LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN PELAKSANAAN APBD DINAS/BADAN/RSUD/RSJD... TAHUN ANGGARAN 2016

Lampiran VI FORMAT LAPORAN KEUANGAN SKPD LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN PELAKSANAAN APBD DINAS/BADAN/RSUD/RSJD... TAHUN ANGGARAN PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAH

KOP SURAT PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB Laporan keuangan SKPD.. Provinsi Jawa Tengah yang terdiri dari (a) Laporan Realisasi Anggaran; (b) Neraca; (c) Laporan Operasional; (d) Laporan Perubahan Ekuitas; (e) Catatan atas Laporan Keuangan Tahun Anggaran sebagaimana terlampir adalah tanggung jawab kami. Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran, posisi keuangan dan catatan atas laporan keuangan secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan..., PENGGUNA ANGGARAN (tanda tangan) (nama lengkap) NIP.

DAFTAR ISI Halaman I Pernyataan Tanggung Jawab Pengguna Anggaran II Laporan Realisasi Anggaran SKPD III Laporan Realisasi Anggaran SKPD per objek IV Laporan Realisasi Anggaran SKPD sesuai PP 71 Tahun 2010 V Neraca Komparatif SKPD VI Laporan Operasional SKPD VII Laporan Perubahan Ekuitas SKPD VIII Catatan Atas Laporan Keuangan Bab 1 Pendahuluan 1.1. Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan 1.2. Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan 1.3. Sistematika Penulisan Catatan Atas Laporan Keuangan Bab 2 Ekonomi Makro dan Kebijakan Keuangan 2.1. Ekonomi Makro 2.2. Kebijakan Keuangan Bab 3 Ikhtisar Pencapaian Kinerja Keuangan 3.1. Ikhtisar Realisasi Pencapaian Target Kinerja Keuangan Secara Umum 3.2. Hambatan dan Kendala yang Ada Dalam Pencapaian Target yang Telah Ditetapkan Bab 4 Kebijakan Akuntansi 4.1.Entitas Akutansi/Entitas Pelaporan Keuangan Daerah SKPD 4.2.Basis dan Prinsip Akutansi yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan SKPD 4.3.Basis Pengukuran yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan SKPD 4.4.Penerapan Kebijakan Akutansi berkaitan dengan Ketentuan yang ada Dalam SAP pada SKPD Bab 5 Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 5.1. Penjelasan Pos - Pos Neraca 5.1.1. Aset

5.1.2. Kewajiban 5.1.3. Ekuitas Dana 5.2. Penjelasan Pos - Pos Laporan Realisasi Anggaran 5.2.1. Pendapatan 5.2.2. Belanja 5.3. Penjelasan Pos - Pos Laporan Operasional 5.3.1. Pendapatan 5.3.2. Beban 5.4. Penjelasan Laporan Perubahan Ekuitas Bab 6 Penjelasan Atas Informasi Non Keuangan Bab 7 Penutup Lampiran Tambahan FORMAT CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Bab 1 Pendahuluan 1.1. Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan SKPD Memuat penjelasan mengenai maksud dan tujuan penyusunan laporan keuangan. 1.2. Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan SKPD Memuat penjelasan mengenai peraturan perundang-undangan yang berlaku sebagai landasan hukum penyusunan laporan keuangan. 1.3. Sistematika Penulisan Catatan atas Laporan Keuangan SKPD Memuat penjelasan mengenai sistematika isi catatan atas laporan keuangan. Bab 2 Ekonomi Makro, Kebijakan Keuangan, dan Pencapaian Target Kinerja APBD SKPD 2.1. Ekonomi Makro 2.2. Kebijakan Keuangan Bab 3 Ikhtisar Pencapaian Kinerja Keuangan SKPD 3.1. Ikhtisar Realisasi Pencapaian Target Kinerja Keuangan SKPD Memuat penjelasan mengenai keberhasilan pencapaian target kinerja yang dicerminkan melalui indikator keberhasilan pelaksanaan program dan kegiatan pada tahun 2015 menurut urusan pemerintahan daerah. Indikator pencapaian target kinerja menyajikan informasi tentang pencapaian efektivitas dan efisiensi program dan kegiatan yang dilaksanakan. 3.2. Hambatan dan Kendala yang Ada dalam Pencapaian Target yang telah Ditetapkan

Dalam bagian ini dijelaskan juga faktor pendorong tercapainya tingkat keberhasilan (efektivitas dan efisiensi) atau faktor penghambat tidak tercapainya indikator target kinerja program dan kegiatan yang telah ditetapkan baik yang bersifat dapat dikendalikan maupun yang tidak dapat dikendalikan (force majeur). IKHTISAR REALISASI PENCAPAIAN TARGET KINERJA KEUANGAN SKPD TAHUN ANGGARAN Satuan Kerja Perangkat Daerah : Fungsi : Sub Fungsi : Provinsi : Jawa Tengah No Program/ Kegiatan Anggaran Realisasi Realisasi Keterangan (Tidak Terserapnya Anggaran 96%) () () Fisik (%) Keu (%) 1 2 3 4 5 6 7 catatan : Kolom keterangan diisi dengan alasan spesifik tidak terserapnya anggaran program/kegiatan 96% contoh : tidak terserapnya kegiatan peningkatan produktifitas tanaman pangan dikarenakan... di... kab/kota dan...lahan; kegiatan perbaikan infrastruktur jalan dikarenakan... di... kab/kota dan...km Bab 4 Kebijakan Akuntansi 4.1. Entitas Akuntansi/Entitas Pelaporan Keuangan Daerah SKPD 4.2. Basis Akuntansi yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan SKPD 4.3. Basis Pengukuran yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan SKPD 4.4. Penerapan Kebijakan Akuntansi berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalam Standar Akuntansi Pemerintahan pada SKPD

BAB V PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN 5.1. Penjelasan Pos-Pos Laporan Realisasi Anggaran 5.1.1. Penjelasan Pos-Pos Pendapatan Pendapatan yang dimasukan dalam Laporan Realisasi Anggaran adalah pendapatan yang diterima selama TA. dan sudah disetorkan ke Rekening Kas Umum Daerah. Penerimaan yang sudah diterima oleh Bendahara Penerimaan/Bendahara Penerimaan Pembantu tetapi sampai dengan tutup tahun anggaran belum disetorkan ke Rekening Kas Umum Daerah tidak ikut diperhitungkan dalam penerimaan pendapatan Tahun Anggaran. 5.1.1.1. Pendapatan Daerah Total realisasi Tahun Anggaran sebesar.15.891.706.461,- atau 189,17 % dari target rp. 8.400.700.000,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar. 9.082.756.318,- dengan rincian sebagai berikut : % Realisasi Anggaran Realisasi 2015 Pendapatan Asli Daerah 8.400.700.000 15.891.706.461 189,17 9.082.756.318 Pendapatan Transfer - Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah - - 8.400.700.000 15.891.706.461 189,17 9.082.756.318 5.1.1.1.1. Pendapatan Asli Daerah Realisasi Tahun Anggaran sebesar. 15.891.706.461,-. atau 189,17.% dari target.8.400.700.000,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar. 9.082.756.318,- dengan rincian sebagai berikut : Anggaran Realisasi % Realisasi 2015 Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan Retribusi Daerah 8.400.700.000 15.891.706.461 189,17 8.959.804.226 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah - - 122.952.092 8.400.700.000 15.891.706.461 189,17 9.082.756.318 5.1.1.1.1.1. Pendapatan Retribusi Daerah Realisasi Tahun Anggaran sebesar. 15.891.706.461,- atau 189,17% dari target. 8.400.000,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar. 8.959.804.226,- dengan rincian sebagai berikut : Anggaran Realisasi % Realisasi 2015 Retribusi Jasa Umum Retribusi Jasa Usaha 8.400.700.000 15.891.706.461 189,17 8.959.804.226 Retribusi Perizinan Tertentu - - - 8.400.700.000 15.891.706.461 189,17 8.959.804.226

5.1.1.1.1.1.1. Pendapatan Retribusi Jasa Umum Realisasi Tahun Anggaran sebesar.0,- atau 0 % dari target.0,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar. 0,- dengan rincian sebagai berikut : Anggaran Realisasi % Realisasi 2015 Retribusi Pelayanan Kesehatan nihil Retribusi Penggantian Biaya Cetak Peta Retribusi Tera/Tera Ulang Retribusi Pelayanan Pendidikan nihil 5.1.1.1.1.1.2. Pendapatan Retribusi Jasa Usaha Realisasi Tahun Anggaran sebesar. 15.891.706.461,-. atau 189,17% dari target. 8.400.000,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar. 8.959.804.226,- dengan rincian sebagai berikut : Anggaran Realisasi % Realisasi 2015 Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah 405.000.000 6.275.092.411 1549,41 513.882.419 Retribusi Tempat Pelelangan - - - - Retribusi Tempat Penginapan/Pesanggrahan/Villa - - - Retribusi Penjualan Produksi Usaha Daerah 7.995.700.000 9.616.614.050 120,27 8.445.921.807 8.400.700.000 15.891.706.461 189,17 8.959.804.226 5.1.1.1.1.1.3. Pendaptan Retribusi Perizinan Tertentu Realisasi Tahun Anggaran sebesar.0,- atau 0% dari target.0,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar.0,- dengan rincian sebagai berikut : Anggaran Realisasi % Realisasi 2015 Retribusi Ijin Trayek nihil Retribusi Ijin Usaha Perikanan Retribusi Izin Mempekerjakan Tenaga Asing (IMTA) 5.1.1.1.1.2. Lain-Lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah Realisasi Tahun Anggaran sebesar.0,- atau 0% dari target.0 dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar. 122.952.092,- dengan rincian sebagai berikut : Anggaran Realisasi % Realisasi 2015 Hasil Penjualan Aset Daerah Yang Tidak Dipisahkan Tuntutan Ganti Rugi Pendapatan Denda keterlambatan Pendapatan Denda Pajak Pendapatan Denda Retribusi Pendapatan Denda atas Pelanggaran Perda Pendapatan dari Pengembalian 962.592 Penerimaan Fasilitas Sosial dan Fasilitas Umum Penerimaan dari Penyelenggaraan Pendidikan dan Pelatihan Penerimaan dari BLUD 74.380.000 Penerimaan Lain-Lain 47.609.500 122.952.092

5.1.1.1.1.3. Lain-Lain Pendapatan Daerah yang Sah Realisasi Tahun Anggaran sebesar.2.179.492,- atau % dari target.0 dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar. 0,- dengan rincian sebagai berikut : Pendapatan Lainnya Anggaran Realisasi % Realisasi 2015 nihil - nihil - 5.1.1. PENJELASAN POS-POS BELANJA Belanja yang dimasukan dalam Laporan Realisasi Anggaran adalah realisasi belanja berdasarkan SPJ belanja bulan Januari sampai dengan bulan Desember. 5.1.1.1. BELANJA OPERASI Realisasi Tahun Anggaran sebesar.165.389.095.444,- atau 97% dari anggaran.169.641.773.000,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar.152.964.119.610,- dengan rincian sebagai berikut : Anggaran Realisasi % Realisasi 2015 Belanja Pegawai 129.874.603.000 128.471.124.167 98,92 119.895.601.961 Belanja Barang Dan Jasa 39.767.170.000 36.917.971.277 92,84 33.068.517.649 169.641.773.000 165.389.095.444 97,49 152.964.119.610 5.1.1.1.1. Belanja Pegawai.Realisasi Tahun Anggaran sebesar.128.471.124.167,- atau 98,92.% dari anggaran.129.874.603.000,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar. 128.323.459.468,- dengan rincian sebagai berikut : Anggaran Realisasi % Realisasi 2015 Belanja Pegawai Tidak Langsung 120.807.178.000 119.629.289.167 99,02 119.887.165.668 Belanja Pegawai Langsung 9.067.425.000 8.841.835.000 97,51 8.436.293.800 129.874.603.000 128.471.124.167 98,92 128.323.459.468

5.1.1.1.2. Belanja Barang Realisasi Tahun Anggaran sebesar.36.917.971.227,- atau 92,84% dari anggaran. 39.767.170.000,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar. 33.068.517.649,- dengan rincian sebagai berikut : Anggaran Realisasi % Realisasi 2015 Belanja Bahan Pakai Habis 2.147.541.000 1.951.261.317 90,86 2.294.791.394,00 Belanja Bahan/Material 8.300.236.000 7.988.468.870 96,24 13.315.294.450,00 Belanja Jasa Kantor 3.617.272.000 3.042.031.105 84,10 3.226.115.754,00 Belanja Premi Asuransi 166.528.000 96.033.000 57,67 136.725.150,00 Belanja Perawatan Kendaraan Bermotor 1.124.800.000 742.397.657 66,00 977.377.810,00 Belanja Cetak dan Penggandaan 563.287.000 457.316.050 81,19 623.532.210,00 Belanja Sewa Rumah/Gedung/Gudang/Parkir 337.050.000 291.250.000 86,41 584.697.000,00 Belanja Sewa Sarana Mobilitas 295.800.000 255.945.460 86,53 448.350.000,00 Belanja Sewa Perlengkapan dan Peralatan Kantor 224.580.000 224.580.000 100,00 737.965.000,00 Belanja Makanan dan Minuman 2.033.080.000 1.884.678.750 92,70 2.600.565.500,00 Belanja Pakaian Dinas dan Atributnya 200.000.000 199.000.000 99,50 Belanja Pakaian Kerja 105.900.000 105.900.000 100,00 208.000.000,00 Belanja Pakaian Khusus dan Hari Teretntu 239.662.500,00 Belanja Perjalanan Dinas 6.468.392.000 5.623.733.718 86,94 5.514.746.203,00 Belanja Kursus Pelatihan,Sosalisasi dan Bimbingan Teknis PNS 74.745.000 63.605.000 85,10 100.950.000,00 Belanja Pemeliharaan 13.893.259.000 13.830.550.300 99,55 1.452.624.578,00 Belanja Jasa Konsultasi 50.000.000-0,00 346.140.600,00 Belanja Hadiah Barang 52.200.000 48.720.000 93,33 170.979.500,00 Uang Untuk Diberikan Kepada Pihak Ketiga/Masyarakat 112.500.000 112.500.000 100,00 90.000.000,00 39.767.170.000 36.917.971.227 92,84 33.068.517.649 5.1.1.1.3. Belanja Modal Realisasi Tahun Anggaran sebesar.5.915.763.800,- atau 94,67.% dari anggaran.6.249.152.000,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar.12.408.631.880,- dengan rincian sebagai berikut : Anggaran Realisasi % Realisasi 2015 Belanja Peralatan Dan Mesin 3.242.181.000 3.122.461.300 96,31 4.443.675.180 Belanja Gedung dan Bangunan 1.021.971.000 1.018.628.000 99,67 7.961.093.000 Belanja Jalan,Irigasi dan Jaringan 1.985.000.000 1.770.299.000 89,18 - Belanja Aset Tetap lainnya 4.384.000 4.375.500 99,81 3.863.700 6.249.152.000 5.915.763.800 94,67 12.408.631.880 5.1.1.1.3.1. Belanja Modal Tanah Realisasi Tahun Anggaran sebesar 0 atau 0% dari anggaran 0 dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar 0

5.1.1.1.3.2. Belanja Modal Peralatan dan Mesin Realisasi Tahun Anggaran sebesar. 3.122.461.300,- atau 96,31% dari anggaran.3.242.181.000,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar.4.443.675.180,- dengan rincian sebagai berikut : Anggaran Realisasi % Realisasi 2015 Alat-alat Besar 50.000.000,00 50.000.000,00 100 Alat-alat Angkutan 33.000.000,00 25.655.000,00 77,74 1.441.928.500 Alat-alat Bengkel 9.300.000,00 6.500.000,00 69,89 145.275.000 Alat-alat Pertanian / Peternakan 1.382.459.000,00 1.316.837.300,00 95,25 1.418.412.680 Alat-alat Kantor dan Rumah Tangga 1.591.547.000,00 1.562.206.000,00 98,16 1.375.059.000 Alat-alat Studio dan Komunikasi - - - 63.000.000 Alat-alat Kedokteran - - - Alat-alat Laboratorium 175.875.000,00 161.263.000,00 91,69 Alat-alat Keamanan - - - 3.242.181.000 3.122.461.300 96,31 4.443.675.180 5.1.1.1.3.3. Belanja Modal Gedung dan Bangunan Realisasi Tahun Anggaran sebesar. 1.018.628.000,- atau 99,67% dari anggaran 1.021.971.000,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar. 7.961.093.000,- dengan rincian sebagai berikut : Anggaran Realisasi % Realisasi 2015 Bangunan Gedung 1.021.971.000,00 1.018.628.000 99,67 882.659.000 Bangunan Monumen - - - - 1.021.971.000 1.018.628.000 99,67 882.659.000 5.1.1.1.3.4. Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan Realisasi Tahun Anggaran sebesar.1.770.299.000,00 atau 99,67% dari anggaran. 1.985.000.000,00 dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar. 0,- dengan rincian sebagai berikut : Belanja Jalan dan Jembatan Anggaran Realisasi % Realisasi 2015 Belanja Bangunan Air (Irigasi) 1.985.000.000 1.770.299.000 89,18 - Belanja Instalansi dan Jaringan - - - - 1.985.000.000 1.770.299.000 89,18-5.1.1.1.3.5. Belanja Modal Aset Tetap Lainnya Realisasi Tahun Anggaran sebesar.4.375.500,00 atau 99,81% dari anggaran. 4.384.000,00 dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar. 0,- dengan rincian sebagai berikut : Anggaran Realisasi % Realisasi 2015 Belanja Buku Perpustakaan 4.384.000 4.375.500 99,81 Belanja Barang Bercorak Kesenian, Kebudayaan - - - - Belanja Hewan, Ternak dan Tanaman - - - - 4.384.000 4.375.500 99,81-5.1.2. SISA LEBIH PEMBIYAAAN ANGGARAN (SiLPA)

SiLPA Tahun Anggaran sebesar.155.413.152.733,00 sedangkan Tahun 2015 sebesar.153.761.138.799,00. 5.2. PENJELASAN POS-POS NERACA 5.2.1. Aset Total Aset per 31 Desember sebesar.607.634.492.348,07 naik sebesar.6.474.030.792,11 atau 1,08% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar.601.160.461.555,96. 5.2.1.1. Aset Lancar Aset Lancar per 31 Desember sebesar. 1.025.277.080 turun sebesar 1.907.051.995 atau (65)% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar. 2.932329.075. 5.2.1.1.1. Kas Kas per 31 Desember sebesar.800.000,00 naik/turun sebesar.800.000 atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0 dengan rincian sebagai berikut : Kas di Bendahara Pengeluaran 800.000 0 Kas di Bendahara Penerimaan Kas BLUD 800.000 0 5.2.1.1.1.1. Kas di Bendahara Pengeluaran a. Kas di Bendahara Pengeluaran yang Belum Disetor Kas di Bendahara Pengeluaran yang belum disetor merupakan sisa uang persediaan pada bendahara pengeluaran yang sampai dengan tanggal 31 Desember belum disetor ke rekening kas daerah dan merupakan bagian dari SiLPA Tahun NO URAIAN 1 Kas di Bendahara Pengeluaran 800.000 0 2 800.000 0 Saldo Kas tersebut tahun 2017 telah disetor ke rekening kas daerah dengan rincian : NO URAIAN Nilai Penyetoran 1 Kas di bendahara pengeluaran 800.000 800.000 2 800.000 800.000 b. Kas di Bendahara Pengeluaran-Jasa Giro yang Belum Disetor (Non Silpa) Kas di Bendahara Penerimaan merupakan pendapatan jasa giro yang sampai dengan 31 Desember belum disetor ke Rekening Kas Daerah. NO URAIAN 1 Nihil Saldo Kas tersebut tahun 2017 telah disetor ke rekening kas daerah dengan rincian :

NO URAIAN Nilai Penyetoran 1 nihil c. Kas di Bendahara Pengeluaran-Kewajiban Pihak Lain Kas di Bendahara Pengeluaran (Non Silpa) merupakan saldo kas pada Bendahara Pengeluaran di SKPD per 31 Desember yang akan dipergunakan untuk membayar kewajiban kepada pihak ketiga. Belanja atas kegiatan yang bersangkutan sudah di SPJ kan dan sudah dimasukan dalam LRA Tahun Anggaran. NO URAIAN 1 nihil Saldo Kas tersebut tahun 2017 telah disetor ke rekening kas daerah dengan rincian : NO URAIAN Nilai Penyetoran 1 5.2.1.1.1.2. Kas di Bendahara Penerimaan a. Kas di Bendahara Penerimaan-Dinas Pertanian Tanaman Pangan Dan Hortikultura Provinsi Jawa Tengah Kas di Bendahara Penerimaan merupakan saldo kas pada Bendahara Penerimaan Dinas Pertanian TPH Provinsi Jawa Tengah (baik yang ada di rekening bank maupun brankas) yang berasal dari pendapatan retribusi, lain-lain PAD yang sah dan jasa giro bendahara yang belum disetor ke rekening kas umum daerah per 31 Desember. NO URAIAN 1 nihil Saldo Kas tersebut tahun 2017 telah disetor ke rekening kas daerah dengan rincian : NO URAIAN Nilai Penyetoran 1 nihil b. Kas di Bendahara Penerimaan-Jasa Giro yang Belum Disetor (Non SiLPA) Kas di Bendahara Penerimaan merupakan pendapatan jasa giro yang sampai dengan 31 Desember belum disetor ke Rekening Kas Daerah NO URAIAN 1 nihil Saldo Kas tersebut tahun 2017 telah disetor ke rekening kas daerah dengan rincian : NO URAIAN Nilai Penyetoran 1 nihil 5.2.1.1.2. Piutang

Piutang Pajak per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0 dengan rincian sebagai berikut: Piutang Pajak Penyisihan Piutang Pajak Piutang Pajak Netto nihil Piutang Retribusi Penyisihan Piutang Retribusi Piutang Retribusi Netto nihil Piutang Lainnya Penyisihan Piutang Lainnya Piutang Lainnya Netto nihil 5.2.1.1.2.1. Piutang Retribusi nihil 5.2.1.1.2.2. Piutang Lainnya Piutang lainnya meliputi piutang selain piutang pajak, piutang retribusi dan bagian lancar tuntutan ganti rugi.). nihil 5.2.1.1.2.3. Penyisihan Piutang Lainnya Penyisihan piutang tidak tertagih merupakan piutang yang dikelola oleh Dinas Pertanian Tanaman Pangan Dan Hortikultura Provinsi Jawa Tengah dan dimungkinkan tidak dapat tertagih per 31 Desember. Penyisihan PiutangPajak per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0 dengan rincian sebagai berikut Piutang Cadangan Piutang Cadangan nihil 5.2.1.1.3. Belanja Dibayar Dimuka Belanja dibayar dimuka merupakan belanja yang belum menjadi kewajiban Dinas Pertanian Tanaman Pangan Dan Hortikultura Provinsi Jawa Tengah untuk membayar pada Tahun namun Dinas Pertanian Tanaman Pangan Dan Hortikultura Provinsi Jawa Tengah telah melakukan pembayaran pada Tahun sehingga pembayaran tersebut sebagai uang muka. Belanja dibayar dimuka tersebut berupa Asuransi Barang Milik Daerah. Beban Dibayar Dimuka per 31 Desember sebesar.80.027.500,00 naik sebesar. 33.552.925,00 atau 72% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar rp. 46.474.575,00 dengan rincian sebagai berikut :

Asuransi BMD 80.027.500 46.474.575 Asuransi Pegawai Non PNS Sewa 80.027.500 46.474.575 5.2.1.1.4. Persediaan Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional Dinas Pertanian Tanaman Pangan Dan Hortikultura Prov. Jateng, dan barang-barang yang dimaksudkan untuk dijual dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Nilai persediaan diperoleh dari hasil perhitungan fisik per 31 Desember, dikalikan dengan harga pembelian terakhir. Persediaan per 31 Desember sebesar.944..449.580,00 turun. sebesar 1.944.404.920,00 atau 67,28% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar. 2.885.854.500,00 dengan rincian sebagai berikut : Persediaan Bahan Pakai Habis 30.124.580 58.037.940,00 Persediaan Bahan/Material 913.125.000 2.818.963.560, Persediaan Cetak 1.200.000 8.853.000,00. 944.449580-2.885.854.500-5.2.1.2. Investasi Jangka Panjang Investasi Jangka Panjang per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0. 5.2.1.2.1. Investasi Non Permanen-Dana Bergulir Investasi non permanen merupakan saldo dana bergulir yang dikelola oleh SKPD Pemerintah Provinsi Jawa Tengah Investasi non permanen-dana Bergulir per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0 dengan rincian sebagai berikut : No Uraian Penambahan Pengurangan 2015 1 nihil 5.2.1.2.2. Investasi Non Permanen Diragukan Tertagih Investasi Non Permanen-Diragukan Tertagih merupakan saldo piutang yang dimungkinkan tidak tertagih yang dikelola oleh SKPD. Kebijakan diragukan tertagih sesuai dengan kebijakan piutang tidak tertagih. Investasi non permanen-diragukan tertagih per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0,-. 5.2.1.3. Aset Tetap Aset Tetap per 31 Desember sebesar. 683.606.250.023 naik sebesar.18.589.488.900,- atau 2,7% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar. 665.016.761.123 dengan rincian sebagai berikut :

Rincian mutasi aset tetap terdiri dari : Saldo Awal. 665.016.761.123 Penambahan Belanja Modal. 5.915.763.800 Belanja Barang/Jasa. 3.133.683.900 Hibah. 3.704.340.000 Mutasi Masuk - Reklasifikasi Masuk antar aset tetap. 821.291.800 Reklasifikasi Masuk ke Aset Lainnya. 250.000.000 Koreksi. 5.652.163.700. 19.477.243.200 Berkurang Ekstrakontable. 66.462.500 Reklasifikasi Keluar antar aset tetap. 821.291.800 Reklasifikasi keluar ke Aset Lainnya. 0 Mutasi Keluar 0 Koreksi 0. 887.754.300 Grand Total. 683.606.250.023 Mutasi bertambah adalah sebagai berikut : Belanja Modal adalah realisasi hasil pengadaan melalui belanja modal selama Tahun. Belanja Barang/Jasa adalah kapitalisasi realisasi belanja barang/jasa yang dapat menambah nilai Aset Tetap selama Tahun sesuai Peraturan Gubernur Nomor 45 Tahun 2014 tentang Kebijakan dan Sistem Akuntansi Pemerintah Daerah. Hibah adalah aset tetap yang diterima dari Instansi di luar Pemerintah Provinsi Jawa Tengah. Mutasi Masuk adalah perpindahan aset antar SKPD di Lingkungan Pemerintah Provinsi Jawa Tengah selama Tahun. Reklasifikasi Masuk Aset Tetap adalah perpindahan sesama akun aset tetap karena penyesuaian jenis rekening aset tetap yang seharusnya. Reklasifikasi Masuk Aset Lainnya adalah perpindahan dari aset lainnya ke aset tetap karena penyesuaian jenis rekening aset tetap yang seharusnya. Koreksi/penilaian adalah salah catat atau penambahan nilai atas aset tetap. Mutasi berkurang adalah sebagai berikut : Ekstrakomtable adalah aset tetap yang dikeluarkan dari Kartu Inventaris Barang atau kategori aset tetap dikarenakan nilai satuan aset tersebut dibawah nilai kapitalisasi aset tetap sesuai Peraturan Gubernur Nomor 45 Tahun 2014 tentang Kebijakan dan Sistem Akuntansi Pemerintah Daerah. Reklasifikasi Keluar Aset Tetap adalah perpindahan sesama akun aset tetap karena penyesuaian jenis rekening aset tetap yang seharusnya. Reklasifikasi Kurang Aset Lainnya adalah perpindahan dari aset tetap ke aset lainnya karena dikategorikan sebagai barang rusak berat, aset dikerjasamakan dan Aset Tak Berwujud. Hibah adalah aset yang diberikan kepada Instansi di luar Pemerintah Provinsi Jawa Tengah.

Mutasi keluar adalah perpindahan aset tetap antar SKPD di Lingkungan Pemerintah Provinsi Jawa Tengah selama Tahun. Koreksi adalah salah catat atau pengurangan nilai atas aset tetap. 5.2.1.3.1. Tanah Tanah per 31 Desember sebesar. 506.628.224.863,- naik/turun sebesar 0 atau 0.% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar.506.628.224.863,- dengan rincian sebagai berikut : Bertambah Berkurang 2015 Tanah 506.628.224.863,- 0 0 506.628.224.863,- 506.628.224.863,- 506.628.224.863,- Rincian mutasi tanah terdiri dari : Saldo Awal. 506.628.224.863, Penambahan Belanja Modal. 0 Belanja Barang/Jasa. 0 Hibah. 0 Mutasi Masuk - Reklasifikasi Masuk antar aset tetap. 0 Reklasifikasi Masuk ke Aset Lainnya. 0 Koreksi. 0. 0 Berkurang Ekstrakontable. 0 Reklasifikasi Keluar antar aset tetap. 0 Reklasifikasi keluar ke Aset Lainnya. 0 Mutasi Keluar 0 Koreksi 0. 0 Grand Total. 506.628.224.863 5.2.1.3.2. Peralatan dan Mesin Peralatan dan Mesin per 31 Desember sebesar. 51.614.224.757 naik/turun sebesar. 7.336.634.710,- atau 16,5% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar. 44.277.590.047 dengan rincian sebagai berikut :

Bertambah Berkurang 2015 Alat Berat 3.189.169.231 50.000.000 3.189.169.231 Alat Angkut 5.301.480.901 793.903.000 4.507.577.901 Alat Bengkel dan Ukur 657.505.000 6.500.000 651.005.000 Alat Pertanian dan Peternakan 24.104.583.878 4.701.299.800 19.500.000,00 19.422.784.078 Alat Kantor dan Rumah Tangga 13.727.917.987 2.106.683.500 530.062.500,00 12.151.296.987 Alat Studio dan Komunikasi 1.785.782.201 149.000.000 1.636.782.201 Alat Kedokteran - Alat Laboratorium 2.847.785.649 128.811.000 2.718.974.649 Alat Keamanan - 0 51.614.224.847 7.936.197.300 549.562.500 44.277.590.047 Rincian mutasi peralatan dan mesin terdiri dari : Saldo Awal. 44.277.590.047 Penambahan Belanja Modal 3.090.009.300 Belanja Barang/Jasa 420.748.000 Hibah 3.704.340.000 Mutasi Masuk 0 Reklasifikasi Masuk antar aset tetap 471.100.000 Reklasifikasi Masuk ke Aset Lainnya 250.000.000 Koreksi 0 7.936.197.300 Berkurang Ekstrakontable 66.462.500 Reklasifikasi Keluar antar aset tetap 483.100.000 Reklasifikasi keluar ke Aset Lainnya Mutasi Keluar Koreksi 549.562.500 Grand Total 51.614.224.847 5.2.1.3.3. Gedung dan Bangunan Gedung dan Bangunan per 31 Desember sebesar.110.945.178.262 naik/turun sebesar. 9.386.179.600,- atau 9,24.% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar.101.558.998.662 dengan rincian sebagai berikut : Bertambah Berkurang 2015 Gedung 105.024.173.500 9.356.179.600 338.191.800 96.006.185.700 Monumen 5.921.004.762 368.191.800 30.087.500 5.552.812.962 110.945.178.262 9.724.371.400 368.279.300 101.558.998.662

Rincian mutasi gedung dan bangunan terdiri dari : Saldo Awal 101.558.998.662 Penambahan Belanja Modal 1.051.080.000 Belanja Barang/Jasa 2.712.935.900 Hibah - Mutasi Masuk - Reklasifikasi Masuk antar aset tetap 338.191.800 Reklasifikasi Masuk ke Aset Lainnya - Koreksi 5.622.163.700 9.724.371.400 Berkurang Ekstrakontable - Reklasifikasi Keluar antar aset tetap 338.191.800 Reklasifikasi keluar ke Aset Lainnya Mutasi Keluar Koreksi 338.191.800 Grand Total 110.945.178.262 5.2.1.3.4. Jalan, irigasi dan Jaringan Jalan, Irigasi dan jaringan per 31 Desember sebesar.14.147.366.502 naik/turun sebesar. 1.800.299.000 atau 14,58% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar.12.347.067.502 dengan rincian sebagai berikut : Bertambah Berkurang 2015 Jalan dan Jembatan 3.938.923.000 - - 3.938.923.000 Bangunan Air/Irigasi 9.923.564.144 1.800.299.000-8.123.265.144 Instalasi 153.734.229 - - 153.734.229 Jaringan 131.145.129 - - 131.145.129 14.147.366.502 - - 12.347.067.502 Rincian mutasi jalan, irigasi dan jaringan terdiri dari : Saldo Awal 12.347.067.502 Penambahan Belanja Modal 1.770.299.000 Belanja Barang/Jasa Hibah Mutasi Masuk Reklasifikasi Masuk antar aset tetap Reklasifikasi Masuk ke Aset Lainnya Koreksi 30.000.000 1.800.299.000 Berkurang Ekstrakontable Reklasifikasi Keluar antar aset tetap Reklasifikasi keluar ke Aset Lainnya Mutasi Keluar Koreksi Grand Total 14.147.366.502

5.2.1.3.5. Aset Tetap Lainnya Aset Tetap Lainnya per 31 Desember sebesar.271.255.549 naik/turun sebesar 16.375.500. atau 6,4% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar. 254.880.049 dengan rincian sebagai berikut : Bertambah Berkurang 2015 Buku Perpustakaan 166.884.074 4.375.500-162.508.574 Barang Bercorak Kesenian & Kebudayaan 104.371.475 12.000.000-92.371.475 hewan Ternak dan Tanaman - - - - 271.255.549 16.375.500-254.880.049 Rincian mutasi aset tetap lainnya terdiri dari : Saldo Awal 254.880.049 Penambahan Belanja Modal 4.375.500 Belanja Barang/Jasa Hibah Mutasi Masuk Reklasifikasi Masuk antar aset tetap 12.000.000 Reklasifikasi Masuk ke Aset Lainnya Koreksi - 16.375.500 Berkurang Ekstrakontable Reklasifikasi Keluar antar aset tetap Reklasifikasi keluar ke Aset Lainnya Mutasi Keluar Koreksi Grand Total 271.255.549 5.2.1.3.6. Konstruksi Dalam Pengerjaan Konstruksi dalam Pengerjaan per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0.. atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0 dengan rincian sebagai berikut : Uraian pembangunan Bertambah Berkurang 2015 nihil 5.2.1.4. Akumulasi Penyusutan Akumulasi Penyusutan per 31 Desember sebesar.76.997.034.754,93 naik sebesar 10.208.406.112 atau 15,28.% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 66.788.628.642 dengan rincian sebagai berikut :

Alat Besar 2.863.937.356,00 2.801.930.481,00 Alat Angkut 2.934.094.025,89 2.083.803.672,25 Alat Bengkel 508.640.000,00 469.068.000,00 Alat Pertanian 19.696.984.438,00 17.321.481.566,00 Alat Kantor dan Rumah Tangga 10.837.982.375,00 9.336.993.650,10 Alat Studio dan Komunikasi 1.526.348.201,00 1.413.623.001,00 Alat Kedokteran - - Alat Laboratorium 2.193.552.523,00 1.946.336.586,39 Alat Keamanan - - Gedung 31.935.363.762,18 27.667.320.526,64 Monumen 551.808.830,10 424.124.681,67 Jalan dan Jembatan 2.145.644.500,00 1.757.022.200,00 Bangunan Air dan Irigasi 1.752.838.334,09 1.524.760.661,11 Instalasi 21.828.588,22 17.587.923,43 Jaringan 28.011.820,70 24.575.692,45 76.997.034.754,93-66.788.628.642 5.2.1.5. Aset Lainnya Aset Lainnya per 31 Desember sebesar.0 turun sebesar 0 atau 0 dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0 dengan rincian sebagai berikut : Aset Dikerjasamakan Aset Tak Berwujud Akumulasi Amortisasi Aset Tak Berwujud Akumulasi Amortisasi Aset Tak Berwujud Netto Barang Rusak Berat Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya Netto Aset Lainnya - - - - - - - - 1.899.166.502,00 3.001.366.502,00 (1.899.166.502,00) (3.001.366.502,00) 0-0 5.2.1.5.1. Aset Dikerjasamakan Aset Lainnyaper 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0.% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0. 5.2.1.5.2. Aset Tidak Berwujud Aset Tak Berwujud per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0 5.2.1.5.3. Amortisasi Aset Tak Berwujud Amortisasi Aset Tak Berwujud per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0.% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0 5.2.1.5.4. Barang Rusak Berat Barang Rusak Berat per 31 Desember sebesar 1.899.166.502 turun sebesar 1.102.200.000 atau 36,7% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 3.001.366.502.merupakan barang rusak dan

tidak digunakan untuk aktifitas operasional Dinas serta dalam proses penghapusan dengan rincian sebagai berikut : Alat Besar 22.813.169,00 22.813.169,00 Alat Angkut 1.017.884.413 1.267.884.413,00 Alat Bengkel - Alat Pertanian 659.265.424,00 659.265.424,00 Alat Kantor dan Rumah Tangga 181.676.396,00 181.676.396,00 Alat Studio dan Komunikasi 200.000,00 200.000,00 Alat Kedokteran Alat Laboratorium 1.327.100,00 1.327.100,00 Alat Keamanan - Gedung 16.000.000,00 868.200.000,00 Monumen - - Jalan dan Jembatan - - Bangunan Air dan Irigasi - - Instalasi Jaringan Buku Perpustakaan Barang Bercork Kebudyaan - - Hewan dan Tumbuhan 1.899.166.502-3.001.366.502 5.2.1.5.5. Penyusutan Barang Rusak Berat Penyusutan Barang Rusak Berat per 31 Desember sebesar 1.899.166.502 naik/turun sebesar 1.102.200.000 atau 36,7% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 3.001.366.502 dengan rincian sebagai berikut : Alat Besar 22.813.169,00 22.813.169,00 Alat Angkut 1.017.884.413 1.267.884.413,00 Alat Bengkel - Alat Pertanian 659.265.424,00 659.265.424,00 Alat Kantor dan Rumah Tangga 181.676.396,00 181.676.396,00 Alat Studio dan Komunikasi 200.000,00 200.000,00 Alat Kedokteran Alat Laboratorium 1.327.100,00 1.327.100,00 Alat Keamanan - - Gedung Monumen Jalan dan Jembatan Bangunan Air dan Irigasi Instalasi Jaringan Buku Perpustakaan Barang Bercork Kebudyaan Hewan dan Tumbuhan 16.000.000,00 868.200.000,00 - - - - - 1.899.166.502 3.001.366.502 -

5.2.2. KEWAJIBAN Total Kewajiban per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0. 5.2.2.1. Kewajiban Jangka Pendek Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0. 5.1.1.1.1. Utang Jangka Pendek Pihak Ketiga Kewajiban Jangka Pendek Pihak ketiga per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0.% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0 5.1.1.1.2. Utang Perhitungan Fihak Ketiga Kewajiban Jangka Pendek Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0 5.1.1.1.3. Pendapatan Diterima Dimuka Pendapatan Diterima Dimuka per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0 merupakan penerimaan yang sesungguhnya belum menjadi hak SKPD pada periode bersangkutan, tetapi pembayarannya telah terlebih dahulu diterima oleh SKPD pada Tahun 5.1.1.1.4. Utang Belanja Utang Belanja per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0 5.1.1.1.5. Utang Jangka Pendek Lainnya Utang Jangka Pendek Lainnya per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0.% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0 5.2.3. EKUITAS Total Ekuitas per 31 Desember sebesar.452.221.339.615,07 turun sebesar 15.778.730.738,11 atau 3,6.% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar.436.442.608.876,96. 5.3. PENJELASAN POS-POS LAPORAN OPERASIONAL 5.3.1. PENDAPATAN-LO Pendapatan yang dimasukan dalam Laporan Operasional adalah pendapatan yang telah timbul hak pemerintah untuk menagih selama TA.. Pendapatan-LO per 31 Desember sebesar.19.596.046.461 naik/turun sebesar 9.894.420.143 atau 102% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 9.701.626.318 dengan rincian sebagai berikut : Pendapatan Asli daerah 15.891.706.461 9.082.756.318 Lain-Lain Pendapatan Daerah yang sah 3.704.340.000 618.870.000 19.596.046.461 9.701.626.318

5.3.1.1. Pendapatan Asli Daerah Pendapatan Asli Daerah-LO per 31 Desember sebesar.15.891.706.461 naik/turun sebesar.6.808.950.143 atau 74,96% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar.9.082.756.318 dengan rincian sebagai berikut : Pendapatan Pajak Daerah - Pendapatan Retribusi Daerah 15.891.706.461 8.959.804.226 Lain-Lain Pendapatan Asli Daerah yang sah 122.952.092 15.891.706.461 9.082.756.318 5.3.1.1.1. Pendapatan Retribusi Daerah Pendapatan Retribusi Daerah-LO per 31 Desember sebesar.15.891.706.461 naik/turun sebesar.6.931.902.235 atau 77,36% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar.8.959.804.226 dengan rincian sebagai berikut : Retribusi Jasa Umum - Retribusi Jasa Usaha 15.891.706.461 8.959.804.226 Retribusi Periznan Tertentu - - 15.891.706.461 8.959.804.226 5.3.1.1.2. Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah Lain-Lain PAD yang Sah-LO per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar.0 atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar.122.952.092 dengan rincian sebagai berikut : Hasil Penjualan Aset Daerah Yang Tidak Dipisahkan Pendapatan Bunga Tuntutan Ganti Rugi Pendapatan Denda keterlambatan Pendapatan Denda Pajak Pendapatan Denda Retribusi Pendapatan dari Pengembalian 962.592 Penerimaan Fasilitas Sosial dan Fasilitas Umum Penerimaan dari Penyelenggaraan Pendidikan dan Pelatihan 74.380.000 Penerimaan dari BLUD Penerimaan Lain-Lain 47.609.500 122.952.092 5.3.1.2. Lain-Lain Pendapatan yang Sah Lain-Lain Pendapatan yang Sah -LO per 31 Desember sebesar. 3.704.340.000 naik/turun sebesar 3.085.470.000 atau 498.% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 618.870.000 akun ini merupakan hibah barang aset tetap dari pemerintah pusat dan/atau pemerintah kabupaten/kota 5.3.2. BEBAN Belanja yang dimasukan dalam Laporan Operasional adalah Belanja yang telah diterbitkan dokumen pembayaran yang disahkan oleh pengguna anggaran dan barang telah diterima. Beban per 31 Desember sebesar. 175.865.181.539,89 naik/turun sebesar.4.855.829.376 atau 3% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar. 171.009.352.164.

5.3.2.1. Beban Operasional Beban Operasional per 31 Desember sebesar. 175.865.181.539,89 naik/turun sebesar. 4.855.829.376 atau 3% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar.171.009.352.164, dengan rincian sebagai berikut : Beban Pegawai 128.471.124.167 128.323.459.468 Beban Barang & Jasa 38.825.823.222 32.405.927.276 Beban Penyusutan dan Amortisasi 7.716.034.150,89 10.006.472.277 Beban Lainnya 852.200.000 273.493.143 175.865.181.539,89 171.009.352.164 5.3.2.1.1. Beban Pegawai Beban Pegawai per 31 Desember sebesar.128.471.124.167 naik/turun sebesar.147.664.699 atau 0,1% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar.128.323.459.468. Beban Pegawai Tidak langsung 119.629.289.167 119.887.165.668 Beban Pegawai Langsung 8.841.835.000 8.436.293.800 128.471.124.167 128.323.459.468 5.3.2.1.2. Beban Barang dan Jasa Beban Barang dan Jasa per 31 Desember sebesar.38.825.823.222 naik/turun sebesar.6.419.895.946 atau 19,81% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar.32.405.927.276. Beban Persediaan 14.576.749.907 18.619.742.160 Beban Jasa 3.876.286.640 5.479.507.025 Beban Pemeliharaan 14.572.947.957 2.430.002.388 Beban Perjalanan Dinas 5.623.733.718 5.514.746.203 Beban Barang & Jasa Lainnya 176.105.000 361.929.500 38.825.823.222 32.405.927.276 5.3.2.1.3. Beban Penyusutan/Amortisasi Aset Beban Penyusutan/Amortisasi Aset per 31 Desember sebesar 7.716.034.150,89 turun sebesar 2.290.438.126 atau 22,89 % dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 10.006.472.277. Beban Penyusutan Aset Tetap 7.716.034.150.,89 7.005.105.775.30 Beban Amortisasi Aset Tak Berwujud - Beban Penyusutan Aset tetap Rusak Berat - 3.001.366.502 7.716.034.150,89 10.006.472.277 5.3.2.1.4. Beban Lain-Lain Beban Lain-Lain per 31 Desember sebesar 852.200.000 naik sebesar 578.706.857 atau 211,59% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 273.493.143.

Beban Penyisihan Piutang - - Beban Diragukan Tertagih Investasi Non Permanen - - Beban Hibah Aset Tetap - - Beban Penghapusan Aset 852.200.000 273.493.143 852.200.000 273.493.143 5.4. PENJELASAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Merupakan komponen Laporan Keuangan yang menyajikan sekurang-kurangnya pos-pos ekuitas awal, surplus/defisit LO pada periode bersangkutan, koreksi-koreksi yang langsung menambah/mengurangi ekuitas dan ekuitas akhir. LAPORAN EKUITAS No Uraian 1 Ekuitas Awal 601.160.461.555,96 600.491.116.813,29 2 Surplus/Defisit-LO (156.269.135.078,89) (161.307.725.846,30) 3 RK-PPKD 155.413.152.733,00 164.717.852.679,00 4 Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan/Kesalahan (2.704.306.379,54) 7.330.013.138,00 Mendasar 4.1 Koreksi/Penyesuaian Kas 800.000,00 (431.829,00) Koreksi/Penyesuaian Tambah Kas Bendahara Pengeluaran Koreksi/Penyesuaian Tambah Kas Bendahara Penerimaan Koreksi/Penyesuaian Tambah Kas BLUD Koreksi/Penyesuaian Tambah Setara kas Koreksi/Penyesuaian Kurang Kas Bendahara Pengeluaran Koreksi/Penyesuaian Kurang Kas Bendahara Penerimaan Koreksi/Penyesuaian Kurang Kas BLUD Koreksi/Penyesuaian Kurang Setara kas 4.2 Koreksi/Penyesuaian Piutang Koreksi/Penyesuaian Tambah Piutang Pajak Koreksi/Penyesuaian Tambah Piutang Retribusi Koreksi/Penyesuaian Tambah Piutang Lainnya Koreksi/Penyesuaian Kurang Piutang Pajak Koreksi/Penyesuaian Kurang Piutang Retribusi Koreksi/Penyesuaian Kurang Piutang Lainnya 4.3 Koreksi/Penyesuaian Penyisihan Piutang Koreksi/Penyesuaian Tambah Penyisihan Piutang Koreksi/Penyesuaian Kurang Penyisihan Piutang 4.4 Koreksi/Penyesuaian Persediaan Koreksi/Penyesuaian Tambah Persediaan Koreksi/Penyesuaian Kurang Persediaan 4.5 Koreksi/Penyesuaian Investasi Non Permanen 800.000,00 (431.829,00) Koreksi/Penyesuaian Tambah Investasi Non Permanen Koreksi/Penyesuaian Kurang investasi Non Permanen 4.6 Koreksi/Penyesuaian Penyisihan Investasi Non Permanen Koreksi/Penyesuaian Tambah Penyisihan Investasi Non Permanen Koreksi/Penyesuaian Kurang Penyisihan Investasi Non Permanen 4.7 Koreksi/Penyesuaian Aset Tetap 8.969.385.100,00 Koreksi/Penyesuaian Tambah Aset Tetap dari Belanja Barang dan Jasa 3.133.683.900,00 (2.858.107.061,00)

Koreksi/Penyesuaian Tambah Aset Tetap dari Mutasi Antar SKPD Koreksi/Penyesuaian Tambah Reklasifikasi antar Aset Tetap 821.291.800,00 3.731.874.500,00 Koreksi/Penyesuaian Tambah Reklasifikasi dari Aset Lainnya 250.000.000,00 Koreksi/Penyesuaian Tambah Penilaian Aset Tetap 5.652.163.700,00 14.484.816.000,00 Koreksi/Penyesuaian Kurang Aset Tetap ke Aset Ekstrakontable (66.462.500,00) Koreksi/Penyesuaian Kurang Aset Tetap dari Mutasi Antar SKPD Koreksi/Penyesuaian Kurang Reklasifikasi antar Aset Tetap (56.636.900,00) (3.731.874.500,00) (821.291.800,00) (1.311.966.909,00) Koreksi/Penyesuaian Kurang Reklasifikasi ke Aset Lainnya Koreksi/Penyesuaian Kurang Penilaian Aset Tetap (15.974.319.252,00) 4.8 Koreksi/Penyesuaian Penyusutan (2.492.371.962,00) (1.157.734.398,54) Koreksi/Penyesuaian Tambah Penyusutan (2.492.371.962,00) (3.234.375.400,30) Koreksi/Penyesuaian Kurang Penyusutan 2.076.641.001,76 4.9 Koreksi/Penyesuaian Aset Lainnya Koreksi/Penyesuaian Tambah Aset Tak Berwujud Koreksi/Penyesuaian Tambah Koreksi Koreksi/Penyesuaian Tambah Mutasi dari Aset Tetap (250.000.000,00) 1.311.966.909,00 Koreksi/Penyesuaian Tambah Reklas Pemanfaatan 1.311.966.909,00 Koreksi/Penyesuaian Kurang Aset Tak Berwujud Koreksi/Penyesuaian Kurang Mutasi ke Aset Tetap Koreksi/Penyesuaian Kurang Reklas Pemanfaatan Koreksi/Penyesuaian Kurang Koreksi 4.10 Koreksi/Penyesuaian Amortisasi Koreksi/Penyesuaian Tambah Amortisasi Koreksi/Penyesuaian Kurang Amortisasi 4.11 Koreksi/Penyesuaian Penyusutan Aset Lainnya Koreksi/Penyesuaian Tambah Penyusutan Koreksi/Penyesuaian Kurang Penyusutan 4.12 Koreksi/Penyesuaian Lain-Lain Koreksi/Penyesuaian Tambah Lain-Lain Koreksi/Penyesuaian Kurang Lain-Lain (250.000.000,00) 1.102.200.000,00 1.102.200.000,00 5 Ekuitas Akhir 607.634.492.348,07 601.196.937.266,45 - Ekuitas awal pada tabel di atas merupakan nilai neraca awal (per 01 Januari ) (audited). - Nilai surplus/defisit LO sebesar (156.269.135.078,89) berasal dari : 1 PENDAPATAN Retribusi Daerah 15.891.706.461,00 Pendapatan Asli Daerah Laiinnya 0 Pendapatan Asli Daerah 15.891.706.461,00 Lain-lain Pendapatan yang Sah 3.704.340.000,00 Lain-lain Pendapatan yang Sah 3.704.340.000,00 TOTAL PENDAPATAN 19.596.046.461,00 2 BEBAN OPERASI Beban Pegawai (128.471.124.167,00) Beban Barang dan Jasa (38.825.823.222,00) Beban Penyusutan/Amortisasi (7.716.034.150,89) Beban Lain-lain (852.200.000,00) TOTAL BEBAN OPERASI (175.865.181.539,89) SURPLUS/DEFISIT LO (156.269.135.078,89) - RK PPKD sebesar 155.413.152.733,00 merupakan angka dari Surplus/defisit Laporan Realisasi Anggaran.

Bab 6 Penjelasan Informasi Non Keuangan penjelasan informasi non keuangan SKPD antara lain meliputi struktur organisasi; kebijakan dan program kerja SKPD; struktur kepegawaian; dll Bab 7 Penutup Penutup meliputi ringkasan dari Catatan Atas Laporan Keuangan SKPD. Daftar Lampiran Tambahan Daftar lampiran tambahan antara lain meliputi : 1. Lampiran 1.2 Perda tentang Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD (Cetak SIMDA) 2. Lampiran II Peraturan Gubernur tentang Penjabaran Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD (Cetak SIMDA) 3. Daftar Aset Tetap Tahun Anggaran. 4. Daftar Aset Lainnya Tahun Anggaran. 5. Daftar Dana Bergulir Tahun Anggaran. 6. Berita Acara Stock Opname Tahun Anggaran. 7. Berita Acara Serah Terima Aset Tahun Anggaran. 8. Berita Acara Penghapusan Aset dan Hibah Aset Tahun Anggaran. 9. Lampiran lain terkait dengan penjelasan dalam CaLK (bila ada). *Catatan dalam penyusunan Catatan Atas Laporan Keuangan SKPD

1. Cover Buku Pertanggungjawaban APBD dapat ditambahkan gambar menurut SKPD. 2. Penyusunan narasi CaLK menggunakan jenis huruf Times New Roman 11. 3. Penyusunan tabel CaLK menggunakan jenis huruf Arial 8. 4. Pencetakan Buku Pertanggungjawaban APBD menggunakan jilid spiral dan diberi kertas pembatas di setiap bab. 5. Penyerahan buku pertanggungjawaban sebanyak 3 (tiga) eksemplar disertai sofcopy dalam bentuk CD.