ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE RGEC PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (Persero), Tbk PERIODE 2013-2015 Nama : Yacob Berkat NPM : 27212774 Fakultas : Ekonomi Jurusan : Akuntansi
Latar Belakang Kondisi Ekonomi Dunia Perbankan Kesehatan Bank Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum; Metode RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital)
Rumusan Masalah 1. Bagaimana Tingkat Kesehatan Bank pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk ditinjau dari Risk Profile pada tahun 2013-2015? 2. Bagaimana Tingkat Kesehatan Bank pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk ditinjau dari Good Coorporate Governance (GCG) pada tahun 2013-2015? 3. Bagaimana Tingkat Kesehatan Bank pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk ditinjau dari Earnings pada tahun 2013-2015? 4. Bagaimana Tingkat Kesehatan Bank pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk ditinjau dari Capital pada tahun 2013-2015?
Batasan Masalah Batasan masalah dalam penelitian ini dibatasi pada penelitian terhadap faktor Risk atau resiko (R), Good Corporate Governance (G), Earnings atau Rentabilitas (E) dan Capital atau Modal (C). Penilaian kesehatan bank dilakukan hanya terbatas pada laporan keuangan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk untuk periode 2013-2015.
Tujuan 1. Mengetahui Tingkat Kesehatan Bank pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk ditinjau dari Risk Profile pada tahun 2013-2015. 2. Mengetahui Tingkat Kesehatan Bank pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk ditinjau dari Good Coorporate Governance (GCG) pada tahun 2013-2015. 3. Mengetahui Tingkat Kesehatan Bank pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk ditinjau dari Earnings pada tahun 2013-2015. 4. Mengetahui Tingkat Kesehatan Bank pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk ditinjau dari Capital pada tahun 2013-2015.
Metode Penelitian Risk Profile : Risiko Kredit (NPL) Risiko Likuiditas (LDR) Good Corporate Governance (GCG) Earnings : Tingkat Kesehatan Bank Return on Asset (ROA) Return on Equity (ROE) Net Interest Margin (NIM) Beban Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) Capital (CAR)
Profil Risiko (Risk Profile) 1. Risiko Kredit Hasil Perhitungan Rasio Non Performing Loan (Disajikan dalam jutaan Rupiah) Tahun Kredit Bermasalah Total Kredit NPL (%) Predikat 2013 1,55% Sangat Sehat 2014 1,69% Sangat Sehat 2015 2,02% Sehat Sumber: Diolah dari Laporan Keuangan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
2. Risiko Likuiditas Hasil perhitungan Loan to Deposite Ratio (Disajikan dalam jutaan Rupiah) Tahun Total Kredit Dana Pihak Ketiga LDR(%) Predikat 2013 Sangat Sehat 2014 Sangat Sehat 2015 Sangat Sehat Sumber: Diolah dari Laporan Keuangan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Good Corporate Governance (GCG); Tata Kelola Perusahaan Hasil Penilaian Self Assesment GCG dan Laporan CGPI Bank Rakyat Indonesia Tahun 2013-2015 Tahun Nilai Komposit Peringkat Predikat 2013 86,43 1 Sangat Terpercaya 2014 86,92 1 Sangat Terpercaya 2015 1,17 1 Sangat Sehat Sumber: Diolah dari Laporan CGPI dan Laporan Keuangan Tahunan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Earnings (Rentabilitas) Return on Assets (ROA) Tahun Hasil Perhitungan Rasio Return on Assets (Disajikan dalam jutaan Rupiah) Laba Sebelum Pajak Rata-rata Total Aset ROA(%) Predikat 2013 Sangat Sehat 2014 Sangat Sehat 2015 Sangat Sehat Sumber: Diolah dari Laporan Keuangan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Return On Equity (ROE) Hasil Perhitungan Return On Equity (Disajikan dalam jutaan Rupiah) Tahun Laba Setelah Rata-rata Pajak Modal ROE(%) Predikat 2013 Sangat Sehat 2014 Sangat Sehat 2015 Sangat Sehat Sumber: Diolah dari Laporan Keuangan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Net Interest Margin (NIM) Tahun Hasil Perhitungan Rasio Net Interest Margin (Disajikan dalam jutaan Rupiah) Pendapatan Bunga Bersih Rata-rata Aset Produktif NIM(%) Predikat 2013 Sangat Sehat 2014 Sangat Sehat 2015 Sangat Sehat Sumber: Diolah dari Laporan Keuangan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Beban Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) Tahun Biaya Operasional Hasil Perhitungan Rasio BOPO (Disajikan dalam jutaan Rupiah) Pendapatan Operasional BOPO(%) Predikat 2013 Sangat Sehat 2014 Sangat Sehat 2015 Sangat Sehat Sumber: Diolah dari Laporan Keuangan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Capital (Permodalan) CAR (Capital Adequancy Ratio) Hasil Perhitungan Capital Adequancy Ratio (Disajikan dalam jutaan Rupiah) Modal Aktiva Tahun (Inti+Pelengkap) Tertimbang CAR(%) Predikat Menurut Risiko 2013 Sangat Sehat 2014 Sangat Sehat 2015 Sangat Sehat Sumber: Diolah dari Laporan Keuangan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Kesimpulan Berdasarkan faktor Risk Profile yang diukur dari penilaian risiko kredit dan penilaian risiko likuiditas dengan menggunakan rasio NPL dan LDR, dapat disimpulkan bahwa pengelolaan risiko kredit dan risiko likuiditas pada PT Bank Rakyat Indonesia, Tbk sudah dilakukan dengan sangat sehat. Berdasarkan penilaian faktor Good Corporate Governance (GCG) pada PT Bank Rakyat Indonesia, Tbk yang berlandaskan pada laporan CGPI, dapat disimpulkan bahwa PT Bank Rakyat Indonesia, Tbk sudah memiliki dan menerapkan tata kelola perusahaan dengan sangat sehat. Berdasarkan faktor Earnings atau Rentabilitas yang diukur dari penilaian yang terdiri dari Return on Asset (ROA), Return on Equity (ROE), Net Interest Margin (NIM), dan BOPO pada PT Bank Rakyat Indonesia, Tbk dapat disimpulkan tingkat Earnings yang dimiliki adalah sehat. Berdasarkan faktor Capital (Permodalan) yang diukur penilaiannya dengan rasio Capital Adequancy Ratio (CAR), PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk memiliki rasio CAR dengan peringkat komposit sangat sehat.