ABSTRACT This study aimed to determine the performance level and what things are affecting the performance of the company. The object of research conducted at PT. Bank Mandiri, Tbk period 2006-2009. The method used is the method of analysis that includes the CAMEL Capital Adequacy Ratio (CAR), Bad Dept Ratio (BDR), Assets Quality (KAP), Return On Assets (ROA), Operating Expenses (BOPO), Call Money to Current Net Assets (NCM to CA), Loan to Deposit Ratio (LDR). Results showed that based on the calculation method of analysis of CAMEL in 2006, PT. Bank Mandiri is included in the category of "Unsanitary". But in its development in 2007-2009 PT Bank Mandiri, Tbk able to improve its performance so that changes occur and can be reached in the category "Health Fair". Overall, PT. Bank Mandiri, Tbk has a good performance. Keywords: Capital Adequacy Ratio (CAR), Bad Dept Ratio (BDR), Assets Quality (KAP), Return On Assets (ROA), Operating Expenses (BOPO), Call Money to Net Current Assets (NCM to CA), Loan to Deposit Ratio (LDR). vii
ABSTRAK Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui tingkat kinerja dan hal- hal apa saja yang mempengaruhi kinerja perusahaan. Objek penelitian dilakukan pada PT. Bank Mandiri, Tbk periode 2006 2009. Metode penelitian yang digunakan adalah metode analisis CAMEL yang meliputi Capital Adequacy Ratio (CAR), Bad Dept Ratio (BDR), Kualitas Aktiva Produktif (KAP), Return On Assets (ROA), Beban Operasional (BOPO), Net Call Money to Current Assets (NCM to CA), Loan to Deposit Ratio (LDR). Hasil penelitian menunjukkan bahwa berdasarkan perhitungan metode analisis CAMEL pada tahun 2006, PT. Bank Mandiri termasuk dalam kategori Kurang sehat. Akan tetapi dalam perkembangannya pada tahun 2007-2009 PT.Bank Mandiri, Tbk mampu meningkatkan kinerjanya sehingga terjadi perubahan dan dapat mencapai dalam kategori Cukup Sehat. Secara keseluruhan, PT. Bank Mandiri, Tbk memiliki kinerja yang cukup baik. Kata kata kunci : Capital Adequacy Ratio (CAR), Bad Dept Ratio (BDR), Kualitas Aktiva Produktif (KAP), Return On Assets (ROA), Beban Operasional (BOPO), Net Call Money to Current Assets (NCM to CA), Loan to Deposit Ratio (LDR). viii
DAFTAR ISI Halaman HALAMAN JUDUL... i HALAMAN PENGESAHAN... ii SURAT PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI...iii KATA PENGANTAR... iv ABSTRACT... vii ABSTRAK... viii DAFTAR ISI... ix DAFTAR GAMBAR... xii DAFTAR TABEL... xiii DAFTAR LAMPIRAN... xiv BAB I PENDAHULUAN... 1 1.1. Latar Belakang... 1 1.2. Identifikasi Masalah... 6 1.3. Tujuan Penelitian... 6 1.4. Kegunaan Penelitian... 6 BAB II KAJIAN PUSTAKA DAN KERANGKA PEMIKIRAN... 8 2.1. Kajian Pustaka... 8 2.1.1. Lembaga Keuangan... 8 2.1.2. Lembaga Keuangan Bukan Bank (LKBB)... 9 2.1.3. Lembaga Keuangan Bank (LKB)... 10 2.1.3.1. Pengertian Bank... 10 2.1.3.2. Fungsi Bank... 11 2.1.3.3. Jenis-jenis Bank... 12 2.1.3.4. Kegiatan Usaha Bank... 14 2.1.5. Laporan Keuangan Bank... 16 2.1.5.1. Tujuan Laporan Keuangan... 17 2.1.5.2. Jenis-jenis Laporan Keuangan... 18 ix
2.1.6. Penilaian Kesehatan Bank... 20 2.1.7. Predikat Tingkat Kesehatan Bank... 28 2.1.8. Penelitian Terdahulu... 28 2.2. Kerangka Pemikiran... 29 BAB III OBJEK DAN METODE PENELITIAN... 31 3.1. Objek Penelitian... 31 3.1.1. Gambaran Umum PT. Bank Mandiri, Tbk... 31 3.1.2. Visi dan Misi PT. Bank Mandiri, Tbk... 33 3.1.3. Produk dan Jasa PT. Bank Mandiri, Tbk... 33 3.1.4. Slogan PT.Bank Mandiri, Tbk... 35 3.2. Metode Penelitian... 36 3.2.1. Jenis Data dan Metode Pengumpulan Data... 36 3.2.2. Metode Analisis Data... 37 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN... 39 4.1. Hasil Penelitian... 39 4.1.1. Penelitian Faktor Permodalan (Capital )... 39 4.1.2. Penilaian Faktor Kualitas Aktiva Produktif (Assets)... 41 4.1.3. Penilaian Faktor Manajemen (Management)... 44 4.1.4. Penilaian Faktor Rentabilitas (Earnings )... 45 4.1.5. Penilaian Faktor Likuiditas (Liquidity)... 48 4.2. Pembahasan CAMEL... 52 4.2.1. Faktor Permodalan (Capital)... 52 4.2.2. Faktor Kualitas Aktiva Produktif (Assets)... 54 4.2.3. Faktor Manajemen (Management)... 56 4.2.4. Faktor Rentabilitas (Earnings)...56 4.2.5. Faktor Likuiditas (Liquidity)...58 4.2.6. Pembahasan CAMEL PT. Bank Mandiri, Tbk... 61 4.2.7. Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja PT. Bank Mandiri, Tbk... 67 x
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN... 71 5.1. Kesimpulan... 71 5.2. Saran... 72 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN A LAMPIRAN B LAMPIRAN C LAMPIRAN D LAMPIRAN E RIWAYAT HIDUP PENULIS xi
DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar 1. Kerangka Pemikiran... 29 xii
DAFTAR TABEL Halaman Tabel I. Operasionalisasi Variabel Perhitungan CAMEL... 37 Tabel II. Perhitungan Nilai CAR Tahun 2006 2009... 39 Tabel III. Perhitungan Nilai BDR Tahun 2006 2009... 41 Tabel IV. Perhitungan Nilai KAP Tahun 2006 2009... 43 Tabel V. Perhitungan Nilai ROA Tahun 2006 2009... 45 Tabel VI. Perhitungan Nilai BOPO Tahun 2006 2009... 47 Tabel VII. Perhitungan Nilai NCM to CA Tahun 2006 2009... 49 Tabel VIII. Perhitungan Nilai LDR Tahun 2006 2009... 51 Tabel IX. Nilai Kredit CAR Tahun 2006 2009... 53 Tabel X. Nilai Kredit BDR Tahun 2006 2009... 54 Tabel XI. Nilai Kredit KAP Tahun 2006 2009... 55 Tabel XII. Nilai Kredit ROA Tahun 2006 2009... 57 Tabel XIII. Nilai Kredit BOPO Tahun 2006 2009... 58 Tabel XIV. Nilai Kredit NCM to CA Tahun 2006 2009... 59 Tabel XV. Nilai Kredit LDR Tahun 2006-2009... 60 Tabel XVI. Nilai CAMEL PT. Bank Mandiri, Tbk Tahun 2006... 61 Tabel XVII. Nilai CAMEL PT. Bank Mandiri, Tbk Tahun 2007... 63 Tabel XVIII. Nilai CAMEL PT. Bank Mandiri, Tbk Tahun 2008... 64 Tabel XIX. Nilai CAMEL PT. Bank Mandiri, Tbk Tahun 2009...66 xiii
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran A Neraca PT. Bank Mandiri, Tbk Tahun 2006 2009 Lampiran B Laporan Laba/Rugi PT. Bank Mandiri, Tbk Tahun 2006 2009 Lampiran C Laporan Perhitungan Kewqajiban Penyediaan Modal Minimum PT. Bank Mandiri, Tbk Tahun 2006 2009 Lampiran D Laporan Kualitas Aktiva Produktif dan Informasi Lainnya PT. Bank Mandiri, Tbk 2006 2009 Lampiran E Hasil Pengolahan Data xiv