ANALISIS PENILAIAN KESEHATAN BANK PADA PT. BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) Tbk CABANG SOLO Skripsi Diajukan Untuk Melengkapi Syarat-Syarat Guna Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Ekonomi Pembangunan Universitas Sebelas Maret Surakarta Oleh : DYAN KUSUMA NIM : F1110009 PROGRAM STUDI TRANSFER S1 EKONOMI PEMBANGUNAN FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA 2014 i
ABSTRAKS ANALISIS PENILAIAN KESEHATAN BANK PADA PT. BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) Tbk CABANG SOLO Oleh : DYAN KUSUMA NIM. F1110009 Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui tingkat kesehatan PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk tahun 2007 sampai dengan tahun 2011. Manfaat penelitian ini bagi pihak PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk merupakan informasi dan masukan dalam upaya peningkatan kinerja keuangannya dan dapat dijadikan sebagai bahan informasi untuk penelitian selanjutnya. Alat analisis yang digunakan untuk melakukan penelitian ini adalah berdasarkan CAMEL (capital, assets quality, management, earning and liquidity). Berdasarkan hasil penelitian, dapat disimpulkan bahwa PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk di analisis dengan menggunakan metode CAMEL adalah berada dalam predikat sehat, namun perlu ditingkatkan lagi untuk kinerja keuangannya supaya PT. Bank Tabungan Negara tetap bertahan menghadapi persaingan dunia perbankan dan senantiasa mendapatkan kepercayaan dari seluruh masyarakat indonesia. Kata Kunci : Tingkat Kesehatan Bank, CAMEL. ii
ABSTRACT The ANALYSIS Of BANK HEALTH ASSESSMENT At The STATE SAVINGS BANK, PT (PERSERO) Tbk BRANCH SOLO DYAN KUSUMA NIM. F1110009 This research aims to know the level of health of the State Savings Bank, PT (Persero) Tbk in 2007 up to the year 2011. The benefits of this research on behalf of the State Savings Bank, PT (Persero) Tbk. is information and input in an effort to increase its financial performance and may serve as the ingredient information for further research. Analysis tools are used to do the research is based on CAMEL (capital, asset quality, management, earning and liquidity). Based on the results of the research, it can be inferred that the State Savings Bank, PT (Persero) Tbk in analysis using the method of the CAMEL is in the predicate is healthy, but needs to be improved again for the performance of its financial reserves so that the State Savings Bank Ltd. remained facing competition banking world and gain the trust of the Indonesian people. Keywords: Bank, CAMEL Health Level. iii
iv
v
vi
MOTTO DAN PERSEMBAHAN Tuhan tidak pernah menjanjikan langit selalu biru, tapi Tuhan menjanjikan akan membuat kita bisa melalui segalanya (Anonim) Kemajuan dimulai saat kita mau menerima kelemahan diri untuk diperbaiki (Jean Janier) Yang lalu telah sirna, yang diharap masih belum pasti, yang kau miliki hanyalah waktu saat engkau hidup saat ini (Van Der Kart) Skripsi ini penulis persembahkan kepada : 1. Ayah, Ibu, dan Adek tercinta 2. Papa 3. Teman-teman 4. Almamater vii
KATA PENGANTAR Segala puji dan syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan karunia-nya, sehingga akhirnya dengan kemampuan dan waktu yang terbatas penulis mampu menyelesaikan skripsi ini yang berjudul ANALISIS PENILAIAN KESEHATAN BANK PADA PT. BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) Tbk CABANG SOLO Skripsi ini disusun dengan maksud guna memenuhi persyaratan untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi Pembangunan pada Universitas Sebelas Maret. Surakarta. Dengan segala kerendahan hati, penulis mengucapkan terima kasih kepada pihak-pihak yang telah membantu, memberi dorongan serta mengarahkan penulis baik secara langsung maupun tidak langsung sehingga tugas akhir ini dapat tersusun. Untuk itu penulis menyampaikan ucapan terima kasih kepada : 1. Bapak Dr. Wisnu Untoro, M.S selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta 2. Bapak Drs. Supriyono, M.Si selaku Ketua Jurusan Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta. 3. Bapak Drs. Sutanto, M.Si selaku Dosen Pembimbing yang telah meluangkan waktu untuk memberikan pengarahan dan bimbingan kepada penulis. viii
4. Seluruh Bapak/Ibu Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta, semoga ilmu yang didapat penulis dapat menjadi berkah dan bermanfaat untuk hidup dan masa depan. 5. Bapak Teguh Wahyudi selaku pimpinan PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Solo yang telah berkenan memberikan ijin bagi penulis untuk melakukan penelitian. 6. Rekan-rekan PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Solo yang telah membantu memberikan kesempatan bagi penulis dalam pencarian data-data yang dibutuhkan. 7. Ibu, Ayah, Adik yang selalu mencurahkan doa dan dorongan kepada penulis. Tanpa dukungan mereka penulis tidak akan lancar dalam mencapai semua ini. 8. Papa yang selalu memberikan semangat dan motivasi sehingga penulis dapat segera menyelesaikan skripsi ini. 9. Teman-teman yang telah membantu dalam penyelesaian skripsi ini, Putri, Nisa, Rizka, 10. Semua Pihak yang tidak bisa penulis sebutkan satu persatu, yang telah membantu dalam penyusunan skripsi ini. ix
Dengan segala kerendahan hati, penulis menyadari bahwa penulisan skripsi ini masih banyak kekurangan dan jauh dari sempurna. Oleh karena itu, saran dan kritik yang membangun sangat penulis harapkan untuk kesempurnaan skripsi ini. Dengan demikian semoga skripsi ini bermanfaat bagi penulis dan pembaca serta phak-pihak yang berkepentingan dengan tugas akhir ini. Surakarta, Juli 2014 Penulis Dyan kusuma x
DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL... ABSTRAK.... HALAMAN PERSETUJUAN... HALAMAN PENGESAHAN... HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN.... HALAMAN KATA PENGANTAR.... HALAMAN DAFTAR ISI... HALAMAN DAFTAR TABEL... HALAMAN DAFTAR GAMBAR... i ii iv v vii viii xi xiv xvii BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah 1 8 8 8 BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Perbankan 1. 10 2. 11 13 xi
B. Bank Umum 15 16.. 16 19 21 25 31 G. 32 F. Hipotesis... 34 BAB III METODOLOGI PENELITIAN 35 35 37 40 BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum Perusahaan... 58 1. Sejarah Umum PT. Bank Tabungan Negara (Persero)... 58 2. Sejarah Berdirinya Bank Tabungan Negara KC.Solo... 61 3. Keadaan Operasional Bank Tabungan Negara KC.Solo... 62 xii
4. Visi dan Misi... 63 64 64 66 B. Analisis Data... 70 C. Pembahasan... 145 BAB V PENUTUP A. Kesimpulan... 150 B. Saran... 153 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN xiii
DAFTAR TABEL Tabel Halaman 3.1 Hasil Penilaian Aspek Permodalan...44 3.2 Penggolongan rasio Kualitas Aktiva Produktif...46 3.3 Penggolongan Rasio Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif...47 3.4 Penggolongan Rasio Manajemen...50 3.5 Penggolongan rasio ROA...52 3.6 Penggolongan rasio BOPO...53 3.7 Penggolongan Rasio Alat Likuid Terhadap Hutang Lancar...55 3.8 Penggolongan Rasio Kredit Terhadap Dana Yang Diterima...56 4.1 Perhitungan Rasio Modal Tahun 2007...71 4.2 Perhitungan Rasio Modal Tahun 2008...73 4.3 Perhitungan Rasio Modal Tahun 2009...75 4.4 Perhitungan Rasio Modal Tahun 2010...77 4.5 Perhitungan Rasio Modal Tahun 2011...79 4.6 Perhitungan Kualitas Aktiva Produktif Tahun 2007...81 4.7 Perhitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Tahun 2007...83 4.8 Perhitungan Kualitas Aktiva Produktif Tahun 2008...85 4.9 Perhitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Tahun 2008...87 4.10 Perhitungan Kualitas Aktiva Produktif Tahun 2009...89 4.11 Perhitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Tahun 2009...91 xiv
4.12 Perhitungan Kualitas Aktiva Produktif Tahun 2010...93 4.13 Perhitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Tahun 2010...95 4.14 Perhitungan Kualitas Aktiva Produktif Tahun 2011...97 4.15 Perhitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Tahun 2011...99 4.16 Perhitungan Rasio Manajemen Tahun 2007...101 4.17 Perhitungan Rasio Manajemen Tahun 2008...103 4.18 Perhitungan Rasio Manajemen Tahun 2009...105 4.19 Perhitungan Rasio Manajemen Tahun 2010...107 4.20 Perhitungan Rasio Manajemen Tahun 2011...109 4.21 Perhitungan Rentabilitas Tahun 2007...110 4.22 Perhitungan Rentabilitas Tahun 2008...113 4.23 Perhitungan Rentabilitas Tahun 2009...116 4.24 Perhitungan Rentabilitas Tahun 2010...119 4.25 Perhitungan Rentabilitas Tahun 2011...122 4.26 Perhitungan Rata-Rata Faktor Likuiditas Tahun 2007...125 4.27 Perhitungan Jumlah Dana Yang Diterima tahun 2007...127 4.28 Perhitungan Faktor LDR Tahun 2007...127 4.29 Perhitungan Rata-Rata Faktor Likuiditas Tahun 2008...129 4.30 Perhitungan Jumlah Dana Yang Diterima tahun 2008...131 4.31 Perhitungan Faktor LDR Tahun 2008...131 4.32 Perhitungan Rata-Rata Faktor Likuiditas Tahun 2009...133 4.33 Perhitungan Jumlah Dana Yang Diterima tahun 2009...135 xv
4.34 Perhitungan Faktor LDR Tahun 2009...135 4.35 Perhitungan Rata-Rata Faktor Likuiditas Tahun 2010...137 4.36 Perhitungan Jumlah Dana Yang Diterima tahun 2010...139 4.37 Perhitungan Faktor LDR Tahun 2010...139 4.38 Perhitungan Rata-Rata Faktor Likuiditas Tahun 2011...141 4.39 Perhitungan Jumlah Dana Yang Diterima tahun 2011...143 4.40 Perhitungan Faktor LDR Tahun 2011...143 4.41 Perbandingan Rasio Penilaian Tingkat Kesehatan Bank...145 4.42 Penilaian Tingkat Kesehatan Bank...149 xvi
DAFTAR GAMBAR Gambar Halaman 3.1 Kerangka Pemikiran...33 4.1 Struktur Organisasi PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk KC Solo 65 xvii