25 BAB IV HASIL DAN ANALISIS Rencana pengembangan sistem informasi akuntansi yang akan digunakan oleh penulis dalam penelitian ini adalah metode Rapid Application Development. Dimana metode RAD ini dipilih penulis karena metode tersebut dapat mendukung pengembangan sistem informasi secara cepat dan lebih efisien. Serta dapat menghasilkan prototype yang akan disesuaikan dengan kebutuhan pengguna sistemyaitu PD Sinar Terang. Strategi yang akan dilakukan untuk pengembangan sistem informasi metode RAD ini antara lain tahap investigasi awal, tahap analisis masalah, tahap analisis kebutuhan sistem, tahap analisis cost benefit, serta tahap pembuatan database. 4.1 TAHAP INVESTIGASI AWAL Tahap investigasi awal merupakan tahap awal untuk mengetahui aktivitas bisnis yang ada pada PD Sinar Terang. Sehingga dapat diketahui sistem kerja dan transaksi yang terjadi di PD Sinar Terang. Pada tahap investigasi awal ini dilakukan melalui wawancara dan observasi langsung kepada pemilik PD Sinar Terang, juga melalui pengumpulan data berupa dokumen, catatan, atau arsip perusahaan. Hasil yang diperoleh dalam wawancara dan observasi yang dilakukan, penulis memperoleh informasi akan kendala kendala yang dialami oleh pemilik perusahaan. Kendala kendala tersebut berkaitan dengan pencatatan persediaan barang yang sering terjadi selisih serta tidak efisien waktu dalam melakukan
26 transaksi karena data data yang dimiliki bersifat manual yang harus dicari satu per satu. Selain itu, untuk data setiap pelanggan pun tidak semua customer memiliki data, sehingga hanya mengandalkan kartu nama, atau para sopir yang sudah hafal lokasi pengiriman untuk tiap customer. 4.2 TAHAP ANALISIS MASALAH Tahap analisis masalah dilakukan melalui analisis sistem yang ada pada PD Sinar Terang. Hasil analisis tersebut untuk mengetahui kelemahan dan kelebihan dari sistem manual yang diterapkan dalam perusahaan. Sehingga penulis berharap dapat memperbaiki kelemahan dari sistem yang lama tersebut dan mempertahankan kelebihan pada sistem lama pada sistem yang baru. Tabel 4.1 Tabel Analisis Masalah T E M U A N A K A R M A S A L A H USAHA PERBAIKA N 1. Harga tiap item barang yang berbeda- b Harga tiap item yang berbeda menyebabkan tidak memiliki waktu yang efisien, karena di setiap toko yang melakukan order pembelian dalam hal pembuatan nota harus melihat daftar har Dengan menggunakan sistem, walau harga tiap barang berbeda beda, dapat mempersingkat waktu kinerja dalam melakukan penjualan untuk pelanggan. Karena tidak perlu mencari satu per satu pa 2. Pencatatanuntuk stock barang hanya mengandalkan binder yang menggunakan loose leaf untuk penca Stock barang yang dilakukan secara manual menggunakan binder tersebut sering mengalami selisih. Adanya sistem di perusahaan dapat membantu jalannya stock barang yang keluar-masuk dalam perusahaan, sehingga tidak ada lagi selisih yang sering terjadi. 3. Data pelanggan yang dicatat secara manual atau hanya mengandalkan kartu Perusahaan sering kehilangan data pelanggan karena pencatatan dilakukan secara manual atau dengan menyimpan kartu nama. Dengan mempunyai sistem di perusahaan, data data setiap pelanggan baru yang melakukan transaksi pembelian, akan tercatat secara otomatis sebagai pelanggan di perusahaan, sehingga data pelang 4. Tidak adanya perhitungan akunta Tidak pernah melakukan perhitungan akuntansi, hanya melalui kas kecil untuk keluar masuknya uang hasil dari penagihan piutang dan pengeluaran untuk pembayaran utang atau biaya Penggunaan sistem akuntansi dalam perusahaan dapat membantu perusahaan untuk mengetahui rincian keuangan secara detail dengan adanya neraca, laporan laba rugi, dsb
27 5. Pencatatan penjualan yang dilakukan menggunakan buku Hard C Penjualan yang dicatat dalam buku akan memakan waktu yang cukup lama Dengan menggunakan system dapat mempercepat proses pencatatan penjualan dalam perusahaan serta dapat mencari dengan mudah jika ingin mengetahui penjualan terhadap customer tertentu. 6. Tidak adanya minimal stock dalam perusah Sering terjadi kehabisan stock barang saat akan melakukan transaksi pada pelanggan, sehingga sering terjadi adanya pending order. Jika perusahaan memiliki system yang memiliki minimal stock maka tidak akan lagi peristiwa kehabisan stock untuk customer, karena pasti akan selalu ada warning jika ada barang yang memasuki an 7. Pencatatan komisi sales yang dilakukan dengan mencatat satu per satu transaksi yang dilakukan terhadap Pencatatan secara manual akan komisi untuk tiap sales melalui customer - customer yang mereka peroleh akan memakan waktu yang cukup lama Menggunakan system komputerisasi dalam perusahaan akan mempermudah perhitungan komisi untuk tiap sales, karena dapat terhitung secara otomatis komisi yang mereka peroleh setelah melakukan 4.3 TAHAP ANALISIS KEBUTUHAN SISTEM Tahap ini dilakukan untuk mengidentifikasi laporan - laporan yang telah diperoleh. Kebutuhan sistem disini meliputi input data, proses data dan output. Data data yang telah diperoleh dimasukkan dalam proses sistem baru yang telah dirancang, kemudian output yang keluar menjadi hasil pengembangan sistem informasi akuntansi yang baru. Kebutuhan system informasi PD Sinar Terang, antara lain: Tabel 4.2 Tabel Analisis Kebutuhan Sistem N o Laporan/Informasi D a t a - D a t a 1 B r a n d B a r a n g N a m a B r a n d 2 J e n i s B a r a n g I D J e n i s, N a m a J e n i s 3 B a r a n g ID Barang, Nama Barang, Brand, Jenis, Ukuran, Panjang, Mic, Warna, Satuan, Minimal Stock, Harga Jual 4 P e m b e l i a n Nomor Faktur Pembelian, Jenis Pembayaran, Tanggal Jatuh Tempo, Nama Supplier, Nama Barang, Harga, Jumlah, Sub Total, Diskon, Grand Total 5 H u t a n g Nomor Faktur, Tanggal, Tanggal Jatuh Tempo, Sub Total, Diskon, Grand Total 6 P e n j u a l a n N a m a B a r a n g, H a r g a, J u m l a h 7 Pembayaran Piutang Nama Sales, Jenis Pembayaran, Nama Konsumen, Tanggal Jatuh tempo, Sub Total, Diskon, Biaya Pengiriman, Grand Total, Bayar, Ke mbali 8 P i u t a n g Nomor Faktur, Tanggal, Tanggal Jatuh Tempo, Sub Total, Diskon, Biaya Pengiriman, Grabd Total
28 9 P e n e r i m a a n K a s T a n g g a l, N a m a A k u n, N i l a i, K e t e r a n g a n 1 0 P e n g e l u a r a n K a s T a n g g a l, N a m a A k u n, N i l a i, K e t e r a n g a n 1 1 Pencatatan Khusus N a m a A k u n, P o s i s i, N i l a i, K e t e r a n g a n 1 2 Persediaan Barang Id Barang, Nama Barang, Nama Brand, Nama Jenis, Ukuran, Panjang, Mic, Warna, Satuan, Minimal Stock, Harga Jual, Awal, Masuk, Keluar, Stock, Nilai 1 3 Persediaan Barang FIFO Nama Barang, Tanggal, Harga Beli, Jumlah, Nilai 1 4 Laporan Pembelian Nomor Faktur, Tanggal, Nama Supplier, Jenis Pembayaran, Tanggal Jatuh Tempo, Sub Total, Diskon, Grand Total, Status Faktur 1 5 Laporan Penjualan Nomor Faktur, Tanggal, Jenis Pembayaran, Nama Konsumen, Tanggal Jatuh Tempo, Sub Total, Diskon, Biaya Pengiriman, Grand Total, Status Faktur 1 6 K o m i s i S a l e s Periode, Nama Sales, Nomor Faktur, Tanggal, Jenis Pembayaran, Nama Konsumen, Tanggal Jatuh Tempo, Sub Total, Diskon, Biaya Pengiriman, Grand Total, Status Faktur 1 7 J u r n a l U m u m Nomor Jurnal, Tanggal, Kode Akun, Nama Akun, Debet, Kredit, Keterangan 1 8 A s e t T e t a p Kode Akun, Nama Akun, Nilai Perolehan, Umur Ekonomis, AP Pertahun, AP Perbulan, Jumlah Penyusutan 1 9 L a b a R u g i Tanggal Laporan, Pendapatan, Harga Pokok Penjualan, Beban 2 0 N e r a c a Tanggal Laporan, Aset, Liabilitas, Ekuita s 2 1 P e r u b a h a n M o d a l Tanggal Laporan, Modal Laba Bulan Berjalan, Prive 2 2 A r u s K a s Tanggal Laporan, aktivitas Operasi, Aktivitas Pendanaan, Aktivitas Investasi Dengan adanya perubahan system dalam perusahaan, dimana yang saat ini telah menggunakan system yang terkomputerisasi, maka pemrosesan transaksi transaksi yang terjadi pada PD Sinar Terang pun ikut mengalami perubahan. Sehingga untuk penggambaran perubahan data dan proses yang terjadi menggunakan system yang baru, diperlukan adanya diagram flowchart supaya arus data menjadi terlihat lebih jelas. Diagram flowchart tersebut antara lain system penjualandan pembelian.
29 Gambar 4.1 Flowchart Penjualan Terkomputerisasi Customer Gudang Administrasi Mulai Order Pembelian A D Menerima Barang Mengecek Barang Terima Faktur Penjualan Selesai A Melakukan Pengecekan Barang Barang Tersedia Membuat Surat Order Barang Melakukan Transaksi Surat Order Pembelian (1) Menyiapkan Barang B Surat Order Pembelian (2) Input Data DB Cetak Faktur Penjualan Faktur Penjualan (1) Faktur Penjualan (2) Cetak Laporan Penjualan Laporan Penjualan C
30 Delivery Pimpinan B Bersama Faktur C Melakukan Pengiriman Barang Memeriksa Laporan Penjualan D Laporan Penjualan Selesai Keterangan Flowchart Penjualan PD. Sinar Terang : 1. Customer melakukan order pembelian barang melalui telepon maupun secara langsung 2. Kemudian bagian gudang melakukan pengecekan barang apakah barang tersebut tersedia. Jika barang tersedia, bagian gudang membuat surat order pembelian agar customer dapat melakukan transaksi dengan bagian staff administrasi.surat order pembelian(1) pada bagian gudang untuk menyiapkan barang yang diorder, sedangkan surat order pembelian(2) diserahkan pada bagian staff administrasi agar dapat melakukan pemeriksaan barang melalui komputer. 3. Melalui surat order pembelian(2) staff administrasi melakukan input transaksi penjualan, yang kemudian data dari transaksi penjualan tersebut
31 akan tersimpan di dalam database, sehingga setelah transaksi penjualan yang dilakukan, system akan secara otomatis mengurangi persediaan barang sesuai transaksi yang dilakukan. Dan tidak hanya persediaan barang saja, melainkan jurnal jurnal yang diperlukan juga akan terbentuk secara otomatis. 4. Faktur yang dicetak oleh staff administrasi memiliki 3 rangkap, rangkap 1 disimpan oleh bagian staff administrasi agar dapat melakukan penagihan saat jatuh tempo (30 hari), rangkap 2 diserahkan pada customer, rangkap 3 sebagai arsip perusahaan. 5. Barang dikirim pada customer oleh driver bersama faktur penjualan rangkap 1 dan 2, setelah customer selesai mengecek barang yang dikirim apakah sesuai order pembelian atau tidak, customer akan menandatangani faktur tersebut sebagai bukti telah terima barang. 6. Staff Administrasi mencetak laporan penjualan, yang nantinya akan diperiksa oleh owner/pemilik perusahaan.
32 Gambar 4.2 Flowchart Pembelian Terkomputerisasi Gudang Pimpinan Administrasi Mulai A B Mengecek Stock Barang Daftar Stock Barang Mengecek Barang yang telah habis Menyetujui Stock Barang yang Dibutuhkan Daftar Stock Barang yang disetujui B Membuat Form Pemesanan Barang Form Pemesanan Barang C Stock Barang yang telah habis A D Faktur Pembelian Faktur Pembelian Input Pembelian Pembelian Persediaan Hutang Jurnal
33 Supplier Pimpinan C Melakukan Pengecekan barang Faktur Pembelian D Keterangan Flowchart Pembelian PD. Sinar Terang: 1. Bagian gudang melakukan pengecekan stock barang yang masih tersedia, kemudian mencatat daftar stock barang yang masih tersedia tersebut. Setelah itu, melakukan pengecekan barang yang telah habis dan mencatat stock barang yang telah habis tersebut. 2. Setelah dilakukan pengecekan stock barang yang telah habis oleh bagian gudang, pimpinan menyetujui stock barang yang telah habis serta membuat daftar stock barang yang sudah disetujui. 3. Setelah mendapat form pemesanan barang dari bagian administrasi, supplier melakukan pengecekan barang, apakah tersedia atau tidak. Jika barang tersedia, supplier akan membuat faktur pembelian dan mengirimkannya pada customer. 4. Bagian administrasi membuat form pemesanan barang, lalu mengirimkannya pada supplier. Jika barang tersedia di supplier dan telah
34 dikirim, bagian administrasi akan menerima faktur pembelian dari supplier kemudian menandatangani sebagai bukti penerimaan barang. 5. Pemilik dan staff administrasi menginput data pembelian dalam system. Sehingga data pembelian yang telah diinput tersebut akan tersimpan dan memperbaharui persediaan secara otomatis beserta jurnalnya. 4.4 TAHAP ANALISIS COST BENEFIT Tahap ini adalah tahap untuk mengetahui perhitungan seberapa besar biaya yang akan dikeluarkan perusahaan serta keuntungan apa yang akan diperoleh jika perusahaan menerapkan system yang baru. Biaya yang akan dikeluarkan perusahaan yaitu biaya programmer untuk jasa membuat software aplikasi akuntansi yang senilai Rp. 2500.000. Untuk fasilitas komputer dan printer yang akan digunakan, sudah disediakan oleh pihak perusahaan sehingga tidak ada tambahan biaya lagi. Manfaat perusahaan menerapkan system yang baru dengan terkomputerisasi, adalah : 1. Aktivitas bisnis yang dilakukan dalam perusahaan menjadi semakin efektif Aktivitas bisnis perusahaan dalam hal penjualan, persediaan, pembelian, maupun pencatatan akuntansi dapat terbentuk secara otomatis, sehingga akan membantu jalannya aktivitas bisnis yang dilakukan secara rutin.
35 2. Transaksi transaksi yang dilakukan menjadi lebih cepat Dalam melakukan transaksi penjualan, tidak perlu lagi mengalami kesulitan dalam hal pencarian harga maupun data konsumen. Begitu pun dengan satuan tiap karton, karena setiap melakukan transaksi penjualan maupun pembelian, akan muncul secara otomatis data data yang sudah disimpan sebelumnya dalam database. Sehingga dapat mengurangi tingkat kesalahan juga dalam perhitungan. 3. Mempermudah dalam mencari informasi Pemilik akan lebih mudah dalam mengetahui stock persediaan yang ada dengan adanya minimal stock dalam system, sehingga perusahaan tidak akan lagi mengalami peristiwa kehabisan stock saat akan melakukan transaksi penjualan. Selain itu, dalam hal mencari informasi akan transaksi transaksi penjualan dan pembelian yang sudah dilakukan pun dapat diketahui secara cepat. 4. Terbentuknya Laporan keuangan secara otomatis oleh system Dengan adanya system terkomputerisasi ini, perusahaan dapat mengetahui laporan keuangan yang ada dalam perusahaan. Sebab di setiap perusahaan melakukan transaksi transaksi akan secara otomatis menghasilkan laporan keuangan untuk perusahaan tersebut.
36 4.5 TAHAP PEMBUATAN DATABASE Tahap ini dilakukan untuk membuat database menggunakan MySQL. Berikut ini rincian tabel yang diperlukan dan telah disesuaikan untuk PD Sinar Terang. 4.5.1. Tabel Keamanan Akses Tabel ini untuk login system pada PD Sinar Terang N o N a m a F i e l d T i p e S i z e 1 U s e r n a m e V a r c h a r 1 0 0 2 P a s s w o r d V a r c h a r 1 0 0 Tabel 4.3 Tabel Menu Akses 4.5.2 Tabel Data Karyawan Tabel ini untuk menginput data karyawan yang ada di PD Sinar Terang N o N a m a F i e l d T i p e S ize 1 I d k a r y a w a n V a r c h a r 100 2 Nama Karyawan V a r c h a r 100 3 A l a m a t V a r c h a r 2 0 0 4 K o t a V a r c h a r 100 5 T e l e p o n V a r c h a r 100 6 S t a t u s K e r j a V a r c h a r 100 Tabel 4.4 Tabel Data Karyawan
37 4.5.3 Tabel Data Konsumen Tabel ini untuk menginput data konsumen PD Sinar Terang N o N a m a F i e l d T i p e S i z e 1 I d K o n s u m e n V a r c h a r 5 0 2 Nama Konsumen V a r c h a r 1 0 0 3 A l a m a t V a r c h a r 2 0 0 4 K o n t a k V a r c h a r 1 0 0 5 T e l e p o n V a r c h a r 1 0 0 6 E m a i l V a r c h a r 1 0 0 7 F a x V a r c h a r 1 0 0 8 N P W P V a r c h a r 1 0 0 Tabel 4.5 Tabel Konsumen 4.5.4 Tabel Data Supplier Tabel ini untuk menginput data supplier PD Sinar Terang N o N a m a F i e l d T i p e Size 1 I d S u p p l i e r V a r c h a r 5 0 2 N a m a s u p p l i e r V a r c h a r 100 3 A l a m a t V a r c h a r 200 4 K o n t a k V a r c h a r 100 5 T e l e p o n V a r c h a r 100 6 E m a i l V a r c h a r 100
38 7 F a x V a r c h a r 100 8 N P W P V a r c h a r 100 9 B a n k V a r c h a r 5 0 1 0 N o R eke n i n g V a r c h a r 5 0 1 1 Rekening Atas Nama V a r c h a r 100 1 2 N o I n d e x D o u b l e Tabel 4.6 Tabel Supplier 4.5.5 Tabel Brand Barang Tabel ini untuk menginput brang baramg PD Sinar Terang N o N a m a F i e l d T i p e S ize 1 Id B r a n d I n t 1 1 2 N a m a B r a n d V a r c h a r 100 Tabel 4.7 Tabel Brand Barang 4.5.6 Tabel Jenis Barang Tabel ini untuk menginput jenis baramg PD Sinar Terang N o N a m a F i e l d T i p e S ize 1 I d j e n i s I n t 1 1 2 N a m a J e n i s V a r c h a r 100 Tabel 4.8 Tabel Jenis Barang
39 4.5.7 Tabel Master Barang Tabel ini untuk mengetahui persediaan barang yang ada pada PD Sinar Terang N o N a m a F i e l d T i p e S ize 1 I d B a r a n g V a r c h a r 100 2 N a m a B a r a n g V a r c h a r 200 3 I d B r a n d I n t 1 1 4 I d J e n i s I n t 1 1 5 U k u r a n V a r c h a r 100 6 P a n j a n g V a r c h a r 100 7 M i c V a r c h a r 100 8 W a r n a V a r c h a r 100 9 S a t u a n V a r c h a r 100 1 0 Minimal Stock D o u b l e 1 1 H a r g a J u a l D o u b l e 1 2 A w a l D o u b l e 1 3 M a s u k D o u b l e 1 4 K e l u a r D o u b l e 1 5 S t o c k D o u b l e 1 6 N i l a i D o u b l e Tabel 4.9 Tabel Master Barang
40 4.5.8 Tabel Tabel Master Barang FIFO Tabel ini untuk mengetahui persediaan barang yang ada menggunakan metode FIFO N o N a m a F i e l d T i p e S ize 1 I d B a r a n g V a r c h a r 100 2 T a n g g a l D a t e 3 H a r g a B eli D o u b l e 4 J u m l a h D o u b l e 5 S t a t u s I n t 1 1 6 N o I ndex D o u b l e Tabel 4.10 Tabel Master BarangFIFO 4.5.9 Tabel Pembelian Tabel untuk menginput transaksi pembelian pada PD Sinar Terang N o N a m a F i e l d T i p e S ize 1 N o F a k t u r V a r c h a r 1 0 0 2 T a n g g a l D a t e 3 I d S u p p l i e r V a r c h a r 1 0 0 4 Jenis Pembayaran V a r c h a r 5 0 5 Tanggal Jatuh Tempo D a t e 6 S u b t o t a l D o u b l e 7 D i s k o n D o u b l e
41 8 G r a n d T o t a l D o u b l e 9 S t a t u s F a k t u r V a r c h a r 5 0 Tabel 4.11 Tabel Pembelian 4.5.10 Tabel Pembelian Detail Tabel untuk menginput transaksi pembelian pada PD Sinar Terang N o N a m a F i e l d T i p e S ize 1 N o F a k t u r V a r c h a r 1 0 0 2 I d B a r a n g V a r c h a r 1 0 0 3 H a r g a D o u b l e 4 J u m l a h D o u b l e Tabel 4.12 Tabel Pembelian Detail 4.5.11 Tabel Pelunasan Hutang Tabel ini digunakan untuk melakukan pelunasan hutang N o N a m a F i e l d T i p e S ize 1 N o Pel unas a n V a r c h a r 100 2 T a n g g a l D a t e 3 I d S u p p l i e r V a r c h a r 100 4 Nilai Pelunasan D o u b l e 5 N o I ndex D o u b l e Tabel 4.13 Tabel Pelunasan Hutang
42 4.5.12 Tabel Pelunasan Hutang Detail Tabel ini digunakan untuk melakukan pelunasan hutang N o N a m a F i e l d T i p e S ize 1 N o Pel unas a n V a r c h a r 100 2 N o F a k t u r V a r c h a r 100 Tabel 4.14 Tabel Pelunasan Hutang Detail 4.5.13 Tabel Penjualan terjadi Tabel ini digunakan untuk menginput transaksi penjualan yang N o N a m a F i e l d T i p e S i z e 1 N o f a k t u r V a r c h a r 1 0 0 2 T a n g g a l D a t e 3 J e n i s P e m b a y a r a n V a r c h a r 1 0 0 4 I d K a r y a w a n V a r c h a r 1 0 0 5 I d K o n s u m e n V a r c h a r 1 0 0 6 Tanggal Jatuh Tempo D a t e 7 S u b t o t a l D o u b l e 8 D i s k o n D o u b l e 9 B i a y a P e n g i r i m a n D o u b l e 1 0 G r a n d t o t a l D o u b l e
43 1 1 S t a t u s F a k t u r V a r c h a r 5 0 1 2 N o I n d e x D o u b l e Tabel 4.15 Tabel Penjualan 4.5.14 Tabel Penjualan detail Tabel ini digunakan untuk menginput transaksi penjualan N o N a m a F i e l d T i p e S i z e 1 N o F a k t u r V a r c h a r 1 0 0 2 I d B a r a n g V a r c h a r 1 0 0 3 H a r g a j u a l D o u b l e 4 J u m l a h D o u b l e Tabel 4.16 Tabel Penjualan Detail 4.5.15 Tabel Pelunasan Piutang Tabel ini untuk melakukan pelunasan piutang N o N a m a F i e l d T i p e S i z e 1 N o P e l u n a s a n V a r c h a r 1 0 0 2 T a n g g a l D a t e 3 I d K o n s u m e n V a r c h a r 1 0 0 4 N i l a i P e l u n a s a n D o u b l e 5 N o I n d e x D o u b l e Tabel 4.17 Tabel Pelunasan Piutang
44 4.5.16 Tabel Pelunasan Piutang Detail Tabel ini untuk melakukan pelunasan piutang N o N a m a F i e l d T i p e S ize 1 N o Pel unas a n V a r c h a r 100 2 N o F a k t u r V a r c h a r 100 Tabel 4.18 Tabel Pelunasan Piutang Detail 4.5.17 Tabel Jurnal Umum Tabel ini untuk membentuk jurnal sesuai transaksi yang dilakukan N o N a m a F i e l d T i p e S ize 1 N o J u r n a l D o u b l e 2 T a n g g a l D a t e 3 K o d e A kun V a r c h a r 1 0 4 D e b e t D o u b l e 5 K r e d i t D o u b l e 6 K e t e r a n g a n V a r c h a r 300 7 N o I ndex D o u b l e Tabel 4.19 Tabel Jurnal Umum
45 4.5.18 Tabel Laba Rugi Tabel untuk menampilkan laporan laba rugi PD Sinar Terang N o N a m a F i e l d T i p e S ize 1 P e r i o d e D a t e 2 Kod e A kun V a r c h a r 1 0 3 S a l d o D o u b l e 4 Nilai Laba Rugi D o u b l e Tabel 4.20 Tabel Laba Rugi 4.5.19 Tabel Neraca Tabel untuk menampilkan laporan neraca N o N a m a F i e l d T i p e S ize 1 P e r i o d e D a t e 2 K o d e A kun V a r c h a r 1 0 3 S a l d o D o u b l e 4 T o t a l D o u b l e Tabel 4.21 Tabel Neraca
46 4.5.20 Tabel Neraca Awal Tabel ini digunakan untuk menyimpan data neraca di awal periode N o N a m a F i e l d T i p e S ize 1 P e r i o d e D a t e 2 K o d e a k u n V a r c h a r 1 0 3 S a l d o D o u b l e Tabel 4.22Tabel Neraca Awal 4.5.21 Tabel Neraca Awal Persediaan Tabel ini digunakan untuk mengetahui rincian persediaan di awal periode N o N a m a F i e l d T i p e S ize 1 P e r i o d e D a t e 2 I d B a r a n g V a r c h a r 1 0 0 3 H a r g a 4 S t o c k D o u b l e D o u b l e Tabel 4.23Tabel Neraca Awal Persediaan
47 4.5.22 Tabel Neraca Awal Hutang Tabel ini untuk mengetahui rincian hutang di awal periode N o N a m a F i e l d T i p e S ize 1 P e r i o d e D a t e 2 N o F a k t u r V a r c h a r 100 3 T a n g g a l D a t e 4 Tanggal Jatuh Tempo D a t e 5 I d S u p p l i e r V a r c h a r 5 0 6 N i l a i F a k t u r D o u b l e Tabel 4.24 Neraca Awal Hutang 4.5.23 Tabel Neraca Awal Piutang Tabel ini untuk mengetahui rincian piutang di awal periode N o N a m a F i e l d T i p e S ize 1 P e r i o d e D a t e 2 N o F a k t u r V a r c h a r 100 3 T a n g g a l D a t e 4 Tanggal Jatuh Tempo D a t e 5 I d K o n s u m e n V a r c h a r 5 0
48 6 N i l a i F a k t u r D o u b l e Tabel 4.25 Neraca Awal Piutang 4.5.24 Tabel Perubahan Modal Tabel untuk mengetahui perubahan modal pada perusahaan N o N a m a F i e l d T i p e S 1 P e r i o d e D a t e 2 M o d a l D o u b l e 3 L a b a D o u b l e 4 P r i v e D o u b l e 5 Perubahan modal D o u b l e 6 M o d a l a k h i r D o u b l e Tabel 4.26 Tabel Perubahan Modal
49 4.5.25 Tabel Arus Kas Tabel ini untuk mengetahuiarus kas perusahaan N o N a m a F i e l d T i p e S 1 P e r i o d e D a t e 2 K o d e A k u n V a r c h a r 10 3 D e b e t D o u b l e 4 K r e d i t D o u b l e 5 N i l a i D o u b l e 6 Jumlah Arus Kas D o u b l e 7 S a l d o A w a l D o u b l e 8 N o I n t 11 Tabel 4.27 Tabel Arus Kas 4.6 TAHAP PENGENDALIAN INPUT Pada tahap pengendalian input disini sangat pentinguntuk merancang suatu sistem supaya data yang diinputtepat atau setidaknya dapat mengurangi tingkat kesalahan yang sering terjadi. Pengendalian input yang akan digunakan dalam pembuatan software akuntansi pada PD Sinar Terang disini adalah field check yaitu pengendalian di masing masing kolom. Berikut merupakan rincian field check yang digunakan :
50 Tabel 4.26Tabel Pengendalian Input No I n p u t D ata P e n g e n d a l i a n K e t e r a n g a n F o r m B r a n d d a n J e n i s B a r a n g 1 Nama Brand dan Jenis Barang S i z e C h e c k Jumlah maksimal untuk penulisan:100 F o r m K o d e A k u n N u m eric Check Data yang dimasukkan hanya dapat yang berupa angka Completeness Check Kolom kode akun yang tersedia harus diisi, tidak boleh kosong 1 K o d e a k u n S i z e C h e c k Jumlah angka untuk memasukkan kodehanya bisa 5 digit S i z e C h e c k Jumlah maksimal untuk penulisan:100 2 N a m a A kun Completeness Check Kolom nama akun yang tersedia harus diisi, tidak boleh kosong Master Reference Pengisian data hanya dapat meng-klik pada daftar yang tersedia dalam database 3 J e n i s a k u n F o r m D a t a S u p p l i e r 1 I d S u p p l i e r F i e l d K unci Pada tiap supplier memiliki id yang berbeda-bedadimana id tersebut akan terisi secara otomatis 2 N a m a S u p p l i e r S i z e c h e c k Jumlah maksimal untuk penulisan:100 Completeness check Kolom nama supplieryang tersedia harus diisi, tidak boleh kosong
51 3 A l a m a t S i z e c h e c k Jumlah maksimal untuk penulisan:200 4 K o n t a k S i z e c h e c k Jumlah maksimal untuk penulisan:100 5 T e l e p o n S i z e c h e c k Jumlah maksimal untuk penulisan:100 6 E m a i l S i z e c h e c k Jumlah maksimal untuk penulisan:100 7 F a x S i z e c h e c k Jumlah maksimal untuk penulisan:100 8 N P W P S i z e c h e c k Jumlah maksimal untuk penulisan:100 9 B a n k Master Reference Pengisian data hanya dapat meng-klik pada daftar yang tersedia dalam d a t a b a s e 1 0 N o R e k e n i n g N u m e r i c c h e c k Data yang dimasukkan hanya dapat yang berupa angka 1 1 R e k e n i n g A / N S i z e c h eck Jumlah maksimal untuk penulisan:100 F o r m D a t a K a r y a w a n 1 I d k a r y a w a n 2 Nama kar yawa n N u m e r i c c h e c k Data yang dimasukkan hanya dapat yang berupa angka Completeness check Kolom Idkaryawan yang tersedia harus diisi, tidak boleh kosong S i z e c h e c k Jumlah maksimal untuk penulisan:100 Completeness check Kolom nama karyawan yang tersedia harus diisi, tidak boleh kosong 3 A l a m a t S i z e c h e c k Jumlah maksimal untuk penulisan:200 4 K o t a S i z e c h e c k Jumlah maksimal untuk penulisan:100 5 T e l e p o n S i z e c h e c k Jumlah maksimal untuk penulisan:100 6 S t a t u s K e r j a Master Reference Pengisian data hanya dapat meng-klik pada daftar yang tersedia dalam d a t a b a s e F o r m D a t a B a r a n g
52 1 I d B a r a n g F i e l d K u n c i Tiap obatmemiliki id yang berbeda, dan id akan terisi otomatis 2 N a m a B a r a n g Completeness check Kolom nama barang yang tersedia harus diisi, tidak boleh kosong S i z e c h e c k Jumlah maksimal untuk penulisan:200 3 B r a n d Master Reference 4 J e n i s Master Reference Pengisian data hanya dapat meng-klik pada daftar yang tersedia dalam d a t a b a s e Pengisian data hanya dapat meng-klik pada daftar yang tersedia dalam d a t a b a s e 5 U k u r a n S i z e c h e c k Jumlah maksimal untuk penulisan:100 6 P a n j a n g S i z e c h e c k Jumlah maksimal untuk penulisan:100 7 M i c S i z e c h e c k Jumlah maksimal untuk penulisan:100 8 W a r n a S i z e c h e c k Jumlah maksimal untuk penulisan:100 9 S a t u a n S i z e c h e c k Jumlah maksimal untuk penulisan:100 1 0 M i n i m a l S t o c k S i z e c h e c k Jumlah maksimal untuk penulisan:100 1 1 H a r g a J u a l N u m e r i c c h e c k Data yang dimasukkan hanya dapat yang berupa angka F o r m T r a n s a k s i P e m b e l i a n 1 N o F a k t u r Completeness check Kolom no faktur yang tersedia harus diisi, tidak boleh kosong N u m e r i c c h e c k Data yang dimasukkan hanya dapat yang berupa angka 2 Jenis Pembayaran Master Reference Pengisian data hanya dapat meng-klik pada daftar yang tersedia dalam d a t a b a s e Completeness check Kolom jenis pembayaran yang tersedia harus diisi, tidak boleh kosong 3 Tanggal Jatuh Tempo D a t e c h e c k Format yang digunakan : dd/mm/yyyy 4 N a m a s u p p l i e r Master Reference Pengisian data hanya dapat meng-klik pada daftar yang tersedia dalam
53 d a t a b a s e Completeness check Nama supplier yang tersedia harus diisi, tidak boleh kosong 5 N a m a B a r a n g Master Reference Pengisian data hanya dapat meng-klik pada daftar yang tersedia dalam d a t a b a s e Completeness check Kolom nama barangyang tersedia harus diisi, tidak boleh kosong 6 H a r g a N u m e r i c c h e c k Data yang dimasukkan hanya dapat yang berupa angka 7 J u m l a h Completeness check Kolom jumlah barangyang tersedia harus diisi, tidak boleh kosong N u m e r i c c h e c k Data yang dimasukkan hanya dapat yang berupa angka F o r m T r a n s a k s i P e n j u a l a n 1 N a m a B a r a n g Master Reference Pengisian data hanya dapat meng-klik pada daftar yang tersedia dalam d a t a b a s e Completeness check Kolom nama barangyang tersedia harus diisi, tidak boleh kosong 2 H a r g a N u m e r i c c h e c k Data yang dimasukkan hanya dapat yang berupa angka 3 J u m l a h N u m e r i c c h e c k Data yang dimasukkan hanya dapat yang berupa angka 4 N a m a S a l e s Master Reference Pengisian data hanya dapat meng-klik pada daftar yang tersedia dalam d a t a b a s e Completeness check Kolom nama salesyang tersedia harus diisi, tidak boleh kosong 5 Jenis Pembayaran Master Reference Pengisian data hanya dapat meng-klik pada daftar yang tersedia dalam d a t a b a s e Completeness check Kolom jenispembayaranyang tersedia harus diisi, tidak boleh kosong 6 Nama Konsumen Master Reference Pengisian data hanya dapat meng-klik pada daftar yang tersedia dalam d a t a b a s e
54 Completeness check Kolom nama konsumenyang tersedia harus diisi, tidak boleh kosong 7 Tanggal Jatuh Tempo D a t e c h e c k Format yang digunakan : dd/mm/yyyy 8 S u b T o t a l N u m e r i c c h e c k Data yang dimasukkan hanya dapat yang berupa angka 9 D i s k o n N u m e r i c c h e c k Data yang dimasukkan hanya dapat yang berupa angka 1 0 Biaya Pengiriman N u m e r i c c h e c k Data yang dimasukkan hanya dapat yang berupa angka 1 1 G r a n d T o t a l N u m e r i c c h e c k Data yang dimasukkan hanya dapat yang berupa angka 1 2 B a y a r N u m e r i c c h e c k Data yang dimasukkan hanya dapat yang berupa angka 1 3 K e m b a l i N u m e r i c c h e c k Data yang dimasukkan hanya dapat yang berupa angka F o r m P e l u n a s a n H u t a n g S u p p l i e r 1 N a m a s u p p l i e r Master Reference Pengisian data hanya dapat meng-klik pada daftar yang tersedia dalam d a t a b a s e Completeness check Kolom nama supplier yang tersedia harus diisi, tidak boleh kosong F o r m P e n e r i m a a n K a s 1 N a m a a k u n Master Reference Pengisian data hanya dapat meng-klik pada daftar yang tersedia dalam d a t a b a s e Completeness check Kolom nama akun yang tersedia harus diisi, tidak boleh kosong 2 N i l a i N u m e r i c c h e c k Data yang dimasukkan hanya dapat yang berupa angka 3 K e t e r a n g a n S i z e c h e c k Jumlah maksimal untuk penulisan:200 F o r m P e n g e l u a r a n K a s 1 N a m a a k u n Master Reference Pengisian data hanya dapat meng-klik pada daftar yang tersedia dalam d a t a b a s e Completeness check Kolom nama akun yang tersedia harus diisi, tidak boleh kosong
55 2 N i l a i N u m e r i c c h e c k Data yang dimasukkan hanya dapat yang berupa angka 3 K e t e r a n g a n S i z e c h e c k Jumlah maksimal untuk penulisan:200 F o r m P e n c a t a t a n K h u s u s 1 N a m a A kun Master Reference Pengisian data hanya dapat meng-klik pada daftar yang tersedia dalam d a t a b a s e Completeness check Kolom nama akun yang tersedia harus diisi, tidak boleh kosong 2 P o s i s i S i z e c h e c k Jumlah maksimal untuk penulisan: 10 3 N i l a i N u m e r i c c h e c k Data yang dimasukkan hanya dapat yang berupa angka 4 K e t e r a n g a n S i z e c h e c k Jumlah maksimal untuk penulisan:100 F o r m N e r a c a A w a l 1 P e r i o d e D a t e c h e c k Format yang digunakan : dd/mm/yyyy 2 N a m a A k u n 3 S a l d o S i z e c h e c k Jumlah maksimal untuk penulisan:100 Completeness check Kolom nama akun yang tersedia harus diisi, tidak boleh kosong N u m e r i c c h e c k Data yang dimasukkan hanya dapat yang berupa angka Completeness check Kolom saldo yang tersedia harus diisi, tidak boleh kosong F o r m N e r a c a A w a l P e r s e d i a a n 1 N a m a B a r a n g Master Reference Pengisian data hanya dapat meng-klik pada daftar yang tersedia dalam d a t a b a s e Completeness check Kolom nama barangyang tersedia harus diisi, tidak boleh kosong 2 H a r g a N u m e r i c c h e c k Data yang dimasukkan hanya dapat yang berupa angka 3 S t o c k N u m e r i c c h e c k Data yang dimasukkan hanya dapat yang berupa angka F o r m N e r a c a A w a l H u t a n g
56 1 N o F a k t u r Completeness check Kolom No Fakturyang tersedia harus diisi, tidak boleh kosong S i z e c h e c k Jumlah maksimal untuk penulisan:50 2 T a n g g a l D a t e c h e c k Format yang digunakan : dd/mm/yyyy Tanggal Jatuh Tempo D a t e c h e c k Format yang digunakan : dd/mm/yyyy Completeness check Kolom nama supplieryang tersedia harus diisi, tidak boleh kosong 3 N a m a S u p p l i e r Master Reference Pengisian data hanya dapat meng-klik pada daftar yang tersedia dalam d a t a b a s e 4 G r a n d T o t a l N u m e r i c c h e c k Data yang dimasukkan hanya dapat yang berupa angka F o r m N e r a c a A w a l P i u t a n g 1 N o F a k t u r Completeness check Kolom No Fakturyang tersedia harus diisi, tidak boleh kosong S i z e c h e c k Jumlah maksimal untuk penulisan:50 2 T a n g g a l D a t e c h e c k Format yang digunakan : dd/mm/yyyy Tanggal Jatuh Tempo D a t e c h e c k Format yang digunakan : dd/mm/yyyy Completeness check Kolom nama konsumenyang tersedia harus diisi, tidak boleh kosong 3 Nama Konsumen Master Reference Pengisian data hanya dapat meng-klik pada daftar yang tersedia dalam d a t a b a s e 4 G r a n d T o t a l N u m e r i c c h e c k Data yang dimasukkan hanya dapat yang berupa angka 4.7 TAHAP PERANCANGAN PROTOTYPE Dalam tahap ini perancangan prototype yang dilakukan menggunakan Microsoft Visual Basic versi 6.0. Berikut adalah hasil dari perancangan prototype Sistem Informasi Akuntansi PD Sinar Terang.
57 4.7.1Form Login Form login ini merupakan langkah pertama yang akan muncul ketika user membuka sistem, dengan tujuan agar dapat menunjukan menu apa saja yang boleh diakses oleh user. Gambar 4.3 Form Login Sistem 4.7.2 Form Kode Akun Form ini untuk menambah akun-akun akuntansi yang belum tersedia dalam system. Gambar 4.4Form Kode Akun
58 4.7.3 Form Brand Barang Sinar Terang. Form ini digunakan untuk menginput brand barang yang dijualdi PD Gambar 4.5 Form Brand Barang 4.7.4 Form Jenis Barang Form ini digunakan untuk menginput jenis barang yang dijual pada PD Sinar Terang. Gambar 4.6 Form Jenis Barang
59 4.7.5 Form Data Karyawan Form ini untuk menginput karyawan karyawan yang bekerja pada PD Sinar Terang. Gambar 4.7 Form Data Karyawan 4.7.6 Form Data Supplier Form ini untuk menginput data supplier dalam melakukan transaksi pembelian persediaan barang Gambar 4.8 Form Data Supplier
60 Gambar 4.9 Form Daftar Supplier 4.7.7 Form Data Konsumen Sinar Terang. Form ini untuk menginput data konsumen yang dimiliki oleh PD Gambar 4.10 Form Data Konsumen Gambar 4.11 Form Daftar Konsumen
61 4.7.8 Form Master Barang Terang. Form ini untuk menginput persediaan barang yang ada di PD Sinar Gambar 4.12 Form Master Barang Gambar 4.13 Form Daftar Barang
62 4.7.8 Form Minimal Stock Form ini digunakan untuk mengetahui persediaan barang apa saja yang sudah atau mendekati habis. Gambar 4.14 Form Minimal Stock 4.7.9 Form Pembelian Form ini digunakan untuk menginput transaksi pembelian yang dilakukan kepada supplier PD Sinar Terang. Gambar 4.15 Form Pembelian
63 4.7.10 Form Pelunasan Hutang Form ini digunakan untuk mengetahui dan melunasi hutang yang dimiliki oleh PD Sinar Terang kepada supplier suppliernya. Pilih Supplier untuk melakukan pelunasan hutang, kemudian klik tombol tampilkan seperti gambar berikut : Gambar 4.16 Form Pelunasan Hutang Maka akan muncul tampilan daftar hutang dari supplier tersebut, untuk melunasi klik 2 kali pada hutang yang akan dibayar, lalu akan muncul hutang yang akan dibayar, kemudian klik simpan. Gambar 4.17 Form Daftar Hutang
64 4.7.11 Form Penjualan Form ini untuk melalukan transaksi penjualan yang dilakukan oleh PD Sinar Terang. Gambar 4.18 Form Penjualan Gambar 4.19 Form Pembayaran Penjualan
65 4.7.12 Form Pelunasan Piutang Form ini untuk mengetahui dan menginput piutang penjualan dari konsumen yang telah melakukan pelunasan piutangnya pada PD Sinar Terang. Pilih Konsumen yang telah melakukan pelunasan seperti gambar berikut : Gambar 4.20 Form Pelunasan Piutang Maka akan muncul kotak tampilan daftar piutang dari konsumen yang telah dipilih tersebut, klik 2 kali pada piutang yang telah dilunasi oleh konsumen. Kemudian akan muncul tampilan khusus piutang yang telah dipilih tadi, klik simpan.
66 Gambar 4.21 Form Daftar Piutang 4.7.13 Form Komisi Sales Form ini digunakan untuk mengetahui besarnya komisi sales beserta rincian penjualan yang dilakukan oleh tiap sales. Komisi yang diperoleh tiap sales sebesar 10% dari hasil penjualan. Gambar 4.22 Form Komisi Sales
67 4.7.14 Form Penerimaan Kas Form ini untuk mencatat penerimaan kas diluar penjualan barang di PD Sinar Terang. Gambar 4.23 Form Penerimaan Kas 4.7.15 Form Pengeluaran Kas Sinar Terang. Form ini untuk mencatat pengeluaran kas yang terjadipada PD Gambar 4.24 Form Pengeluaran Kas
68 4.7.16 Form Pencatatan Khusus Form ini untuk menginput akun khusus yang masih belum terdaftar dalam form data akun. Gambar 4.25 Form Pencatatan Khusus 4.7.17 Form Neraca awal Form neraca awal disini digunakan untuk menginput neraca perusahaan pada awal periode. Neraca awal yang telah diinput tidak akan membentuk jurnal. Melalui neraca awal ini, akan dapat mengetahui rincian persediaan barang yang masih tersisa pada bulan sebelumnya, begitu juga dengan rincian hutang serta piutang yang masih belum terbayarkan hingga akhirperiode sebelumnya. Gambar 4.26 Form Input Neraca awal
69 Gambar 4.27 Form Rincian Persediaan Neraca Awal Gambar 4.28 Form Rincian Hutang Neraca Awal Gambar 4.29 Form Rincian Piutang Neraca Awal
70 4.7.18 Laporan Jurnal Umum Laporan ini digunakan untuk menampilkan jurnal yang terbentuk setelah melakukan transaksi transaksi bisnis pada PD Sinar Terang. Gambar 4.30 Laporan Jurnal Umum 4.7.19 Laporan Buku Pembantu Hutang Form ini digunakan untuk menampilkan rincian hutang yang terjadi selama 1 bulan di PD Sinar Terang. Gambar 4.31 Laporan Buku Pembantu Hutang
71 4.7.20 Laporan Buku Pembantu Piutang Laporan ini digunakan untuk menampilkan rincian piutang piutang yang terjadi selama 1 bulan di PD Sinar Terang. Gambar 4.32 Laporan Buku Pembantu Piutang 4.7.21 Laporan Buku Pembantu Persediaan Laporan ini digunakan untuk mengetahui rincian persediaan barang yang terjadi selama 1 bulan di PD Sinar Terang. Gambar 4.33 Laporan Buku Pembantu Persediaan
72 4.7.22 Laporan Persediaan Barang Laporan ini digunakan untuk mengetahui jumlah persediaan barang yang masih tersedia padapd Sinar Terang. Gambar 4.34 Laporan Persediaan Barang 4.7.23 Laporan Data Pembelian Laporan ini digunakan untuk mengetahui rinciandari transaksi pembelian yang telah dilakukan oleh PD Sinar Terang. Gambar 4.35 Laporan Data Pembelian
73 4.7.24 Laporan Data Penjualan Laporan ini digunakan untuk mengetahui rincian dari transaksi penjualan yang telah dilakukan oleh PD Sinar Terang. Gambar 4.36 Laporan Data Penjualan 4.7.25 Laporan Laba Rugi Laporan laba rugi ini digunakan untuk mengetahui besarnya laba yang diperoleh perusahaan pada akhir bulan. Gambar 4.37 Laporan Laba Rugi
74 4.7.26 Laporan Neraca Laporan ini digunakan untuk mengetahui aset, liabilitas dan ekuitas pada PD Sinar Terang. Gambar 4.38 Laporan Neraca
75 4.7.27 LaporanPerubahan Modal Laporan ini digunakan untuk mengetahui perubahan modal yang terjadi dikarenakan adanya laba ditahan dan prive. Gambar 4.39Laporan Perubahan Modal 4.7.28 Laporan Arus kas Laporan ini digunakan untuk mengetahui penerimaan dan pengeluaran kas pada PD Sinar Terang selama 1 periode. Gambar 4.40Laporan Arus Kas