PENGARUH RASIO KEUANGAN CAMEL, TINGKAT INFLASI DAN UKURAN PERUSAHAAN TERHADAP LABA PERUSAHAAN PERBANKAN

Transkripsi

1 PENGARUH RASIO KEUANGAN CAMEL, TINGKAT INFLASI DAN UKURAN PERUSAHAAN TERHADAP LABA PERUSAHAAN PERBANKAN S K R I P S I Diajukan untuk memenuhi sebagian persyaratan Mencapai derajat sarjana S 1 Pada Fakultas Ekonomi Universitas Katolik Soegijapranata Semarang Disusun oleh : Nama : Novita Ariani NIM : FAKULTAS EKONOMI JURUSAN MANAJEMEN UNIVERSITAS KATOLIK SOEGIJAPRANATA SEMARANG 2009 i

2 PERSETUJUAN SKRIPSI Judul : PENGARUH RASIO KEUANGAN CAMEL, TINGKAT INFLASI DAN UKURAN PERUSAHAAN TERHADAP LABA PERUSAHAAN PERBANKAN Disusun oleh : Nama : Novita Ariani NIM : Program Studi : Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Katholik Soegijapranata Telah disetujui dan diterima pada : Semarang, Februari 2009 Pembimbing (Ch. Yekti Prawihatmi, SE, Msi) ii

3 HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI SKRIPSI DENGAN JUDUL : PENGARUH RASIO KEUANGAN CAMEL, TINGKAT INFLASI DAN UKURAN PERUSAHAAN TERHADAP LABA PERUSAHAAN PERBANKAN Yang dipersiapkan dan disusun oleh : Nama : Novita Ariani NIM : Telah dipertahankan di depan penguji pada tanggal : 27 Februari 2009 dan dinyatakan telah memenuhi syarat untuk diterima sebagai salah satu persyaratan untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Tim Penguji Penguji I Penguji II Penguji III (Prof.Dr.Vincent Didiek W.A.)(Yus Endra Rahmadi,SE.Msi)(Ch.Yekti Prawihatmi, SE.Msi) Dekan Fakultas Ekonomi, (Dr. Andreas Lako SE, M.Si.) iii

4 PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI Saya yang bertanda tangan di bawah ini : Nama : Novita Ariani NIM : Fakultas Jurusan : Ekonomi : Manajemen Menyatakan bahwa skripsi ini adalah hasil karya saya sendiri. Apabila dikemudian hari ditemukan adanya bukti plagiasi, manipulasi dan atau bentuk bentuk kecurangan yang lain, saya bersedia untuk menerima sanksi dalam bentuk apapun dari Fakultas Ekonomi Universitas Katolik Soegijapranata, Semarang. Semarang, Februari 2009 (Novita Ariani) iv

5 HALAMAN MOTTO Menjauhlah dari orang yang berusaha memupus ambisi Anda. Orang kecil selalu melakukan itu, tetapi orang hebat membuat Anda merasa bahwa Anda, juga, dapat menjadi hebat (Mark Twain) Anda dapat memperoleh segala yang Anda inginkan dalam hidup jika menolong cukup banyak orang mendapatkan apa yang mereka inginkan (Zig Ziglar) Dukungan tertulis datang langsung dari hati, tak terputus dan tak terhalang. Itulah sebabnya, tulisan itu penuh kekuatan (David Jeremiah) Merupakan salah satu upah terindah dari hidup bahwa tak ada orang yang bisa secara tulus menolong orang lain tanpa menolong dirinya sendiri (Ralph Waldow Emerson) v

6 HALAMAN PERSEMBAHAN Ku persembahkan Skripsi ini untuk : Kedua orang tuaku Papa dan Mama yang dengan sabar dan penuh kasih sayang serta tulus ikhlas merawat, mendidik, memberi dukungan dan mengajarkan segala kebaikan kepadaku, serta doanya yang selalu menyertaiku Adik-adikku tersayang, Rani dan Jeanate yang selalu memberikan semangat kepadaku Teman-temanku yang selalu membantu, memberi semangat dan dukungan kepadaku vi

7 ABSTRAKSI Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui ada tidaknya pengaruh dari rasio keuangan CAMEL, tingkat Inflasi dan ukuran perusahaan (size) terhadap laba perusahaan perbankan. Rasio keuangan CAMEL terdiri dari Capital Adequacy Ratio (CAR), Non-Performing Loans (NPL), Net Profit Margin (NPM), Return on Equity (ROE) dan Loan to Deposit Ratio (LDR). Populasi penelitian ini adalah perusahaan-perusahaan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia, sementara jumlah sampel yang digunakan adalah 23 perusahaan perbankan yang go public selama periode waktu Dalam mengolah data dengan menggunakan model analisis regresi linear berganda. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa CAR, LDR, tingkat Inflasi dan Size berpengaruh negatif terhadap laba perusahaan perbankan, sedangkan NPL, NPM dan ROE berpengaruh positif terhadap laba perusahaan perbankan. Kata kunci: Ratio keuangan CAMEL, Inflasi, Size dan laba perusahaan perbankan vii

8 KATA PENGANTAR Pada kesempatan yang berbahagia ini, penulis ingin menghaturkan puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa karena berkat rahmat dan anugerah-nya yang besar, penulis akhirnya dapat dengan baik menyelesaikan Skripsi yang berjudul : PENGARUH RASIO KEUANGAN CAMEL, TINGKAT INFLASI DAN UKURAN PERUSAHAAN TERHADAP LABA PERUSAHAAN PERBANKAN Penulis melakukan penelitian ini untuk dapat memberikan gambaran mengenai kondisi perbankan saat ini bila dilihat dari perkembangan rasio keuangan CAMEL, tingkat Inflasi dan ukuran bank, apakah memiliki pengaruh yang signifikan atau tidak terhadap kinerja keuangan perbankan yang diproksikan dengan laba. Skripsi ini diajukan untuk memenuhi sebagian persyaratan dalam mencapai gelar sarjana S-1 pada Fakultas Ekonomi, Jurusan Manajemen, Universitas Katolik Soegijapranata, Semarang. Dalam menyelesaikan skripsi ini tidak sedikit hambatan yang dialami oleh penulis, sebab itu dukungan dari berbagai pihak sangat dibutuhkan. Maka pada kesempatan ini pulalah penulis ingin menyampaikan rasa terima kasih kepada berbagai pihak, yaitu : 1. Dr. Andreas Lako SE, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Katolik Soegijapranata, Semarang. viii

9 2. Ibu Ch. Yekti Prawihatmi, SE, Msi, sebagai dosen pembimbing yang dengan penuh perhatian dan kesabaran telah membimbing, memberikan petunjuk, saran dan waktu luangnya kepada peneliti hingga selesainya skripsi ini. 3. Bapak dan Ibu dosen beserta staff dan karyawan Fakultas Ekonomi Universitas Katolik Soegijapranata, Semarang. 4. Papa, Mama, keluarga, dan teman teman kuliah yang telah memberikan semangat dan dukungan dalam menyelesaikan skripsi ini. 5. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu per satu yang telah membantu hingga tersusunnya skripsi ini. Seperti kata peribahasa Tiada Gading Yang Tak Retak, begitu pula dengan skripsi ini, masih terdapat banyak kekurangan. Maka jika terdapat kesalahan pada skripsi ini, maka penulis meminta kritik dan saran yang membangun. Akhir kata peneliti berharap agar skripsi ini dapat berguna bagi berbagai pihak yang membutuhkan. Semarang, Februari 2009 Penulis ix

10 DAFTAR ISI Halaman Judul...i Halaman Persetujuan Skripsi...ii Halaman Pengesahan Skripsi...iii Pernyataan Keaslian Skripsi...iv Halaman Motto...v Halaman Persembahan...vi Abstraksi...vii Kata Pengantar...viii Daftar Isi...x Daftar Tabel...xiii Daftar Gambar...xiv Daftar Lampiran...xv BAB I: PENDAHULUAN Latar Belakang Perumusan Masalah Tujuan dan Manfaat Tujuan Penelitian Manfaat Penelitian Sistematika Penulisan...11 BAB II: LANDASAN TEORI Pengertian Kinerja Keuangan Pengertian Rasio Keuangan Pengertian Tingkat Kesehatan Bank Komponen masing-masing Faktor Faktor Permodalan Faktor Kualitas Aktiva Produktif Faktor Manajemen Faktor Rentabilitas...18 x

11 Faktor Likuiditas Faktor-Faktor Lain Tingkat Inflasi Ukuran Bank Tinjauan Penelitian Sebelumnya Hipotesis Kerangka Pikir Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel...28 BAB III: METODE PENELITIAN Objek dan Lokasi Penelitian Populasi dan Sampel Metode Pengumpulan Data Jenis dan Sumber Data Teknik Pengumpulan Data Model Penelitian Desain Analisis Data atau Uji Hipotesis Pengujian Asumsi Klasik Pengujian Normalitas Pengujian Multikolonieritas Pengujian Autokorelasi Pengujian Heteroskedastisitas Pengujian Hipotesis Pengujian Secara Parsial (Uji t) Pengujian Secara Serentak (Uji F) Koefisien Determinasi (R 2 )...38 BAB IV: HASIL ANALISIS DAN PEMBAHASAN Gambaran Umum CAMEL Perbankan Periode Inflasi Size Hasil Estimasi...43 xi

12 4.3. Pengujian Asumsi Klasik Pengujian Normalitas Pengujian Multikolonieritas Pengujian Autokorelasi Pengujian Heteroskedastisitas Pengujian Hipotesis Pengujian Secara Parsial (Uji t) Pengujian Secara Serentak (Uji F) Koefisien Determinasi (R-Square)...59 BAB V: KESIMPULAN DAN SARAN Kesimpulan Saran Keterbatasan Penelitian...62 DAFTAR PUSTAKA...63 xii

13 DAFTAR TABEL Tabel 1.1. Tabel 1.2. Tabel 1.3. Tabel 3.1. Tabel 4.1. Tabel 4.2. Tabel 4.3. Tabel 4.4. Tabel 4.5. Tabel 4.6. Tabel 4.7. Tabel 4.8. Indikator Kinerja Keuangan 11 Bank Papan Atas (persentase)...5 Laporan Inflasi (Indeks Harga Konsumen)...7 Faktor-Faktor Penilaian Terhadap Kinerja Perbankan...8 Sampel Penelitian...33 Statistik Deskriptif...41 Nilai Koefisien...43 Uji Normalitas (Uji Kolmogorov-Smirnov)...45 Uji Multikolonieritas...46 Uji Autokorelasi (Uji Durbin-Watson)...47 Uji Heteroskedstisitas (Uji Glejser)...48 Uji F...58 Hasil Koefisien Determinasi (R-Square)...59 xiii

14 DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1. Kerangka Pikir Gambar 4.1. Inflasi (IHK) xiv

15 DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1. Tabel Data Sebelum Diolah Lampiran 2. Hasil Pengujian Statistik Deskriptif...70 Lampiran 3. Hasil Uji Asumsi Klasik...71 Lampiran 4. Hasil Uji Regresi Linear...73 xv