LAMPIRAN 47
Lampiran 1. Bagan Alur Pikir Penelitian 48
49 Lampiran 2. Visi, Nilai, dan Struktur Organisasi Perusahaan Visi Perusahaan Visi dari Bank CIMB Niaga, Tbk adalah Menjadi Bank terpercaya di Indonesia, bagian dari jaringan universal banking terkemuka di Asia Tenggara, yang memahami kebutuhan nasabah, menyediakan solusi keuangan yang tepat dan komprehensif serta menjalin hubungan yang berkelanjutan. Dalam upaya menjadi bank yang terpercaya di Indonesia diperlukan beberapa faktor yang seluruhnya berfokus pada kepuasan nasabah terhadap layanan CIMB Niaga, dengan tiga hal utama, yaitu: 1. Memahami kebutuhan nasabah, 2. Menyediakan solusi keuangan yang tepat dan komprehensif, dan 3. Menjalin hubungan yang berkelanjutan. Nilai-nilai perusahaan PT Bank CIMB Niaga, Tbk senantiasa mengedepankan kepuasan nasabah melalui layanan prima dengan sumber daya manusia yang memiliki integritas tinggi dan keinginan untuk selalu menjadi yang terbaik dalam bekerja. Nilai-nilai utama perusahaan adalah sebagai berikut 1. Integrity is Everything: a. Berbicara dan bertindak secara jujur dan tulus. b. Dapat diandalkan dalam membuat keputusan berlandaskan profesionalisme. 2. Always Put Customers First: a. Membantu dan melayani guna memenuhi dan mengantisipasi kebutuhan stakeholder. b. Menciptakan nilai tambah dan solusi yang melampaui harapan nasabah. c. Memberdayakan sumber daya manusia dan mendukung mereka mengeluarkan potensi unggul. 3. Passion for Excellence a. Memberikan kualitas terbaik dari setiap produk, layanan, dan proses kerja. b. Menerapkan kepemimpinan terbuka, mendelegasikan wewenang dan bertanggung jawab atas keputusan yang dibuat.
50 c. Menekankan arti penting kerjasama untuk meraih sukses, membangun rasa percaya dan saling menghormati serta berusaha keras dalam lingkungan kompetisi yang sehat. Struktur Bank CIMB Niaga
51 Lampiran 3. Laporan Neraca Konsolidasi (Aktiva) PT Bank CIMB Niaga, Dinyatakan dalam: Tbk 2007-2010 Jutaan rupiah PT Bank CIMB Niaga, Tbk Jutaan Jutaan rupiah rupiah Jutaan rupiah 2007 2008 2009 2010 NERACA KONSOLIDASI, AKTIVA: Kas, akhir (tahun berjalan) 1.727.661 2.766.684 2.758.596 2.515.903 Kas, awal (tahun sebelumnya) 681.685 1.727.661 2.766.684 2.758.596 Giro pada Bank Indonesia, akhir (tahun berjalan) 5.873.283 2.996.213 3.898.110 8.714.923 Giro pada Bank Indonesia, awal (tahun sebelumnya) 5.689.354 5.873.283 2.996.213 3.898.110 Sertifikat Bank Indonesia 7.254.211 2.204.582 2.299.996 600.481 Giro pada bank lain - bersih 281.909 3.042.712 1.254.146 642.525 Surat berharga (efek) 7.928.186 4.404.157 3.811.565 6.044.382 Jumlah kredit yang diberikan - bersih 58.977.934 72.790.651 80.114.845 100.350.214 Obligasi pemerintah, akhir (tahun berjalan) 7.040.114 8.263.340 6.613.378 6.640.036 Obligasi pemerintah, awal (tahun sebelumnya) 7.569.050 7.040.114 8.263.340 6.613.378 Beban dibayar di muka, akhir (tahun berjalan) 390.036 679.464 905.364 1.257.829 Beban dibayar di muka, awal (tahun sebelumnya) 323.085 390.036 679.464 905.364 Goodwill, akhir (tahun berjalan) - bersih 1.015 961 913 2.801 Goodwill, awal (tahun sebelumnya) - bersih 1.015 961 913 Aktiva tetap, akhir (tahun berjalan) - bersih 1.239.177 1.183.110 1.258.532 1.191.857 Aktiva tetap, awal (tahun sebelumnya) - bersih 1.226.760 1.239.177 1.183.110 1.258.532 Aktiva pajak tangguhan, akhir (tahun berjalan) - bersih 302.865 613.125 616.655 746.741 Aktiva pajak tangguhan, awal (tahun sebelumnya) - bersih 62.493 302.865 613.125 616.655 Aktiva lain-lain, akhir (tahun berjalan) - bersih 557.232 405.399 292.629 256.623 Aktiva lain-lain, awal (tahun sebelumnya) - bersih 455.228 557.232 405.399 292.629 Jumlah aktiva, akhir (tahun berjalan) 93.797.189 103.197.574 107.104.274 143.652.852 Jumlah aktiva, awal (tahun sebelumnya) 79.891.925 93.797.189 103.197.574 107.104.274
52 Lampiran 4. Laporan Neraca Konsolidasi (Kewajiban) PT Bank CIMB Dinyatakan dalam: Niaga, Tbk 2007-2010 Jutaan rupiah PT Bank CIMB Niaga, Tbk Jutaan Jutaan rupiah rupiah Jutaan rupiah 2007 2008 2009 2010 NERACA KONSOLIDASI, KEWAJIBAN: Kewajiban segera 451.363 202.460 360.295 574.984 Simpanan nasabah (giro + tabungan + deposito) 75.504.905 84.051.174 86.248.005 117.833.233 Simpanan dari bank lain 2.451.386 1.263.277 1.781.667 1.199.979 Jumlah kewajiban 84.661.444 93.836.346 95.827.902 129.812.352
53 Lampiran 5. Laporan Laba Rugi Konsolidasi PT Bank CIMB Niaga, Tbk 2007-2010 Dinyatakan dalam: LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI: PT Bank CIMB Niaga, Tbk Jutaan Jutaan Jutaan Jutaan rupiah rupiah rupiah rupiah 2007 2008 2009 2010 Pendapatan operasional 8.272.717 9.795.732 11.311.112 12.448.430 Beban operasional 3.920.262 4.997.335 5.161.062 5.122.137 Pendapatan operasional lainnya 1.511.670 1.430.279 1.290.330 1.367.999 Beban operasional lainnya 3.754.658 3.507.655 3.757.400 4.350.424 Laba sebelum pajak (earnings before tax) 2.084.023 1.084.203 2.165.587 3.389.504 Laba bersih (net income) 1.510.527 678.189 1.568.130 2.548.153
54 Lampiran 6. Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasi PT Bank CIMB Niaga, Tbk 2007-2010 Jutaan rupiah PT Bank CIMB Niaga, Tbk Jutaan Jutaan rupiah rupiah Jutaan rupiah Dinyatakan dalam: 2007 2008 2009 2010 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI: Kredit yang diberikan kepada pihak ketiga (TIDAK termasuk kredit antar bank) - bersih 58.977.934 72.776.964 80.053.962 100.302.925 Non-performing loan (NPL) 4.320.540 1.954.436 2.162.120 11.029.228 Modal inti, akhir (tahun berjalan) 7.866.075 9.581.895 9.788.573 11.291.988 Modal inti, awal (tahun sebelumnya) 4.133.398 7.866.075 9.581.895 9.788.573 Modal bank (modal inti + modal pelengkap), akhir (tahun berjalan) 11.067.188 12.602.889 11.876.161 15.783.855 Modal bank (modal inti + modal pelengkap), awal (tahun sebelumnya) 5.523.504 11.067.188 12.602.889 11.876.161 Aktiva tertimbang menurut risiko (ATMR) 64.968.596 79.904.412 85.367.058 115.662.236 Posisi devisa neto (PDN) (net open position (NOP)) 290.855 155.020 45.206 547.749 Aktiva produktif, akhir (tahun berjalan) 83.705.920 94.552.618 97.373.475 128.966.175 Aktiva produktif, awal (tahun sebelumnya) 71.453.320 83.705.920 94.552.618 97.373.475 Aktiva Produktif Bermasalah 1.817.182 1.871.463 2.533.818 2.606.784
55 Lampiran 7. Hasil Perhitungan Capital Adequecy Ratio (CAR) Tahun 2007 Modal (dalam jutaan rupiah) ATMR (dalam jutaan rupiah) CAR 11.067.188 64.968.596 17,03% 2008 12.395.314 79.523.627 15,59% 2009 11.638.013 85.634.185 13,59% 2010 15.453.251 116.721.250 13,24% Contoh: Untuk tahun 2007: Modal Bank = Rp 11.067.188,- (jutaan) ATMR = Rp 64.968.596,- (jutaan) CAR = ( Modal Bank / ATMR ) x 100% Maka CAR = (Rp 11.067.188,- (jutaan) / Rp 64.968.596,- (jutaan)) x 100% = 17,03% (Sehat) Parameter kontrol CAR adalah > 8%
56 Lampiran 8. Hasil Perhitungan NPA Tahun Aktiva Produktif Bermasalah Aktiva Produktif NPA 2007 1.817.182 83.705.920 2,17% 2008 1.871.463 94.552.618 1,98% 2009 2.533.818 97.373.475 2,60% 2010 2.606.784 128.966.175 2,02% Contoh: Untuk tahun 2007: Aktiva Produktif Bermasalah = Rp 1.817.182,- (jutaan) Aktiva Produktif = Rp 83.705.920,- (jutaan) NPA = ( Aktiva Produktif Bermasalah / Aktiva Produktif ) x 100% Maka NPA = (Rp 1.817.182,- (jutaan) / Rp 83.705.920,- (jutaan)) x 100% = 2,17% (Sehat) Parameter kontrol NPA adalah < 5%
57 Lampiran 9. Hasil Perhitungan ROA Tahun Laba Sebelum Pajak Rata-rata Total Aktiva ROA 2007 2.084.023 86.844.557 2,40% 2008 1.084.203 98.497.382 1,10% 2009 2.165.587 105.150.924 2,06% 2010 3.389.504 125.378.563 2,70% Contoh: Untuk tahun 2007: Laba Sebelum Pajak = Rp 2.084.023,- (jutaan) Rata-rata Total Aktiva = Rp 86.844.557,- (jutaan) ROE = ( Laba Bersih Setelah Pajak / Rata-rata Modal Inti ) x 100% Maka ROE = (Rp 2.084.023,- (jutaan) / Rp 86.844.557,- (jutaan)) x 100% = 2,40% (Sehat) Parameter kontrol ROA adalah > 1,25%
58 Lampiran 10. Hasil Perhitungan ROE Tahun Laba Bersih Setelah Pajak Rata-rata Modal Inti ROE 2007 1.510.527 5.999.737 25,18% 2008 678.189 8.723.985 7,77% 2009 1.568.130 9.685.234 16,19% 2010 2.548.153 10.540.281 24,18% Contoh: Untuk tahun 2007: Laba Setelah Pajak = Rp 1.510.527,- (jutaan) Rata-rata Modal Inti = Rp 23.795.910,- (jutaan) ROE = ( Laba Bersih Setelah Pajak / Rata-rata Modal Inti ) x 100% Maka ROE = (Rp 1.510.527,- (jutaan) / Rp 5.999.737,- (jutaan)) x 100% = 25,18% (Sehat) Parameter kontrol ROE adalah > 12,5%
59 Lampiran 11. Tabel Perhitungan Pendapatan Bunga Bersih, Rata-rata Aktiva Produktif, dan NIM Tahun Pendapatan Bunga Pendapatan Bunga Beban Bunga Bersih 2007 8.272.717 3.920.262 4.352.455 2008 9.795.732 4.997.335 4.798.397 2009 11.311.112 5.161.062 6.150.050 2010 12.448.430 5.122.137 7.326.293 Tahun Aktiva produktif tahun sebelumnya Aktiva produktif tahun berjalan Rata-rata Aktiva Produktif 2007 71.453.320 83.705.920 77.579.620 2008 83.705.920 94.552.618 89.129.269 2008 94.552.618 97.373.475 95.963.047 2010 97.373.475 128.966.175 113.169.825
60 (Lanjutan Lampiran 11) Tahun Pendapatan Bunga Bersih Rata-rata aktiva produktif NIM 2007 4.352.455 77.579.620 5,61% 2008 4.798.397 89.129.269 5,38% 2009 6.150.050 95.963.047 6,41% 2010 7.326.293 113.169.825 6,47% Contoh: Untuk tahun 2007: Pendapatan Bunga Bersih = Rp 4.352.455,- (jutaan) Diperoleh dari: Pendapatan Bunga / Beban bunga = Rp 8.272.717,- (jutaan) / Rp 3.920.262,- (jutaan) Rata-rata Aktiva Produktif = Rp 77.579.620,- (jutaan) Diperoleh dari: Jml Aktiva Produktif (thn berjalan) / Jml Aktiva Produktif (thn sblm) = Rp 71.453.320,- (jutaan) / Rp 128.966.175 - (jutaan) NIM = ( Pendapatan Bunga Bersih / Rata-rata Aktiva Produktif ) x 100% Maka NIM = (Rp 4.352.455,- (jutaan) / Rp 77.579.620,- (jutaan)) x 100% = 5,61% (Sehat) Parameter kontrol NIM adalah > 2%
61 Lampiran 12. Hasil Perhitungan BOPO Tahun Beban Operasional Pendapatan Operasional ( jutaan rupiah) BOPO 2007 7.674.920 9.784.387 78,44% 2008 8.504.990 11.226.011 75,76% 2009 8.918.462 12.601.442 70,77% 2010 9.472.561 13.816.429 68,56% Contoh: Untuk tahun 2007: Biaya Operasional = Rp 7.674.920,- (jutaan) Pendapatan Operasional = Rp 9.784.387,- (jutaan) BOPO = ( Biaya Operasional / Pendapatan Operasional ) x 100% Maka BOPO = (Rp 7.674.920,- (jutaan) / Rp 9.784.387,- (jutaan)) x 100% = 78,44% (Sehat) Parameter kontrol BOPO adalah < 94%
62 Lampiran 13. Hasil Perhitungan Loan to Deposit Ratio (LDR) Tahun Kredit Dana Pihak Ketiga LDR 2007 58.977.934 75.504.905 78,11% 2008 72.776.964 84.051.174 86,59% 2009 80.053.962 86.248.005 92,82% 2010 100.302.925 117.833.233 85,12% Contoh: Untuk tahun 2007: Jumlah Kredit yang diberikan = Rp 58.977.934,- (jutaan) Total Dana Pihak Ketiga = Rp 75.504.905,- (jutaan) LDR = ( Jumlah Kredit yang diberikan / Total Dana Pihak Ketiga ) x 100% Maka LDR = (Rp 58.977.934,- (jutaan) / Rp 75.504.905,- (jutaan)) x 100% = 78,11% (Sehat) Parameter kontrol ROA adalah 75% < Rasio 85%
63 Lampiran 14.Hasil Nilai MAPE, MAD, dan MSD Rasio CAR Quadratic Linear Exponential Growth S-Curve MAPE 1,51228 2,16673 1,99069 99,008 MAD 0,221 0,302 0,27918 15,81 MSD 0,06105 0,13531 0,10749 500,698 Rasio NPA Quadratic Linear Exponential Growth S-Curve MAPE 9,1075 8,89735 8,73698 eror MAD 0,201 0,201 0,19877 eror MSD 0,0505 0,06001 0,06021 eror Rasio ROA Quadratic Linear Exponential Growth S-Curve MAPE 16,0303 30,6996 28,8106 57,1025 MAD 0,258 0,485 0,4776 1,1433 MSD 0,0832 0,3184 0,3187 1,7511 Rasio ROE Quadratic Linear Exponential Growth S-Curve MAPE 21,4173 49,6439 44,4766 61,093 MAD 2,626 6,35 6,3188 11,388 MSD 8,6198 48,9423 51,5746 186,622 Rasio NIM Quadratic Linear Exponential Growth S-Curve MAPE 0,378669 3,88376 3,85534 48,1291 MAD 0,223 0,223 0,2222 2,69 MSD 0,06216 0,06742 0,06608 12,2004
64 Lanjutan (Lampiran 14) Rasio BOPO Quadratic Linear Exponential Growth S-Curve MAPE 0,695574 0,703704 0,698086 24,777 MAD 0,509 0,509 0,508986 19,107 MSD 0,323851 0,337658 0,326125 845,519 Rasio LDR Quadratic Linear Exponential Growth S-Curve MAPE 1,33615 4,6907 4,7364 Eror MAD 1,168 4,045 4,0908 Eror MSD 1,70528 18,0673 18,4583 Eror Keterangan : Model quadratic dipilih karena memiliki nilai error (MSD) terkecil. (Berlaku untuk nilai error pada CAR, NPA, ROA, ROE, NIM, BOPO, dan LDR)