IMPLEMENTASI UJRAH PADA PRODUK PEMBIAYAAN MULTIJASA BTN ib MENURUT PERSPEKTIF EKONOMI ISLAM (Studi Kasus pada BTN Syariah Cabang Pekanbaru) SKRIPSI Diajukan Untuk Melengkapi Tugas dan Memenuhi Persyaratan Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Syariah (SE,Sy) OLEH MUSLIMAH ANNA SARI. D 10925005469 JURUSAN EKONOMI ISLAM FAKULTAS SYARIAH DAN ILMU HUKUM UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SULTAN SYARIF KASIM RIAU 2014
ABSTRAK Skripsi ini berjudul Implementasi Ujrah pada Produk Pembiayaan Multijasa BTN ib Menurut Perpektif Ekonomi Islam (Studi Kasus pada Bank BTN Syariah Cabang Pekanbaru). Penelitian ini dilatarbelakangi oleh pembiayaan Multijasa ib pada BTN syariah cabang Pekanbaru yang menggunakan akad kafalah bil ujrah sedangkan pada perbankan lain lebih banyak menggunakan akad ijarah bil ujrah pada pembiayaan multijasanya. Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui konsep ujrah yang diterapkan BTN Syariah, mengetahui implementasi ujrah pada pembiayaan multijasa ib BTN Syariah dan tinjauan ekonomi Islam terhadap implementasi ujrah pada pembiayaan multijasa ib. Adapun penelitian ini adalah penelitian lapangan, yang berlokasi di BTN Syariah cabang Pekanbaru, tepatnya di jalan Tuanku Tambusai. Metode yang digunakan dalam pengumpulan data adalah dokumentasi, wawancara, dan studi pustaka. Data dari penelitian ini terdiri dari data primer dan data sekunder yang kemudian dianalisa. Populasi dalam penelitian ini sebanyak 22 orang dari seluruh karyawan di BTN Syariah cabang Pekanbaru, karena populasi yang cukup banyak, maka penulis mengambil 7 orang karyawan sebagai sampel dengan metode purposive sampling. Hasil penelitian ini dapat disimpulkan bahwasannya konsep ujrah yang diterapkan BTN syariah cabang Pekanbaru pada pembiayaan multijasa ib ini berdasarkan Surat Edaran Direksi, adapun implementasi ujrah pada pembiayaan multijasa ib pada BTN Syariah cabang Pekanbaru, berdasarkan fatwa DSN nomor 44 tahun 2004 mengenai multijasa, karena pada pembiayaan multijasa di BTN syariah cabang Pekanbaru menggunakan akad kafalah maka implementasi ujrah pada pembiayaan multijasa ib ini mengikuti ketentuan yang ada pada akad kafalah yang diatur dalam fatwa DSN nomor 11 tahun 2000 dan ujrah harus dalam bentuk nominal bukan persentase. Pada dasarnya menurut ekonomi Islam i
implementasi ujrah pada produk pembiayaan multijasa BTN ib ini dibolehkan, namun dalam pelaksanaannya berdasarkan tinjauan ekonomi Islam belum sepenuhnya terpenuhi, karena salah satu jenis dari pembiayaan multijasa di BTN Syariah cabang Pekanbaru, rukun dan syarat dari akad kafalah yang tertuang dalam fatwa DSN nomor 11 tahun 2000, tidak terpenuhi oleh pihak bank, sehingga ujrah yang diterima oleh pihak bank sebagai penjamin kepada pihak kedua (nasabah), menjadi kurang jelas. ii
KATA PENGANTAR الرحیم الرحمن بسم الله Alhamdulillahirabbil alamiin, Segala puji dan syukur kepada Allah SWT dengan segala limpah dan Rahmat-Nya sehingga penulis bisa menyelesaikan skripsi yang berjudul Implementasi Ujrah pada Produk Pembiayaan Multijasa BTN ib Menurut Perspektif Ekonomi Islam (Studi Kasus pada BTN Syariah Cabang Pekanbaru). Shalawat serta salam senantiasa tercurahkan kepada Baginda Rasulullah SAW, yang membawa kita ke zaman yang penuh dengan teknologi dan ilmu pengetahuan yang luar biasa saat ini. Skripsi ini disusun dalam rangka memenuhi salah satu syarat untuk menyelesaikan program Sarjana (S1) pada Program Sarjana Fakultas Syariah dan Ilmu Hukum. Penulis menyadari bahwa skripsi yang penulis buat ini masih jauh dari sempurna. Hal ini dikarenakan kemampuan dan cara berfikir penulis serta terbatasnya wawasan yang penulis miliki. Karena itu saran dan kritikan yang membangun sangat penulis harapkan. Dalam penyelesaian penulisan skripsi ini banyak sekali bantuan, perhatian, bimbingan, motivasi, saran dan pikiran dari berbagai pihak yang penulis dapatkan, maka pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan ucapan terima kasih yang sebesar-besarnya terutama kepada : 1. Teristimewa untuk Ibunda Nurainun Harahap dan Ayahanda Marajannah Dasopang (Alm) tercinta yang telah membesarkan dan mendidik ananda selama ini sehingga dapat menyelesaikan pendidikan di perguruan tinggi ini, serta doa yang tulus dan ikhlas kepada ananda. 2. Kakak dan abangku tersayang, Herliana Hairani. D, Wilda Nirrahma. D, Rahmatullah Ramadan. D, terima kasih untuk motivasi dan doa yang telah diberikan. iii
3. Untuk paman (Tulang, Mamboru) dan tante (Nantulang dan Bou) seluruh keluarga besar penulis. 4. Rektor Universitas Islam Negeri Sultan Syarif Kasim Riau, Bapak Prof. Dr. H. M. Nazir beserta staf dan jajarannya. 5. Dekan Fakultas Syariah dan Ilmu Hukum, bapak Dr. H. Akhbarizan, MAg beserta Wakil Dekan I, Wakil Dekan II dan Wakil Dekan III. 6. Ketua Jurusan Ekonomi Islam, Bapak Mawardi, M.si beserta Sekretaris Jurusan Ekonomi Islam, Bapak Darmawan Tia Indrajaya, M.Ag. 7. Bapak M. Abdi Almaktsur, MA selaku pembimbing dalam penulisan skripsi ini, yang telah banyak memberikan bimbingan, arahan dan motivasi serta meluangkan waktunya untuk penulis dalam menyelesaikan skripsi ini. 8. Bapak Dr.H.Akbarizan,MA.M.Pd selaku Penasehat Akademis (PA). 9. Bapak Abdi Almatsur, MA selaku pembimbing yang telah memberikan bimbingan, motivasi, saran dan koreksi serta telah mengorbankan waktunya kepada penulis untuk menyelesaikan skripsi ini. 10. Ibu Nurnasrina, SE, selaku Dosen Syariah yang telah memberikan suport, bimbingan, dan telah meluang waktunya untuk penulis untuk menyelesaikan skripsi ini. 11. Pimpinan bank BTN syariah yang dengan sabar telah memberikan data dan informasi kepada penulis. 12. Para Karyawan BTN Syariah cabang Pekanbaru yang telah meluangkan waktu untuk memberikan informasi kepada penulis. iv
13. Bapak dan Ibu Dosen beserta staf dan tata usaha Fakultas Syariah dan Ilmu Hukum yang telah memberikan ilmu pengetahuan selama penulis menjalani pendidikan di bangku perkuliahan. 14. Sahabat-sahabat penulis Irawati, Ima Suhariani, Widya Andriani, Erma Yuna, Paramita Azhar, Raisa Luvyana, Fitri serta rekan-rekan seperjuangan Mahasiswa/i Ekonomi Islam khususnya EI 1 (ayu, ain, vira, rara, meri, rahma, desi, wita, ana, memi, alid, eva, Irma, lina, nuhil, neng, yuni, saddam, alpi, hasbi, ijup, mauliji, jasman, main, anuar, fiki, kamak, hadi, dan mardi),. Terima kasih atas doa dan dukungan untuk penulis. 15. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu yang telah memberikan bantuan, do a dan dukungannya, semoga Allah memberikan balasan terbaik. Penulis menyadari skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan, untuk itu penulis mohon kritik dan saran yang bersifat membangun demi kesempurnaan penulisan ini. Akhirnya kepada semua pihak yang telah membantu penulis dalam menyelesaikan skripsi yang sederhana ini, semoga Allah SWT meridhai dan mencatatnya sebagai amal mulia. Amin Pekanbaru, 15 Januari 2014 Penulis, MUSLIMAH ANNA SARI. D NIM. 10925005469 v
DAFTAR ISI ABSTRAK... Halaman i KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR LAMPIRAN... iii vi vii ix BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang... 1 B. Batasan Masalah... 10 C. Rumusan Masalah... 11 D. Tujuan dan Kegunaan Penelitian... 11 E. Metode Penelitian... 12 G. Sistematika Penulisan... 15 BAB II GAMBARAN UMUM LOKASI PENELITIAN A. Sejarah Berdirinya Bank Tabungan Negara (BTN) Syariah... 16 B. Visi, Misi, dan Tujuan Bank Tabungan Negara (BTN) Syariah... 18 C. Struktur Organisasi... 20 D. Produk Bank Tabungan Negara (BTN) Syariah... 29 E. Semboyan dan Pedoman Budaya Kerja BTN Syariah...... 34 vi
BAB III TINJAUAN TEORITIS A. Ujrah... 35 B. Jualah/Jialah... 43 C. Akad Kafalah...... 47 D. Pembiayaan Multijasa... 53 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Konsep Ujrah yang Diterapkan BTN Syariah pada Produk Pembiayaan Multijasa BTN ib Cabang Pekanbaru... 62 B. Implementasi Ujrah pada Produk Pembiayaan Multijasa BTN ib di BTN Syariah Cabang Pekanbaru... 65 C. Tinjauan Ekonomi Islam terhadap Implementasi Ujrah pada Produk Pembiayaan Multijasa BTN ib di BTN Syariah Cabang Pekanbaru...... 69 BAB V PENUTUP A. Kesimpulan... 76 B. Saran... 77 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN vii