang Runcit, suatu penyata serupa dengan penyata bulanan Panjar yang menunjukkan kedudukan Panjar pada masa penyerahan tugas hendaklah disediakan, ditandatangan oleh kedua-dua pegawai yang menyerah tugas dan yang mengambil alih tugas dan diberikan kepada Bendahari. Satu salinan penyata diberikan kepada Bahagian / Unit Kewangan Zon / Pejabat Bendahari UiTM Negeri/Cawangan /Kampus yang berkenaan. 59. PENUTUPAN PANJAR WANG RUNCIT Sekiranya sesuatu Panjar tidak diperlukan lagi, Ketua Pusat Tanggungjawab hendaklah mengemukakan cadangan secara bertulis untuk menutup akaun berkenaan kepada Bendahari. Setelah mendapat kelulusan, Panjar itu hendaklah ditutup dan wang Panjar dikembalikan kepada Bendahari. 113(f) Pengendalian Panjar 113(e) - Pengendalian Panjar 113(g) - Pengendalian Panjar 60. PERMOHONAN WANG APUNGAN ( FLOAT ) Pusat Tanggungjawab boleh memohon untuk mendapatkan wang apungan ( float ) sekiranya mempunyai kaunter yang memerlukan wang tukaran kecil. Pusat Tanggungjawab hendaklah mengemukakan Kemas kini : Januari
23 permohonan bertulis kepada Bendahari / pegawai yang diberi kuasa yang mengandungi justifikasi keperluan wang apungan dan amaun yang diperlukan. Kemas kini : Januari
PEKELILING BENDAHARI BIL 3/2009
No Rujukan Fail : 100-BBI(PTA.6/6) Tarikh : 20 Mei 2009 PEKELILING BENDAHARI BIL 3/2009 PEJABAT BENDAHARI Dekan Fakulti/Ketua Bahagian/Pusat/Akademi UiTM Shah Alam Pengarah Kampus UiTM Cawangan Ketua Bahagian/Unit
Lebih terperinciBAB 3 PENGURUSAN TERIMAAN
BAB 3 PENGURUSAN TERIMAAN 3.1 Pendahuluan 3.1.1 Semua urusan terimaan hendaklah mematuhi segala peraturan yang telah ditentukan oleh Perbendaharaan, Pekeliling-pekeliling atau Surat-surat Pekeliling atau
Lebih terperinciBAB 4 PENGURUSAN KEWANGAN
BAB 4 PENGURUSAN KEWANGAN 4.1 Pendahuluan 4.1.1 Semua urusan kewangan hendaklah mematuhi segala peraturan yang telah ditentukan oleh Perbendaharaan, Pekeliling-pekeliling atau Surat-surat Pekeliling atau
Lebih terperinciPEKELILING BENDAHARI BIL : 1/1997 (Pengurusan Wang) PEJABAT BENDAHARI PENGENDALIAN DAN PENGAWASAN PANJAR WANG RUNCIT
PEKELILING BENDAHARI BIL : 1/1997 (Pengurusan Wang) PEJABAT BENDAHARI No Rujukan Fail : 100-BBI(PTA. 6/6) Tarikh Kuatkuasa : 26 April 1997 Semua Ketua Bahagian/Kajian/Pusat/Unit/Provos ITM Cawangan/Penggawa
Lebih terperinciBAHAGIAN 4 - PENGURUSAN PENERIMAAN HASIL
BAHAGIAN 4 - PENGURUSAN PENERIMAAN HASIL 1. ANGGARAN HASIL Anggaran Hasil Universiti adalah semua jenis pendapatan yang dijangkakan akan diterima bagi pihak atau atas akaun Universiti. Hasil Universiti
Lebih terperinciPEKELILING BENDAHARI BIL 01/2015 السلام علیكم
PEKELILING BENDAHARI BIL 01/2015 Tarikh : 15 Julai 2015 28 Ramadhan 1436H Y.Bhg Dato /Prof./Tuan/Puan, السلام علیكم PEKELILING TATACARA PENGURUSAN AKAUN PANJAR WANG RUNCIT 1.0 TUJUAN 1.1 Pekeliling ini
Lebih terperinciPENGURUSAN BAJET 1.0 DEFINISI
1 PENGURUSAN BAJET 1.0 DEFINISI Bajet bermaksud perancangan kewangan bertujuan untuk melaksanakan dasar tertentu di mana perbelanjaan dijeniskan mengikut kategori seperti emolumen, perkhidmatan & bekalan,
Lebih terperinciKERAJAAN MALAYSIA. Tatacara Pengurusan Aset Alih Kerajaan : Kehilangan Dan Hapus Kira
KP 2.7/2013 KERAJAAN MALAYSIA Tatacara Pengurusan Aset Alih Kerajaan : Kehilangan Dan Hapus Kira PERBENDAHARAAN MALAYSIA KANDUNGAN TATACARA PENGURUSAN ASET ALIH KERAJAAN... 2 KP 2.7/2013 Kehilangan Dan
Lebih terperinciBAB 9 PENGURUSAN PEMBAYARAN
BAB 9 PENGURUSAN PEMBAYARAN 9.1 Pendahuluan 9.1.1 Perbelanjaan yang hendak dibayar perlu dipatuhi segala peraturan yang telah ditetapkan dan memastikan peruntukan kewangan mencukupi bagi melaksanakan pembayaran
Lebih terperinciPEKELILING BENDAHARI BILANGAN : 14/1992 ( PENGURUSAN WANG ) PEJABAT BENDAHARI PENGENDALIAN DAN PENGAWASAN PANJAR WANG RUNCIT
PEKELILING BENDAHARI BILANGAN : 14/1992 ( PENGURUSAN WANG ) PEJABAT BENDAHARI No. Rujukan Fail : 400-BBI ( PENG. WANG 6/61 ) Tarikh Kuatkuasa : 26 Disember 1992 Kepada Semua Penolong Bendahari Kanan Penolong
Lebih terperinciPEKELILING BENDAHARI BIL. 1 TAHUN 2008 PENGURUSAN PANJAR WANG RUNCIT BAGI UNIVERSITI MALAYSIA SABAH (UMS)
No. Ruj : UMS/BN3.1/P5/4 ( 12 ) Tarikh : 14 JANUARI 2008 PEKELILING BENDAHARI Semua Dekan Sekolah / Pusat, Semua Pengarah Institut/Jabatan Semua Ketua Unit/ Bahagian Semua Pemegang Waran Pusat Tanggungjawab.
Lebih terperinciBAB 10 GAJI DAN EMOLUMEN
BAB 10 GAJI DAN EMOLUMEN 10.1 Pendahuluan 10.1.1 Pejabat Bendahari bertanggungjawab memastikan sistem pembayaran gaji adalah teratur, sempurna dan dibayar mengikut segala peraturan yang sedia ada dan tepat
Lebih terperinciPANDUAN PENDAHULUAN PELBAGAI
1.0 PENDAHULUAN Staf yang ditugaskan untuk mengendalikan sesuatu projek atau aktiviti yang diluluskan oleh UiTM, boleh memohon pendahuluan pelbagai untuk membeli barang/perkhidmatan bagi menjayakan atau
Lebih terperinciMANUAL PENGGUNA SISTEM eclaim (PEMOHON)
MANUAL PENGGUNA SISTEM eclaim (PEMOHON) Jabatan Bendahari JANUARI 2013 KANDUNGAN - PEMOHON 1.0 PENGENALAN SISTEM... 2 2.0 PERMOHONAN BARU... 4 2.1 Pendahuluan Diri... 4 2.1.1 Ringkasan Proses Pendahuluan
Lebih terperinciPENUTUPAN AKAUN UNIVERSITI SAINS MALAYSIA (USM) TAHUN 2015
JB.SPB.G.2/2015 PEJABAT BENDAHARI UNIVERSITI SAINS MALAYSIA SURAT PEKELILING BENDAHARI BIL. 2 TAHUN 2015 Semua Ketua Pusat Tanggungjawab, PENUTUPAN AKAUN UNIVERSITI SAINS MALAYSIA (USM) TAHUN 2015 TUJUAN
Lebih terperinciPEKELILING BENDAHARI BIL : 2 / 2007 PEJABAT BENDAHARI
PEKELILING BENDAHARI BIL : 2 / 2007 PEJABAT BENDAHARI No Rujukan Fail : 100-BBI(PTA.6/6) Tarikh : 20 Mac 2007 Dekan Fakulti/ Ketua Bahagian/ Pusat/ Akademi UiTM Malaysia Pengarah UiTM Negeri Ketua Bahagian
Lebih terperinciPENGURUSAN HASIL DAN TERIMAAN. Nordazarina Daud Bah.Gaji dan Kewangan Staf Pejabat Bendahari
Nordazarina Daud Bah.Gaji dan Kewangan Staf Pejabat Bendahari Definisi Aktiviti Pungutan Hasil : a) Sebelum menerima wang b) Semasa menerima wang c) Selepas menerima wang Tindakan pemantauan Definisi Mengutip,
Lebih terperinciPanduan Mengatasi Isu / Kelemahan Yang Sering Berlaku Dalam Pengurusan Kewangan
Panduan Mengatasi Isu / Kelemahan Yang Sering Berlaku Dalam Pengurusan Kewangan Kandungan Muka Surat Prakata ii Panduan Umum Terhadap Kawalan Pengurusan Kewangan Berasaskan Indeks Akauntabiliti oleh JAN
Lebih terperinciBAB 1 PENGENALAN. 1.1 Tujuan
BAB 1 PENGENALAN 1.1 Tujuan Tujuan peraturan ini dikeluarkan adalah untuk mengatur, mengawal dan menguruskan kewangan Universiti berasaskan Perlembagaan Universiti di bawah Peruntukan Kewangan Bahagian
Lebih terperinciMANUAL PENGGUNA (PEMOHON)
MANUAL PENGGUNA SISTEM eclaim (PEMOHON) Jabatan Bendahari JANUARI 2013 KANDUNGAN - PEMOHON 1.0 PENGENALAN SISTEM... 2 2.0 PERMOHONAN BARU... 4 2.1 Pendahuluan Diri... 4 2.1.1 Ringkasan Proses Pendahuluan
Lebih terperinciPEKELILING BENDAHARI BIL : 12/2006
PEKELILING BENDAHARI BIL : 12/2006 No Rujukan Fail : 100-BBI(PTA.6/6) Tarikh : 1 Disember 2006 Dekan Fakulti/ Ketua Bahagian/ Pusat/ Akademi UiTM Shah Alam Pengarah Kampus Cawangan Ketua Bahagian / Unit
Lebih terperinci(2) Tugas pengerusi menurut perenggan (a) dan (b) fasal (1), boleh diamanahkan kepada naib pengerusi atau mana-mana anggota Lembaga, jika perlu.
(2) Tugas pengerusi menurut perenggan (a) dan (b) fasal (1), boleh diamanahkan kepada naib pengerusi atau mana-mana anggota Lembaga, jika perlu. Tugas setiausaha 48. (1) Setiausaha hendaklah menjalankan
Lebih terperinciPEKELILING BENDAHARI BIL. 3 TAHUN 2013 TATACARA PERMOHONAN DAN PELARASAN WANG PENDAHULUAN
Rujukan kami : UMT/BEND/100 4/8 (26) Tarikh : 1 Januari 2013 Bersamaan : 18 Safar 1434H Semua Ketua Pusat Tanggungjawab Universiti Malaysia Terengganu Y. Bhg. Dato / Prof. / Tuan / Puan, PEKELILING BENDAHARI
Lebih terperinciPEKELILING BENDAHARI BIL : 07/2006 PEJABAT BENDAHARI
PEKELILING BENDAHARI BIL : 07/2006 PEJABAT BENDAHARI No. Rujukan Fail : 100-BBI(PTA 6/6) Tarikh Kuatkuasa : 1 OGOS 2006 Ketua Bahagian/Unit Kewangan Zon Pejabat Bendahari UiTM Shah Alam Ketua Pejabat Bendahari
Lebih terperinciPEJABAT BENDAHARI UNIVERSITI SAINS MALAYSIA SURAT PEKELILING BENDAHARI BIL. 4 TAHUN 2014 PENUTUPAN AKAUN UNIVERSITI SAINS MALAYSIA (USM) TAHUN 2014
PEJABAT BENDAHARI UNIVERSITI SAINS MALAYSIA SURAT PEKELILING BENDAHARI BIL. 4 TAHUN 2014 Semua Ketua Pusat Tanggungjawab, PENUTUPAN AKAUN UNIVERSITI SAINS MALAYSIA (USM) TAHUN 2014 TUJUAN Surat pekeliling
Lebih terperinciBAHAGIAN 1A : PENGENALAN
BAHAGIAN 1A : PENGENALAN 1. TUJUAN Tujuan peraturan ini dikeluarkan adalah untuk mengatur dan mengawal pengurusan kewangan Universiti Teknologi MARA serta menjelaskan tatacara kewangan dan dasar perakaunan
Lebih terperinciBAB 6 PENGURUSAN ASET
BAB 6 PENGURUSAN ASET 6.1 Pendahuluan 6.1.1 Aset adalah harta benda kepunyaan atau milikan atau di bawah kawalan Universiti yang dibeli atau yang disewa beli dengan wang Universiti melalui peruntukan mengurus,
Lebih terperinciKERAJAAN MALAYSIA. Tatacara Dan Peraturan Mengenai Pengurusan Pendahuluan Pelbagai
WP 3.3/2013 KERAJAAN MALAYSIA Tatacara Dan Peraturan Mengenai Pengurusan Pendahuluan Pelbagai PERBENDAHARAAN MALAYSIA KANDUNGAN KEMUDAHAN PENDAHULUAN DIRI DAN PENDAHULUAN PELBAGAI... 2 WP 3.3/2013 Tatacara
Lebih terperinciTATACARA TERIMAAN WANG 2.0 TANGGUNGJAWAB BENDAHARI/ KETUA JABATAN
1 TATACARA TERIMAAN WANG 1.0 TANGGUNGJAWAB PEGAWAI PENGAWAL Pegawai Pengawal hendaklah memberi kuasa secara bertulis kepada Bendahari untuk memungut wang Universiti. Rekod perwakilan kuasa hendaklah disimpan
Lebih terperinciTajuk : Isu kelemahan pengurusan asset alih kerajaan sering dibangkitkan. dalam laporan Ketua Audit Negara. Sebagai pengurus sekolah,
Tajuk : Isu kelemahan pengurusan asset alih kerajaan sering dibangkitkan dalam laporan Ketua Audit Negara. Sebagai pengurus sekolah, huraikan bagaimana anda menangani masalah tersebut dengan mengambilkira
Lebih terperinciPINJAMAN KOMPUTER. Syarat-syarat pinjaman komputer dan dokumen-dokumen yang perlu disertakan bersamasama borang permohonan ini ialah:
Lampiran A PINJAMAN KOMPUTER Syarat-syarat pinjaman komputer dan dokumen-dokumen yang perlu disertakan bersamasama borang permohonan ini ialah: 1. Tiga salinan borang komputer 2. Tandatangan asal pada
Lebih terperinciGaris panduan ini merangkumi semua jenis pinjaman / pembiayaan kenderaan bagi staf UPM yang bertaraf tetap dan kontrak.
OPERASI PERKHIDMATAN SOKONGAN PEJABAT BENDAHARI Kod Dokumen: OPR/BEN/GP011/BYR GARIS PANDUAN PINJAMAN / PEMBIAYAAN KENDERAAN 1.0 TUJUAN Garis panduan ini disediakan untuk rujukan Pejabat Bendahari mengenai
Lebih terperinciPEKELILING BENDAHARI BIL. 7 TAHUN 2013 PERATURAN MENGENAI PENGURUSAN PANJAR WANG RUNCIT UNIVERSITI MALAYSIA TERENGGANU
Rujukan kami : UMT/BEND/ 100 4/ 5 (29) Tarikh : 3 Oktober 2013 Bersamaan : 27 Zulkaedah 1434H Semua Ketua Pusat Tanggungjawab Universiti Malaysia Terengganu Y. Bhg. Dato / Prof. / Tuan / Puan, PEKELILING
Lebih terperinciSURAT PEKELILING BENDAHARI BIL. 1 TAHUN 2016 GARIS PANDUAN KAD KORPORAT PTJ (KKP) UNIVERSITI SAINS MALAYSIA
SURAT PEKELILING BENDAHARI BIL. 1 TAHUN 2016 GARIS PANDUAN KAD KORPORAT PTJ (KKP) UNIVERSITI SAINS MALAYSIA PEJABAT BENDAHARI UNIVERSITI SAINS MALAYSIA 1 Oktober 2016 Diedarkan kepada: Semua Ketua Pusat
Lebih terperinciDOKUMEN TIDAK TERKAWAL
1.0 TUJUAN 2.0 SKOP Garis panduan ini disediakan untuk menerangkan tatacara pembayaran tanpa pesanan belian kepada pembekal, Pusat Tanggungjawab (PTJ), staf dan pelajar. Garis panduan ini merangkumi semua
Lebih terperinciKOLEJ UNIVERSITI TEKNIKAL KEBANGSAAN MALAYSIA
KOLEJ UNIVERSITI TEKNIKAL KEBANGSAAN MALAYSIA Karung Berkunci 1200 Ayer Keroh 75450 Melaka Tel. : 606-2332266 Faks : 606-2332277 PEJABAT BENDAHARI KUTKM.03/10.12/3/1 ( 12 ) 27 Disember 2001 PEKELILING
Lebih terperinciKEMENTERIAN KEWANGAN PEKELILING PERBENDAHARAAN BIL. 7 TAHUN 2013 TATACARA DAN PERATURAN MENGENAI PENGURUSAN PENDAHULUAN PELBAGAI
KK/BP/WAI/10/718/685/1 KEMENTERIAN KEWANGAN PEKELILING PERBENDAHARAAN BIL. 7 TAHUN 2013 Semua Ketua Setiausaha Kementerian Semua Ketua Jabatan Persekutuan TATACARA DAN PERATURAN MENGENAI PENGURUSAN PENDAHULUAN
Lebih terperinciUTHM.PB/100-6/4/1( 9 ) 15 November 2007 SURAT PEKELILING BENDAHARI BIL. 9 /2007
BEN-SPKL( 09 /2007)D PEJABAT BENDAHARI UNIVERSITI TUN HUSSEIN ONN MALAYSIA UTHM.PB/100-6/4/1( 9 ) 15 November 2007 SURAT PEKELILING BENDAHARI BIL. 9 /2007 Semua Pengurus Bahagian Universiti Tun Hussein
Lebih terperinciKEWANGAN. angkasa MUKA : 1 DARI 5 BIL. SEMAKAN : 7 TARIKH : UNIT : AKAUN DAN KEWANGAN TAJUK : PENYEDIAAN BAYARAN BILANGAN : PRO/KEW/PPK-01
MUKA : 1 DARI 5 I. Tujuan : Prosedur ini adalah bertujuan memastikan penyediaan bayaran dibuat dengan cek, arahan kredit dan pemindahan Telegrafik kecuali perbelanjaan runcit. II. Skop : Prosedur ini merangkumi
Lebih terperinciSila pastikan perkara di bawah dipatuhi sebelum permohonan tuntutan perjalanan dikemukakan kepada Jabatan Bendahari untuk diproses.
JABATAN BENDAHARI SENARAI SEMAK PERMOHONAN TUNTUTAN PERJALANAN DALAM NEGERI Sila pastikan perkara di bawah dipatuhi sebelum permohonan tuntutan perjalanan dikemukakan kepada Jabatan Bendahari untuk diproses.
Lebih terperinciLampiran C JADUAL 1 : PENDAFTARAN ASET ALIH UNIVERSITI. 1 Terima aset bersama punca maklumat. 2 Tentukan kumpulan aset
Lampiran C JADUAL 1 : PENDAFTARAN ASET ALIH UNIVERSITI 1 Terima aset bersama punca maklumat 2 Tentukan kumpulan aset 3 Kemaskini Daftar Aset Alih FAMS (Harta Modal KEW.PA-2) dan (Inventori KEW.PA-3) 4
Lebih terperinciJABATAN BENDAHARI. Bil. Kami : Bil. Tuan : Tarikh :
JABATAN BENDAHARI PERMOHONAN MEMBUKA AKAUN AMANAH SUBSIDIARI Bil. Kami : Bil. Tuan : Tarikh : UPSI/BEN/APK/B-03 Bendahari Universiti Pendidikan Sultan Idris Melalui : Tuan, PERMOHONAN MEMBUKA AKAUN AMANAH
Lebih terperinciJABATAN BENDAHARI DOKUMEN/SEMAKAN YANG PERLU DIBUAT
JABATAN BENDAHARI SENARAI SEMAK BORANG BAYARAN SAGUHATI KEPADA PEMERIKSA LUAR / PROFESOR PELAWAT / PENASIHAT LUAR / PAKAR RUJUK BAGI PROGRAM AKADEMIK / MENGHADIRI MESYUARAT DI UPSI BIL DOKUMEN/SEMAKAN
Lebih terperinciBIL SENARAI SEMAK ZON/ SEKSYEN. 4. Tandatangan dan Cop Ketua PTJ yang berkaitan di ruang Melalui ke atas borang permohonan
SOKONGAN KEWANGAN PEJABAT BENDAHARI Kod Dokumen: SOK/KEW/BR042/AKN SURAT PERMOHONAN PEMBUKAAN AKAUN AMANAH BIL SENARAI SEMAK ZON/ SEKSYEN AKAUN 1. Buku Daftar Permohonan Pembukaan Akaun Amanah 2. Cop tarikh
Lebih terperinciGAJI DAN UPAH 1.0 PENGENALAN
1 GAJI DAN UPAH 1.0 PENGENALAN Universiti boleh melantik pegawai baru serta menaikkan pangkat pegawai-pegawainya mengikut skim perkhidmatan dan tangga gaji yang telah ditetapkan dari semasa ke semasa.
Lebih terperinciKOLEJ UNIVERSITI TEKNIKAL KEBANGSAAN MALAYSIA
KOLEJ UNIVERSITI TEKNIKAL KEBANGSAAN MALAYSIA Karung Berkunci 1200 75450 Ayer Keroh Melaka Tel : 606-233 2266 Faks : 606-233 2277 PEJABAT BENDAHARI Ruj. Kami (Our Ref.) : KUTKM.03/ 10.12/ 3/ 1 (4) Januari
Lebih terperinciBAHAGIAN 3 - PENGURUSAN BELANJAWAN
BAHAGIAN 3 - PENGURUSAN BELANJAWAN 1. RANCANGAN KEWANGAN Belanjawan adalah satu perancangan kewangan merangkumi anggaran perbelanjaan yang dicadangkan bersama dengan anggaran hasil bagi sesuatu tempoh.
Lebih terperinci1.0 Pengenalan 2.0 Objektif 3.0 Proses Mewujudkan PWR 4.0 Tatacara Penyelenggaraan PWR 4.1 Buku Tunai PWR 4.2 Penerimaan PWR 4.3 Pembayaran PWR 4.
2 1.0 Pengenalan 2.0 Objektif 3.0 Proses Mewujudkan PWR 4.0 Tatacara Penyelenggaraan PWR 4.1 Buku Tunai PWR 4.2 Penerimaan PWR 4.3 Pembayaran PWR 4.4 Rekupmen PWR 5.0 Penutupan Buku Tunai PWR Pada Akhir
Lebih terperinciUNIVERSITI TUN HUSSEIN ONN MALAYSIA PEJABAT BENDAHARI. UTHM.PB/100-6/4/ 1( 19 ) 06 Oktober 2008 PEKELILING BENDAHARI BIL. 13 /2008
UNIVERSITI TUN HUSSEIN ONN MALAYSIA PEJABAT BENDAHARI UTHM.PB/100-6/4/ 1( 19 ) 06 Oktober 2008 Semua Pengurus Bahagian Universiti Tun Hussein Onn Malaysia Y.Bhg. Dato /Prof./Tuan/Puan, PEKELILING BENDAHARI
Lebih terperinciBAHAGIAN PEROLEHAN DAN PENGURUSAN ASET PEKELILING PEROLEHAN DAN PENGURUSAN ASET BIL.1 TAHUN 2009
2 KP(BPPA)300-15/2/17(1) BAHAGIAN PEROLEHAN DAN PENGURUSAN ASET PEKELILING PEROLEHAN DAN PENGURUSAN ASET BIL.1 TAHUN 2009 Semua Setiausaha/ Pengarah Bahagian Semua Pengarah Pelajaran Negeri Semua Pengarah
Lebih terperinciR2001 PENGURUSAN ORGANISASI
R2001 PENGURUSAN ORGANISASI PENGURUSAN KEWANGAN Kewangan merupakan faktor utama dan pemangkin yang dapat menggerakkan persatuan dengan lebih aktif dan lancar. Persatuan yang ditubuhkan seharusnya mengendali
Lebih terperinciUNDANG-UNDANG TUBUH BADAN KHAIRAT KEMATIAN MASJID AL-FAIZIN DESA JAYA-TAMAN EHSAN BAGI
UNDANG-UNDANG TUBUH BADAN KHAIRAT KEMATIAN MASJID AL-FAIZIN DESA JAYA-TAMAN EHSAN BAGI TAMAN DESA JAYA TAMAN EHSAN TAMAN USAHA JAYA TAMAN BUKIT DESA DAN TAMAN DAYA Diluluskan oleh Pendaftar Pertubuhan
Lebih terperinciTERIMAAN DAN PUNGUTAN
TERIMAAN DAN PUNGUTAN OBJEKTIF Menjelaskan dasar-dasar pengurusan, sistem dan peraturan serta arahan-arahan yang berkuatkuasa. Meningkatkan kompetensi dalam merancang, mengawal dan melaksanakan terimaan
Lebih terperinciUNIT AUDIT DALAM KEMENTERIAN KEMAJUAN LUAR BANDAR & WILAYAH SELF ASSESSMENT TERHADAP PENGURUSAN KEWANGAN
2. UNIT AUDIT DALAM KEMENTERIAN KEMAJUAN LUAR BANDAR & WILAYAH SELF ASSESSMENT TERHADAP PENGURUSAN KEWANGAN - JABATAN - TARIKH : LAMPIRAN A1 RUJ. FAIL : UNIT AUDIT DALAM KEMENTERIAN KEMAJUAN LUAR BANDAR
Lebih terperinciBAHAGIAN 1 PERMULAAN 3 BAHAGIAN 2 NAIB CANSELOR DAN PEGAWAI UNIVERSITI 7 BAHAGIAN 3 KUMPULAN WANG 8 BAHAGIAN 4 BELANJAWAN 11
1 ISI KANDUNGAN BAHAGIAN 1 PERMULAAN 3 BAHAGIAN 2 NAIB CANSELOR DAN PEGAWAI UNIVERSITI 7 BAHAGIAN 3 KUMPULAN WANG 8 BAHAGIAN 4 BELANJAWAN 11 BAHAGIAN 5 PENERIMAAN DAN KUTIPAN HASIL 15 BAHAGIAN 6 PERBELANJAAN
Lebih terperinciSURUHANJAYA KOPERASI MALAYSIA GP22: GARIS PANDUAN PERMOHONAN PEMBAYARAN HONORARIUM KEPADA ANGGOTA LEMBAGA KOPERASI BAHAGIAN A : PENGENALAN
1 / 12 SURUHANJAYA KOPERASI MALAYSIA HONORARIUM KEPADA ANGGOTA LEMBAGA KOPERASI BAHAGIAN A : PENGENALAN TUJUAN Garis panduan ini dikeluarkan di bawah seksyen 86B Akta Koperasi 1993 (Akta) bertujuan untuk
Lebih terperinciPEKELILING BENDAHARI BIL 2/2010
PEKELILING BENDAHARI BIL 2/2010 PEJABAT BENDAHARI No Rujukan Fail : 100-BBI(PTA.6/6) Tarikh : 21 Januari 2010 Dekan Fakulti/ Ketua Bahagian/ Pusat/ Akademi UiTM Shah Alam Pengarah Kampus Cawangan Ketua
Lebih terperinciDisediakan oleh: Diluluskan oleh: Dr.SHARIFAH FETOM BT SYED ZAIN DATO MISRAH BIN IBRAHIM PENGARAH PENDIDIKAN GURU
ASET DAN MUKA SURAT 1/12 ASET DAN Disediakan oleh Diluluskan oleh Nama Dr.SHARIFAH FETOM BT SYED ZAIN Nama DATO MISRAH BIN IBRAHIM Jawatan KETUA PENOLONG PENGARAH Jawatan PENGARAH BAHAGIAN PENDIDIKAN GURU
Lebih terperinciPEKELILING BENDAHARI BIL : 5/2008 PEKELILING PEJABAT BENDAHARI
PEKELILING BENDAHARI BIL : 5/2008 PEKELILING PEJABAT BENDAHARI No Rujukan : 100-BBI(PTA.6/6) Tarikh : 1 April 2008 Pengarah UiTM Negeri Ketua Bahagian / Unit Kewangan Zon Pejabat Bendahari UiTM Malaysia
Lebih terperinciGARIS PANDUAN ELAUN KEMUDAHAN KOMPUTER/NOTEBOOK KEPADA PENSYARAH DAN PEGAWAI PENGURUSAN DAN PROFESIONAL UNIVERSITI PENDIDIKAN SULTAN IDRIS
GARIS PANDUAN ELAUN KEMUDAHAN KOMPUTER/NOTEBOOK KEPADA PENSYARAH DAN PEGAWAI PENGURUSAN DAN PROFESIONAL UNIVERSITI PENDIDIKAN SULTAN IDRIS 1 GARIS PANDUAN ELAUN KEMUDAHAN KOMPUTER/NOTEBOOK KEPADA PENSYARAH
Lebih terperinciSila pastikan perkara di bawah dipatuhi sebelum permohonan tuntutan perjalanan dikemukakan kepada Jabatan Bendahari untuk diproses.
JABATAN BENDAHARI SENARAI SEMAK PERMOHONAN TUNTUTAN PERJALANAN DALAM NEGERI Sila pastikan perkara di bawah dipatuhi sebelum permohonan tuntutan perjalanan dikemukakan kepada Jabatan Bendahari untuk diproses.
Lebih terperinci3. Tujuan Peperiksaan : Untuk pengesahan dalam perkhidmatan bagi Pembantu Tadbir (Kewangan) Gred W17 yang dilantik;
SUKATAN PEPERIKSAAN PERKHIDMATAN PEMBANTU TADBIR (KEWANGAN) GRED W17 UNIVERSITI TEKNOLOGI MARA ---------------------------------------------------------------------------------------------------- 1. Tarikh
Lebih terperinciPEKELILING PERBENDAHARAAN BIL. 13 TAHUN 2008 PENGURUSAN KEHILANGAN DAN HAPUS KIRA WANG AWAM
KK/BP 10/173/291 Jd. 2 (57) PEKELILING PERBENDAHARAAN BIL. 13 TAHUN 2008 Semua Ketua Setiausaha Kementerian Semua Ketua Jabatan Persekutuan Semua Setiausaha Kerajaan Negeri PENGURUSAN KEHILANGAN DAN HAPUS
Lebih terperinciPEKELILING BENDAHARI BILANGAN 5/2007
UMP.BEND.10.12/3/07 (5) 27 September 2007 PEKELILING BENDAHARI BILANGAN 5/2007 Semua Dekan/Ketua Jabatan Universiti Malaysia Pahang Karung Berkunci 12 25000 Kuantan Pahang Darul Makmur Assalamualaikum
Lebih terperinciSURAT PEKELILING BENDAHARI
No. Ruj : UMS/BN3.1/P5/3 (17) Tarikh : 29 Januari 2009 SURAT PEKELILING BENDAHARI Semua Dekan Sekolah / Pusat, Semua Pengarah Institut/Jabatan Semua Ketua Unit Semua Pemegang Waran Pusat Tanggungjawab.
Lebih terperinciPROTOKOL KAWALAN DALAMAN
(Pindaan 2016) Dokumen ini disediakan sebagai panduan kepada kakitangan Jabatan Bendahari berkaitan dengan kawalan pentadbiran pejabat, pengurusan kewangan universiti, pengurusan rekod dan dokumen secara
Lebih terperinciTABUNG KEBAJIKAN KESATUAN KEBANGSAAN WARTAWAN SEMENANJUNG MALAYSIA
TABUNG KEBAJIKAN KESATUAN KEBANGSAAN WARTAWAN SEMENANJUNG MALAYSIA PERATURAN-PERATURAN TAMBAHAN TABUNG KEBAJIKAN, KESATUAN......... NATIONAL UNION OF JOURNALISTS PENINSULAR...... MALAYSIA...... KESATUAN
Lebih terperinciKOLEJ UNIVERSITI TEKNIKAL KEBANGSAAN MALAYSIA
KOLEJ UNIVERSITI TEKNIKAL KEBANGSAAN MALAYSIA Karung Berkunci 1200 Ayer Keroh 75450 Melaka Tel.: 606-2332266 Fax: 606-2332277 PEJABAT BENDAHARI Ruj. Kami (Our Ref.) : KUTKM.03/10.12/3/1 ( 9 ) 23 Oktober
Lebih terperinciOPERASI PERKHIDMATAN SOKONGAN. PEJABAT BENDAHARI Kod Dokumen: UPM/OPR/BEN-AKN/P005. PROSEDUR PENGURUSAN CEK Tarikh: 22/08/2011
Halaman: 1/8 1.0 TUJUAN 2.0 SKOP Prosedur ini disediakan untuk menerangkan tatacara Pengurusan Cek Universiti. Prosedur ini meliputi perkara-perkara berikut:- a) Pengawalan Cek Fizikal/Borang Deraf Bank
Lebih terperinciPERATURAN KEWANGAN DAN PERAKAUNAN UNIVERSITI TEKNOLOGI MARA
BAHAGIAN 7 - PENGURUSAN ASET ALIH 1. PENDAHULUAN Pengurusan Aset Alih merupakan aspek penting dalam pengurusan kewangan Universiti. Tatacara pengurusan Aset Alih ini disediakan mengikut dasar pengurusan
Lebih terperinciKERAJAAN MALAYSIA. Tatacara Pengurusan Aset Hidup Ikan (TPI) : Pelupusan Ikan
KP 3.7/2013 KERAJAAN MALAYSIA Tatacara Pengurusan Aset Hidup Ikan (TPI) : Pelupusan Ikan PERBENDAHARAAN MALAYSIA Pekeliling Perbendaharaan Malaysia KP 3.7/2013 KANDUNGAN TATACARA PENGURUSAN ASET HIDUP
Lebih terperinciUNIVERSITI MALAYSIA SABAH. SURAT IKATAN AKAUN AMANAH UNIVERSITI ( Untuk diisi dalam 2 salinan)
UNIVERSITI MALAYSIA SABAH SURAT IKATAN AKAUN AMANAH UNIVERSITI ( Untuk diisi dalam 2 salinan) 1. Surat Ikatan Akaun Amanah (yang kemudiannya ini disebut sebagai Surat Ikatan ) ini dibuat pada tarikh di
Lebih terperinciBORANG PERMOHONAN PEMBIAYAAN KENDERAAN
BORANG PERMOHONAN PEMBIAYAAN KENDERAAN PANDUAN MENGISI BORANG PERMOHONAN 1. Sila isi maklumat yang disediakan. 2. Segala butir-butir yang diperlukan dalam borang ini mestilah dipenuhkan & jika tiada butir-butir
Lebih terperinciSOKONGAN KEWANGAN. PEJABAT BENDAHARI Kod Dokumen: UPM/SOK/KEW/P010 PROSEDUR PENDAHULUAN DAN KAD KORPORAT
Halaman: 1/11 1.0 TUJUAN Prosedur ini disediakan untuk menerangkan tatacara permohonanan dan pelarasan wang pendahuluan serta pelarasan kad korporat. 2.0 SKOP Meliputi semua jenis pembayaran dan pelarasan
Lebih terperinciPUSAT PERUBATAN UNIVERSITI MALAYA SYARAT-SYARAT AM SEBUT HARGA / TENDER
PUSAT PERUBATAN UNIVERSITI MALAYA SYARAT-SYARAT AM SEBUT HARGA / TENDER Penyebut harga / petender adalah diingatkan supaya mematuhi syarat-syarat yang dinyatakan apabila menyertai sebut harga / tender
Lebih terperinciSURUHANJAYA KOPERASI MALAYSIA GP2: GARIS PANDUAN PERMOHONAN PEMBAYARAN DIVIDEN OLEH KOPERASI (PINDAAN) 2012 BAHAGIAN A: PENGENALAN
1 / 15 SURUHANJAYA KOPERASI MALAYSIA BAHAGIAN A: PENGENALAN TUJUAN Garis panduan ini dikeluarkan di bawah seksyen 86B Akta Koperasi 1993 (Akta) bertujuan untuk menjelaskan asas-asas yang digunakan bagi
Lebih terperinciKERAJAAN MALAYSIA. Pengurusan Aset Kerajaan
AM 1.1 KERAJAAN MALAYSIA Pengurusan Aset Kerajaan PERBENDAHARAAN MALAYSIA AM 1.1 KANDUNGAN PENDAHULUAN PENGURUSAN ASET... 2 AM 1.1 Pengurusan Aset Kerajaan... 2 1. Tujuan... 2 2. Tanggungjawab Pegawai
Lebih terperinciDiluluskan oleh: Disediakan oleh: Jawatan: Jawatan: PENGARAH SEKTOR KHIDMAT PENGURUSAN REKTOR INSTITUT PENDIDIKAN GURU MALAYSIA
ASET ALIH MUKA SURAT : 1/13 ASET ALIH Disediakan oleh: Diluluskan oleh: Jawatan: PENGARAH SEKTOR KHIDMAT Jawatan: REKTOR INSTITUT PENDIDIKAN GURU MALAYSIA Tarikh: 15 JUN 2014 Tarikh: 15 JUN 2014 SALINAN
Lebih terperinciSURAT PEKELILING BENDAHARI BIL. 2/2004 TATACARA PENYEDIAAN PESANAN TEMPATAN DI PERINGKAT PUSAT TANGGUNGJAWAB
KUTKM.03/10.12/3/2 (19 ) 7 Januari 2004 SURAT PEKELILING BENDAHARI BIL. 2/2004 Ketua Jabatan/ Kolej Universiti Teknikal Kebangsaan Malaysia Ayer Keroh, Melaka Assalamualaikum wrt. wbt. Y.Bhg. Datuk/Prof./Dr./Tuan/Puan,
Lebih terperinciTATACARA PENJAGAAN ASET, PENGURUSAN KEHILANGAN DAN TINDAKAN YANG BOLEH DIKENAKAN APABILA BERLAKU KEHILANGAN
TATACARA PENJAGAAN ASET, PENGURUSAN KEHILANGAN DAN TINDAKAN YANG BOLEH DIKENAKAN APABILA BERLAKU KEHILANGAN 1. Pendahuluan Tatacara Penjagaan Aset, Pengurusan Kehilangan dan Tindakan Yang boleh Dikenakan
Lebih terperinciKERAJAAN MALAYSIA. Pengurusan Kehilangan Dan Hapuskira Wang Awam
WP 10.3/2013 KERAJAAN MALAYSIA Pengurusan Kehilangan Dan Hapuskira Wang Awam PERBENDAHARAAN MALAYSIA KANDUNGAN PENGURUSAN WANG AWAM... 2 WP 10.3/2013 Pengurusan Kehilangan Dan Hapuskira Wang Awam... 2
Lebih terperinciTATACARA PENJAGAAN ASET, PENGURUSAN KEHILANGAN DAN TINDAKAN YANG BOLEH DIKENAKAN APABILA BERLAKU KEHILANGAN
TATACARA PENJAGAAN ASET, PENGURUSAN KEHILANGAN DAN TINDAKAN YANG BOLEH DIKENAKAN APABILA BERLAKU KEHILANGAN Kemas kini: Julai 2012 INDEKS Pendahuluan Latar Belakang 1 Sumber Rujukan 1 Definisi 2 Bahagian
Lebih terperinciUNIVERSITI TUN HUSSEIN ONN MALAYSIA
UNIVERSITI TUN HUSSEIN ONN MALAYSIA UTHM/PP/100-6/3 (35) 30 Jun 2008 PEKELILING PENGURUSAN BIL. 35/2008 LARANGAN MEMINJAM WANG DAN BERADA DALAM KEADAAN KETERHUTANGAN KEWANGAN YANG SERIUS Pekeliling ini
Lebih terperinciJaminan Fideliti Terma & Syarat
Jaminan Fideliti Terma & Syarat Polisi Jaminan Fideliti BAHAWASANYA Pihak Diinsuranskan melalui Usul dan Perisytiharan yang akan menjadi asas kontrak ini dan disifatkan bergabung dalam perjanjian ini telah
Lebih terperinciINDEKS AKAUNTABILITI PENGURUSAN KEWANGAN KEMENTERIAN/ JABATAN DAN AGENSI KERAJAAN PERSEKUTUAN DAN NEGERI
INDEKS AKAUNTABILITI PENGURUSAN KEWANGAN KEMENTERIAN/ JABATAN DAN AGENSI KERAJAAN PERSEKUTUAN DAN NEGERI Jabatan Audit Negara INDEKS AKAUNTABILITI PENGURUSAN KEWANGAN KEMENTERIAN /JABATAN / AGENSI KERAJAAN
Lebih terperinciJABATAN BENDAHARI PERMOHONAN PEMBIAYAAN KOMPUTER BAGI PEGAWAI UNIVERSITI PENDIDIKAN SULTAN IDRIS
JABATAN BENDAHARI PERMOHONAN PEMBIAYAAN KOMPUTER BAGI PEGAWAI UNIVERSITI PENDIDIKAN SULTAN IDRIS (Diisi sebanyak 2 salinan) UPSI/BEN/APK/B-01 BAHAGIAN I : ( Diisi oleh pemohon) 1. Nama Penuh (Huruf Besar)...
Lebih terperinciGARIS PANDUAN PENANGGUNGAN KERJA
GARIS PANDUAN PENANGGUNGAN KERJA Disediakan Oleh Bahagian Pengurusan Sumber Manusia Jabatan Pendaftar Edisi keluaran 1 Tarikh kuatkuasa 1/10/2015 1 ISI KANDUNGAN Bil Perkara Mukasurat 1.0 Tujuan 3 2.0
Lebih terperinciPENGURUSAN ASET DAN INVENTORI
PENGURUSAN ASET DAN INVENTORI UNIT AUDIT DALAM 2012 Universiti Sains Malaysia Bangunan C15 11800 USM, Pulau Pinang T : (6)04-653 5260/5262 F : (6)04-653 5263 www.usm.my SENARAI SEMAK PENGAUDITAN PENGURUSAN
Lebih terperinciPROSEDUR PENYEDIAAN ANGGARAN BELANJAWAN DAN PENGURUSAN PEROLEHAN PK.UiTM.FKM.(PA).09
PROSEDUR KUALITI PENGURUSAN No. Keluaran : 02 Muka Surat : - 1 - PROSEDUR BELANJAWAN DAN PK.UiTM.FKM.(PA).09 Nama Tandatangan Disediakan Oleh Disemak Oleh Diluluskan Oleh Normah Othman Timbalan Pendaftar
Lebih terperinciPENGENDALIAN PEMBAYARAN TUNTUTAN PERJALANAN DALAM NEGERI
Mukasurat 1/14 PROSEDUR PENGENDALIAN PEMBAYARAN TUNTUTAN PERJALANAN DALAM NEGERI Disediakan oleh : Disemak oleh : PENOLONG BENDAHARI TIMBALAN BENDAHARI Diluluskan oleh : BENDAHARI Mukasurat 2/14 1.0 OBJEKTIF
Lebih terperinciPENGURUSAN BAYARAN DISEDIAKAN OLEH NOR HANIZAN KHALID TIMBALAN BENDAHARI KANAN BAHAGIAN GAJI DAN KEWANGAN STAF **************************************
PENGURUSAN BAYARAN DISEDIAKAN OLEH NOR HANIZAN KHALID TIMBALAN BENDAHARI KANAN BAHAGIAN GAJI DAN KEWANGAN STAF ************************************** PENGURUSAN BAYARAN TUJUAN Bayaran dibuat dengan teratur
Lebih terperinciGaris Panduan Bagi Perbelanjaan Potongan Dua Kali Untuk Perbelanjaan Penyelidikan Dan Pembangunan Di Bawah Seksyen 34A Akta Cukai Pendapatan 1967
Garis Panduan Bagi Perbelanjaan Potongan Dua Kali Untuk Perbelanjaan Penyelidikan Dan Pembangunan Di Bawah Seksyen 34A Akta Cukai Pendapatan 1967 Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia KANDUNGAN Muka Surat
Lebih terperinciPengurusan Kenderaan Universiti Putra Malaysia
Pengurusan 1 Kenderaan Universiti Putra Malaysia SHARUL AZMAN RAMLI BAHAGIAN AUDIT DALAM Peraturan Berkaitan Pengurusan 2 Kenderaan Peraturan utama berkaitan pengurusan kenderaan Kerajaan adalah seperti
Lebih terperinciTatacara Pengeluaran Bayaran
Tatacara Pengeluaran Bayaran JENIS Jenis I TATACARA PENGELUARAN BAYARAN Bayaran akan dikeluarkan kepada peguam selepas hartanah sempurna dicagar kepada Kerajaan Malaysia Setelah Borang Gadaian dikembalikan
Lebih terperinciKANDUNGAN. 1. Objektif Penggunaan Penyimpanan Pematuhan Pemeriksaan Pemeriksaan Mengejut Ke Atas Pengurusan Aset 5
Pekeliling Bendahari Bil. 1/2016 KANDUNGAN 1. Objektif 2 2. Penggunaan 2-3 3. Penyimpanan 3-4 4. Pematuhan 4 5. Pemeriksaan 4-5 6. Pemeriksaan Mengejut Ke Atas Pengurusan Aset 5 7. Borang Aduan Kerosakan
Lebih terperinciPeraturan Universiti Tun Hussein Onn Malaysia Pengurusan Keselamatan Pekerja Luar 2016
Peraturan Universiti Tun Hussein Onn Pengurusan Keselamatan Pekerja Luar 2016 BIL KANDUNGAN ISI KANDUNGAN MUKA SURAT 1 Nama dan Pemakaian 1 2 Tafsiran 1-5 3 Akta, Kaedah dan Peraturan Lain Yang Terpakai
Lebih terperinciBAB 12 BIASISWA & AKAUN PELAJAR
BAB 12 BIASISWA & AKAUN PELAJAR 12.1 Pendahuluan 12.1.1 Universiti akan mengenakan yuran dan caj kepada pelajar pada setiap kemasukan semester atau pengajian. 12.1.2 Pelajar adalah bertanggungjawab untuk
Lebih terperinciBAB 8 PENGURUSAN ASET HIDUP (TUMBUHAN)
BAB 8 PENGURUSAN ASET HIDUP (TUMBUHAN) 8.1 Pendahuluan 8.1.1 Aset adalah harta benda kepunyaan atau milikan atau di bawah kawalan Universiti yang dibeli atau yang disewa beli dengan wang Universiti melalui
Lebih terperinci3. Pegawai Yang Layak: Pengawal Keselamatan (Gred KP11/14) yang telah Menduduki peperiksaan disahkan dalam perkhidmatan.
SUKATAN PEPERIKSAAN KHAS UNTUK MEMASUKI SKIM PERKHIDMATAN PEMBANTU KESELAMATAN (GRED KP17) MELALUI URUSAN KENAIKAN PANGKAT SECARA LANTIKAN BAGI PENGAWAL KESELAMATAN (GRED KP11/14) UNIVERSITI TEKNOLOGI
Lebih terperinciPEKELILING PERKHIDMATAN UPM BILANGAN 3 TAHUN 2011 DASAR DAN PROSEDUR PENGAMBILAN PEKERJA SAMBILAN HARIAN
PEKELILING PERKHIDMATAN UPM BILANGAN 3 TAHUN 2011 DASAR DAN PROSEDUR PENGAMBILAN PEKERJA SAMBILAN HARIAN TUJUAN 1. Pekeliling Perkhidmatan ini bertujuan menjelaskan dasar dan prosedur pengambilan Pekerja
Lebih terperinci