ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK SEBELUM DAN SESUDAH KRISIS GLOBAL

Transkripsi

1 ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK SEBELUM DAN SESUDAH KRISIS GLOBAL (Studi Pada Bank Umum Swasta Nasional yang Terdaftar di BEI Periode ) TESIS Diajukan untuk memenuhi sebagian syarat guna memperoleh derajat sarjana S-2 Magister Manajemen Program Studi Magister Manajemen Universitas Diponegoro Disusun oleh: ANINDYA DIAN KINASIH C4A PROGRAM STUDI MAGISTER MANAJEMEN PROGRAM PASCA SARJANA UNIVERSITAS DIPONEGORO SEMARANG i

2 Sertifikasi Saya, Anindya Dian Kinasih yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan bahwa tesis yang saya ajukan ini adalah hasil karya saya sendiri yang belum pernah disampaikan untuk mendapatkan gelar pada program magister manajemen ini ataupun pada program lainnya. Karya ini adalah milik saya, karena itu pertanggungjawabannya sepenuhnya berada di pundak saya. Anindya Dian Kinasih Juni 2011 ii

3 PERSETUJUAN TESIS ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK SEBELUM DAN SESUDAH KRISIS GLOBAL (Studi Pada Bank Umum Swasta Nasional yang Terdaftar di BEI Periode ) Yang disusun oleh Anindya Dian Kinasih, NIM. C4A Telah dipertahankan di depan Dewan Penguji pada tanggal Dan dinyatakan telah memenuhi syarat untuk diterima. Pembimbing Utama Pembimbing Anggota (Drs. Mohammad Kholiq Mahfud, M.Si.) (Drs. Wisnu Mawardi, MM.) Semarang, 2011 Program Pascasarjana Universitas Diponegoro Program Studi Magister Manajemen Ketua Program (Prof. Dr. Augusty Tae Ferdinand, MBA) iii

4 MOTTO DAN PERSEMBAHAN M O T T O Dengan ilmu, kehidupan menjadi lebih mudah. Dengan seni, kehidupan menjadi halus. Dan dengan agama, kehidupan lebih terarah dan bermakna. Ridlo Allah tergantung kepada keridhaan kedua orangtua. (HR. Bukhori Muslim) Kupersembahkan kepada : 1. Allah SWT atas taufik dan hidayah- Nya. 2. Orangtuaku dan keluargaku tercinta 3. Almamaterku Magister Manajemen Universitas Diponegoro Semarang iv

5 ABSTRAKSI Penelitian ini mengambil obyek pada Bank Umum Swasta Nasional yang terdaftar di BEI tahun Dalam kurun waktu tersebut kinerja keuangan pada Bank Umum Swasta Nasional (Capital Asset, Management, Earning dan Liquidity) mengalami fluktuasi (naik turun) yang tidak stabil. Hal ini tentunya menarik untuk dikaji dengan mengambil event date penelitian yaitu krisis global. Di samping adanya fenomena bisnis tersebut ada fenomena gap research dari beberapa penelitian terdahulu yang menjadi rujukan penelitian ini. Sampel dalam penelitian sebanyak 17 perusahaan dengan menggunakan teknik purposive sampling yaitu metode pemilihan sampel dengan kriteria-kriteria antara lain : sampel dipilih dari Bank Swasta Nasional yang terdaftar di BEI yang melaporkan laporan keuangan dan datanya lengkap. Hasil penelitian menunjukkan bahwa adanya perbedaan signifikan pada rasio earning yang diukur menggunakan ROA & BOPO sebelum dan sesudah krisis global tahun 2008, namun tidak terdapat perbedaan yang signifikan pada rasio capital yang diukur menggunakan CAR, rasio asset yang diukur menggunakan NPL, rasio management yang diukur dengan menggunakan NIM, serta rasio liquidity yang diukur menggunakan LDR sebelum dan sesudah terjadinya krisis global Kata Kunci : CAMEL, krisis global. v

6 KATA PENGANTAR Puji dan syukur kehadirat Allah SWT atas segala limpahan rahmat dan ridha-nya sehingga penulis dapat menyelesaikan Tesis ini. Judul yang diangkat dalam Tesis ini yaitu : ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK SEBELUM DAN SESUDAH KRISIS GLOBAL (Studi Pada Bank Umum Swasta Nasional yang Terdaftar di BEI Periode ). Adapun maksud penyusunan Tesis ini adalah untuk memenuhi salah satu syarat memperoleh gelar Pasca Sarjana Magister Management Universitas Diponegoro Semarang. Penulis menyadari selama proses penyusunan Tesis ini telah banyak mendapatkan bantuan, dorongan dan bimbingan baik secara moril dan materiil dari berbagai pihak. Oleh karena itu pada kesempatan ini penulis mengucapkan rasa terima kasih yang sebesar besarnya kepada : 1 Bapak Prof. Dr. Augusty Ferdinand, MBA., selaku Ketua Program Magister Management Universitas Diponegoro Semarang. 2 Bapak Drs. Mohammad Kholiq Mahfud, M.Si. sebagai dosen pembimbing utama dan Bapak Drs. Wisnu Mawardi, MM. sebagai dosen pembimbing pembantu yang senantiasa sabar dan penuh keikhlasan memberikan petunjuk, bimbingan dan motivasi dalam penyelesaian Tesis ini. vi

7 3 Bapak dan Ibu Dosen Program Magister Management Universitas Diponegoro Semarang yang telah memberikan bekal ilmu pengetahuan dan berbagai fasilitas bantuan dalam penulisan Tesis ini dan selama masa kuliah. 4 Orangtua dan keluarga tercinta, terima kasih atas semua yang telah diberikan baik moriil maupun materiil yang tak terhingga nilainya sampai dengan studi ini selesai. 5 Teman-teman Magister Management Universitas Diponegoro Semarang atas kebersamaan, bantuan dan dorongannya. 6 Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu per satu, yang telah dengan ikhlas memberikan bantuan baik secara langsung maupun tidak langsung dalam penulisan Tesis ini. Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan Tesis ini masih terdapat banyak kekurangan dan jauh dari kesempurnaan. Oleh karena itu, penulis mengharapkan saran dan kritik yang dapat menyempurnakan Tesis ini, sehingga dapat memberikan manfaat bagi semua pihak yang membutuhkan. Semarang, Juni 2011 Penulis vii

8 DAFTAR ISI Halaman HALAMAN JUDUL... PERNYATAAN KEASLIAN TESIS... HALAMAN PERSETUJUAN... MOTTO DAN PERSEMBAHAN... ABSTRAKSI... KATA PENGANTAR... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... DAFTAR LAMPIRAN... i ii iii iv v vi x xi xii BAB I PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Masalah Perumusan Masalah Tujuan Penelitian Manfaat Penelitian BAB II TELAAH PUSTAKA DAN PENGEMBANGAN MODEL 2.1.Telaah Pustaka Penelitian Terdahulu Kerangka Pemikiran Teoritis Perumusan Hipotesis BAB III METODE PENELITIAN 3.1.Jenis dan Sumber Data Populasi dan Sampel Metode Pengumpulan data Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel Teknik Analisis Data viii

9 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 4.1.Data Sampel Penelitian Statistik Deskriptif Uji Normalitas Data Uji Hipotesis Pembahasan BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1.Kesimpulan Implikasi Teoritis Implikasi Managerial Keterbatasan Penelitian Agenda Penelitian Mendatang DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN-LAMPIRAN ix

10 DAFTAR TABEL Halaman Tabel 1.1 Pertumbuhan Kinerja Keuangan Bank Umum Swasta Nasional yang terdaftar di BEI Tahun Tabel 2.1 Hasil penilaian komponen CAR Tabel 2.2 Hasil penilaian faktor asset quality Tabel 2.3 Hasil penilaian faktor manajemen Tabel 2.4 Hasil penilaian rasio NIM Tabel 2.5 Hasil penilaian faktor rentabilitas Tabel 2.6 Hasil penilaian faktor likuiditas Tabel 2.7 Penelitian Terdahulu Tabel 3.1 Kriteria Krisis Global Tabel 3.2 Definisi Operasional Variabel Penelitian Tabel 4.1 Kriteria Pengambilan Sampel Penelitian Tabel 4.2 Statistik Deskriptif Data Penelitian Tabel 4.3 Uji Normalitas Data Sebelum dan Sesudah Krisis global.. 59 Tabel 4.4 Uji Hipotesis x

11 DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran xi

12 DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Lampiran 2 Lampiran 3 Lampiran 4 Lampiran 5 Lampiran 6 Data Penelitian Input Data Penelitian Statistik Deskriptif Uji Normalitas Data Uji Beda Statistik Rating 125 Bank di Indonesia menurut sumber Infobank xii

13 xiii