ABSTRAK Wilayah Badung Selatan merupakan pusat pengembangan pariwisata di Kabupaten Badung. Seiring dengan perkembangan pariwisata, maka kebutuhan terhadap air bersih pun akan semakin meningkat. Untuk memenuhi kebutuhan air bersih di Badung Selatan maka dibangun Proyek Penambahan Sarana Infrastruktur Air Bersih Di Badung Selatan. Pada tahap pelaksanaannya, diperlukan suatu tindakan pengendalian terhadap kinerja proyek yang menyangkut masalah biaya dan waktu yang memiliki peranan sangat penting terhadap keberhasilan penyelesaian proyek. Tujuan dari tindakan pengendalian ini adalah agar pihak yang terkait dalam proyek dapat mengetahui bagaimana progres dari proyek yang sedang dilaksanakan sehingga dapat mengambil tindakan yang diperlukan apabila terjadi penyimpangan terhadap kinerja biaya dan waktu. Pada penelitian ini yang menjadi masalah adalah bagaimanakah mengendalikan kinerja biaya dan waktu pada pelaksanaan Proyek Penambahan Sarana Infrastruktur Air Bersih Di Badung Selatan. Untuk menjawab permasalah itu, maka pada penelitian ini digunakan metode konsep nilai hasil atau Earned Value Management (EVM) dimana metode ini menggunakan tiga indikator untuk mengukur kinerja proyek, yaitu: Actual Cost of Work Performance (ACWP), Budgeted Cost of Work Scheduled (BCWS), dan Budgeted Cost of Work Performance (BCWP). Berdasarkan ketiga indikator tersebut, dapat dihitung nilai dari Cost Variance (CV), Schedule Variance (SV), Cost Performance Index (CPI), Schedule Performance Index (SPI), Estimate All Cost (EAC) dan Estimate All Schedule (EAS). Data yang dipergunakan adalah data akuntansi proyek, bobot fisik rencana dan realisasi pada time schedule proyek. Evaluasi dilakukan setiap minggunya dari Minggu ke-1 sampai dengan Minggu ke-27. Nilai indeks kinerja biaya atau Cost Performance Index (CPI) tertinggi terjadi pada Minggu ke-9 yaitu 1,68 sedangkan nilai terendah terjadi pada Minggu ke-7 yaitu 0,60. Nilai indeks kinerja jadwal atau Schedule Performance Index (SPI) tertinggi terjadi pada Minggu ke-2 yaitu 13,71 dan nilai terendah terjadi pada Minggu ke-4 yaitu 0,46. Prakiraan total biaya akhir untuk menyelesaikan proyek atau Estimate All Cost (EAC) sebesar Rp 49.577.707.799,97 lebih kecil dari anggaran Rp 51.011.606.676,92. Untuk waktu penyelesaian proyek atau Estimate All Schedule (EAS) adalah 57,64 Minggu dimana proyek mengalami keterlambatan sebesar 1,64 Minggu. Berdasarkan asumsi kinerja proyek tidak mengalami perubahan seperti pada saat pelaporan (Minggu ke-27), maka dapat diketahui biaya yang dikeluarkan lebih kecil dari anggaran (EAC < anggaran) dan waktu penyelesaian proyek terlambat dari jadwal yang telah direncanakan (EAS > rencana). Dengan demikian perlu dilakukan suatu tindakan manajerial berupa penjadwalan ulang ( rescheduling) terhadap pekerjaan tersisa agar pelaksanaan proyek selesai sesuai dengan jadwal yang direncanakan. Kata kunci: earned value, kinerja, pelaporan, pengendalian iii
UCAPAN TERIMA KASIH Puji syukur penulis panjatkan kehadapan Tuhan Yang Maha Esa, karena berkat dan rahmat-nya penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir dengan judul Analisis Pengendalian Pelaksanaan Proyek Konstruksi Dengan Metode Earned Value Management. Terselesaikannya Tugas Akhir ini tidak lepas dari dorongan serta bantuan dari berbagai pihak. Untuk itu, pada kesempatan ini dengan segenap hati penulis mengucapkan terima kasih kepada Bapak Ir. Nyoman Martha Jaya, MconstMgt., PhD., GCInstCES. selaku Pembimbing I dan Bapak Ir. Anak Agung Wiranata, MT. Selaku Pembimbing II yang meluangkan waktunya untuk membimbing dan mengarahkan penulis dalam menyelesaikan Tugas Akhir ini. Terima kasih juga penulis ucapkan kepada Ayah, Ibu dan Kakak yang telah mendukung dan mendoakan penulis; kepada Aditya, Aldi, Marcel, Adrial, Honey, Riski, Roni, Novan dan Brahmantya serta semua teman-teman Penyobekan yang selalu menjadi saudara seperjuangan disaat senang maupun susah; kepada seluruh dosen yang telah memberikan waktu dan ilmu kepada saya selama berkuliah. Penulis menyadari bahwa masih banyak kekurangan dalam penulisan Tugas Akhir ini karena keterbatasan ilmu yang penulis miliki. Maka dari itu, saran dan kritik sangat penulis harapkan untuk penyempurnaan Tugas Akhir ini. Atas perhatiannya, penulis ucapkan terima kasih. Denpasar, September 2015 Penulis iv
DAFTAR ISI PERNYATAAN... i LEMBAR PENGESAHAN LAPORAN TUGAS AKHIR... ii ABSTRAK... iii UCAPAN TERIMA KASIH...iv DAFTAR ISI...v DAFTAR TABEL... viii DAFTAR GAMBAR...ix BAB I PENDAHULUAN...1 1.1 Latar Belakang...2 1.2 Rumusan Masalah...2 1.3 Tujuan Penelitian...2 1.4 Manfaat Penelitian...3 1.5 Batasan Masalah...3 BAB II TINJAUAN PUSTAKA...4 2.1 Definisi Proyek...4 2.2 Manajemen Proyek...5 2.3 Kinerja Proyek...5 2.4 Pengendalian Proyek...6 2.5 Objek Dan Aspek Pengendalian...7 2.6 Penjadwalan Proyek...8 2.6.1 Bar Chart...9 2.6.2 Diagram Preseden (Precedence Diagram)...10 2.6.3 Konstrain, Lead, Dan Lag pada Precedence Diagram...12 2.6.4 Network Diagram...14 2.7 Biaya Proyek...15 2.7.1 Biaya Langsung...15 2.7.2 Biaya Tak Langsung...16 2.7.3 Total Biaya Proyek...16 2.8 Metode Pengendalian...17 2.8.1 Metode Earned Value...17 2.8.2 Indikator-indikator yang Dipergunakan...18 2.8.3 Varian Biaya dan Varian Jadwal...19 2.8.4 Indeks Kinerja/Prestasi Jadwal dan Biaya...22 2.8.5 Proyeksi Biaya dan Jadwal Akhir Proyek...24 2.8.6 Kriteria Sistem Pengendalian Biaya dan Jadwal...25 2.9 Aplikasi Komputer Dalam Penyusunan Penjadwalan...26 v
2.10 Rencana Anggaran Biaya Proyek...28 2.11 Time Schedule...29 BAB III METODE PENELITIAN...31 3.1 Kerangka Penelitian...31 3.2 Identifikasi Permasalahan...32 3.3 Studi Pustaka...32 3.4 Objek Studi...33 3.5 Pengumpulan Data...33 3.6 Analisis Data...33 3.7 Perhitungan Cost Variance Dan Schedule Variance...34 3.8 Perhitungan Cost performance Index Dan Schedule Performance Index...34 3.9 Perhitungan Estimate Temporary Schedule Dan Estimate Temporary Cost 35 3.10 Perhitungan Estimate All Schedule Dan Estimate All Cost...35 3.11 Analisis Hasil Dan Pembahasan...35 3.12 Tindakan Manajerial...36 3.13 Simpulan Dan Saran...36 BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN...37 4.1 Umum...37 4.2 Pengumpulan Data...37 4.3 Analisis Data...38 4.3.1 Biaya Aktual Pekerjaan / Actual Cost of Work Performance (ACWP)...38 4.3.2 Anggaran Biaya Menurut Jadwal / Budgeted Cost Of Work Schedule (BCWS)...39 4.3.3 Nilai Hasil Pada Saat Pelaporan / Budgeted Cost of Work Performance (BCWP)...40 4.4 Evaluasi Proyek Dengan Earned Value Management...47 4.4.1 Minggu Ke-1...47 4.4.2 Minggu Ke-2...47 4.4.3 Minggu Ke-3...52 4.4.4 Minggu Ke-4...53 4.4.5 Minggu Ke-5...53 4.4.6 Minggu Ke-6...54 4.4.7 Minggu Ke-7...55 4.4.8 Minggu Ke-8...56 4.4.9 Minggu Ke-9...57 4.4.10 Minggu Ke-10...57 4.4.11 Minggu Ke-11...58 4.4.12 Minggu Ke-12...59 4.4.13 Minggu Ke-13...60 4.4.14 Minggu Ke-14...61 vi
4.4.15 Minggu Ke-15...62 4.4.16 Minggu Ke-16...63 4.4.17 Minggu Ke-17...63 4.4.18 Minggu Ke-18...64 4.4.19 Minggu Ke-19...65 4.4.20 Minggu Ke-20...66 4.4.21 Minggu Ke-21...67 4.4.22 Minggu Ke-22...68 4.4.22 Minggu Ke-23...68 4.4.23 Minggu Ke-24...69 4.4.24 Minggu Ke-25...70 4.4.25 Minggu Ke-26...71 4.4.27 Minggu Ke-27...72 4.4.28 Hasil Evaluasi Earned Value Management...81 4.5 Pengendalian Pelaksanaan Proyek Penambahan Sarana Infrastruktur Air Bersih Di Badung Selatan Dengan Prinsip Managerial Action...81 4.6 Action Plan Berupa Tindakan Rescheduling Pekerjaan Tersisa...82 BAB V PENUTUP...83 5.1 Simpulan...83 5.2 Saran...84 DAFTAR PUSTAKA...85 DAFTAR LAMPIRAN LAMPIRAN A : Rekapitulasi Rencana Anggaran Biaya...86 LAMPIRAN B : Laporan Pengeluaran Biaya Proyek...87 LAMPIRAN C : Laporan Kemajuan Proyek Dan Time Schedule...88 LAMPIRAN D : Daftar Pekerjaan Tersisa...115 LAMPIRAN E : Rescheduling Pekerjaan Tersisa...123 LAMPIRAN F : Cash Flow Pekerjaan Tersisa...127 LAMPIRAN G : Gambar Rencana...130 vii
DAFTAR TABEL Tabel 2.1 Analisis Varians Terpadu...21 Tabel 4.1 Nilai ACWP Proyek Penambahan Sarana Infrastruktur Air Bersih Di Badung Selatan...38 Tabel 4.2 Nilai BCWS Proyek Penambahan Sarana Infrastruktur Air Bersih Di Badung Selatan...39 Tabel 4.3 Nilai BCWP Proyek Penambahan Sarana Infrastruktur Air Bersih Di Badung Selatan...41 Tabel 4.4 Nilai Varian Biaya (CV) dan Varian Jadwal (SV)...43 Tabel 4.5 Nilai Indeks Kinerja Biaya (CPI) Dan Indeks Kinerja Jadwal (SPI)...45 Tabel 4.6 Hasil Perhitungan ETC, EAC, ETS, dan EAS...50 Tabel 4.7 Rekapitulasi Hasil Analisis Setiap Minggu...73 viii
DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1 Bar Chart atau Gantt Chart...10 Gambar 2.2 Denah yang lazim pada node PDM...11 Gambar 2.3 Konstrain FS...12 Gambar 2.4 Konstrain SS...12 Gambar 2.5 Konstrain FF...13 Gambar 2.6 Konstrain SF...13 Gambar 2.7 Grafik Earned Value...21 Gambar 2.8 Tahap penyusunan rencana anggaran biaya (RAB)...29 Gambar 3.1 Kerangka penelitian...30 Gambar 4.1 Status Pelaporan Minggu ke-1 Sampai ke-27...75 Gambar 4.2 Status Pelaporan Bulan ke-1 Sampai ke-6...76 Gambar 4.3 Histogram EAC Minggu ke-1 Sampai ke-27...76 Gambar 4.4 Histogram EAC Bulan ke-1 Sampai ke-6...78 Gambar 4.5 Histogram EAS Minggu ke-1 Sampai ke-27...79 Gambar 4.6 Histogram EAS Bulan ke-1 Sampai ke-6...80 ix