SKRIPSI PENGARUHCAPITAL ADEQUACY RATIO, NON PERFORMING LOAN, DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO TERHADAP PROFITABILITAS PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA OLEH PUTRI INDAH SARI PANJAITAN 130521055 PROGRAM STUDI STRATA 1 MANAJEMEN EKSTENSI DEPARTEMEN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN 2016 1
ABSTRAK Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Dan Loan to Deposit Ratio (LDR) Terhadap Profitabilitas (Return on Assets) (Studi Pada Bank Umum Yang terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2010-2014) Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh CAR, NPL dan LDR terhadap ROA. Data yang digunakan dalam penelitian ini diperoleh dari Laporan Keuangan Publikasi Tahunan Bank Umum yang terdaftar di BEI tahun 2010-2014. Jumlah sampel sebanyak 20 bank umum yang tercatat dalam Bursa Efek Indonesia dengan tahun 2010-2014 yang diambil melalui purposive sampling. Teknik analisis yang digunakan adalah uji statistik dengan metode regresi berganda dan uji hipotesis menggunakan uji F dan uji t. yang sebelumnya telah dilakukan uji asumsi klasik terlebih dahulu. Hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA. Variabel NPL dan LDR berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA. Dan variabel yang memiliki pengaruh paling dominan terhadap ROA adalah variabel CAR. Dari penelitian ini diperoleh nilai R 2 sebesar 0,591, hal tersebut berarti bahwa 59.1% variabel ROA dapat dijelaskan oleh variabel independennya yaitu CAR, NPL dan LDR dan sisanya yaitu sebesar 40,9% dijelaskan oleh variabel-variabel yang lain diluar persamaan. Kata Kunci : CAR, NPL, LDR, dan ROA i
ABSTRACT The Effect of Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, and Loan to Deposit Ratio to Return On Assets ( A study in Commercial Banking that Listed on Indonesian Stock Exchange Period 2010-2014) This research aims to analyze the effect of the variable CAR, NPL, and LDR toward ROA. This research using data from commercial banking published financial reports 2010-2014 period. The number of sample used were 20 commercial bank registered to go public in Indonesia Stock Exchange. The samples used were 20 commercial banks listed in the Indonesia Stock Exchange in the period 2010-2014 were taken by purposive sampling. Analysis technique used is analyzed multiple linear regression and the hypothesis testing with use F and t test, performed classical assumption first. Conclussion from this research describe that CAR variable show positive and significant influence towards on ROA. NPL and LDR variables show negative and have no significant effect with Return On Asstes (ROA). And variable that has the most dominant influence on ROA is CAR. R 2 value in this research is 0,591, this mean that 59,1% of ROA variable could be explained by independent variables CAR, NPL and LDR. And 40,9% remnant of these explained by outside not listed in the formula. Keyword : CAR, NPL, LDR, and ROA ii
KATA PENGANTAR Puji syukur peneliti panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa atas berkat dan karunia-nya sehingga peneliti dapat menyelesaikan skripsi ini. Skripsi ini berjudul Pengaruh Capital Adequacy Ratio(CAR), Non Performing Loan(NPL), dan Loan to Deposit Ratio(LDR) Terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Dalam penyusunan skripsi ini, Peneliti telah banyak menerima bantuan, bimbingan, saran, motivasi dan do a dari berbagai pihak selama penulisan skripsi ini. Oleh karena itu, pada kesempatan ini Peneliti menyampaikan terimakasih kepada semua pihak yang telah memberikan bantuan dan binbingan, khususnya kepada : Kedua orang tua tercinta, Ayahanda H. Panjaitan dan Ibunda Dra. J. Simatupangdua figur yang senantiasa mencurahkan kasih sayang dengan penuh kesabaran, terimakasih atas do a, motivasi dan dukungan baik moril maupun materil sehingga Peneliti dapat menyelesaikan pendidikan dan skripsi ini dengan baik. Selanjutnya Peneliti menyampaikan terimakasih kepada: Ucapan terima kasih juga peneliti tujukan kepada Bank Umum yang menjadi sampel dalam penelitian ini yang telah mempublikasikan laporan tahunannya dalam bentuk website (data sekunder), sehingga memudahkan peneliti mendapatkan data dalam menyusun skripsi ini. 1. Bapak Prof. Dr. Ramli, SE., MS selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis. 2. Ibu Dr. Isfenti Sadalia, SE., ME dan Ibu Dra. Marhayanie, M.Si selaku Ketua dan Sektretaris Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis. 3. Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, SE., M.Si dan Ibu Dra. Friska Sipayung, M.Si, selaku Ketua dan Sekretaris Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis. iii
4. Bapak Drs. Syahyunan, M.Si selaku Dosen Pembimbing yang telah memberikan bimbingan, arahan, dan motivasi kepada Peneliti dalam menyelesaikan skripsi ini. 5. Ibu Drs. Lisa Marlina, M.Si selaku Dosen Pembaca Penilai terima kasih atas koreksi dan saran yang diberikan dalam penyusunan skripsi ini. 6. Seluruh Dosen dan Pegawai di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara yang telah membantu saya dalam menyelesaikan kegiatan akademik. 7. Kepada seluruh teman dan sahabat Peneliti khususnya Rizky, Stevano, Rini Puspita, Tumbur Marbun, Elsalini Bukit, Julia Damayanti serta teman-teman lainnya yang tidak dapat dituliskan satu persatu terima kasih atas segala dukungannya Skripsi ini masih jauh dari sempurna walaupun telah menerima bantuan dari berbagai pihak. Apabila terdapat kesalahan-kesalahan dalam skripisi ini sepenuhnya menjadi tanggungjawab peneliti dan bukan para pemberi bantuan. Kritik dan saran yang membangun akan lebih menyempurnakan skripsi ini. Medan, September 2016 Peneliti, Putri Indah Sari Panjaitan NIM: 130521055 iv
DAFTAR ISI Halaman ABSTRAK... ABSTRACT... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... DAFTAR LAMPIRAN... i ii iii iv v vi vii BAB I BAB II PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang... 1 1.2 Rumusan Masalah... 7 1.3 Tujuan Penelitian... 8 1.4 Manfaat Penelitian... 8 TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Landasan Teori... 9 2.1.1 Arsitektur Perbankan Indonesia... 9 2.1.2 Pengertian Bank... 11 2.1.3 Fungsi Bank... 12 2.1.4 Jenis-jenis Bank... 13 2.1.5 Kinerja dan Laporan Keuangan... 15 2.1.6 Rasio Keuangan... 17 2.2 Pengertian Profitabilitas... 19 2.2.1 Capital Adequacy Ratio... 20 2.2.2 Non Performing Loan... 21 2.2.3 Loan to Deposit Ratio... 21 2.3 Penelitian Terdahulu... 22 2.4 Kerangka Konseptual... 26 2.4.1 Pengaruh Capital Adequacy Ratio terhadap ROA... 26 2.4.2 Pengaruh Non Performing Loan terhadap ROA... 27 2.4.3 Pengaruh Loan to Deposit Ratio terhadap ROA... 28 2.7 Hipotesis Penelitian... 29 BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Jenis Penelitian... 31 3.2 Tempat dan Waktu Penelitian... 31 3.3 Batasan Operasional... 31 3.4 Variabel Penelitian dan Definisi Operasional... 32 3.4.1 Variabel Dependen (Y)... 32 v
3.4.2 Variabel Independen (X)... 32 3.4.2.1 Capital Adequacy Ratio(X1)... 33 3.4.2.2 Non Performing Loan(X2)... 33 3.4.2.3 Loan to Deposit Ratio(X3)... 33 3.5 Populasi dan Sampel Penelitian... 35 3.6 Jenis dan Sumber Data... 37 3.7 Metode Pengumpulan Data... 37 3.8 Metode Analisis Data... 38 3.9 Uji Asumsi Klasik... 39 3.9.1 Uji Normalitas... 39 3.9.2 Uji Autokorelasi... 41 3.9.3 Uji Multikolinieritas... 42 3.9.4 Uji Heteroskedastisitas... 42 3.10 Pengujian Hipotesis... 43 3.9.1 Uji F (Secara Simultan)... 43 3.9.2 Uji-t (Secara Parsial)... 44 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 4.1 Gambaran Umum Objek Penelitian... 46 4.2 Statistik Deskriptif Sampel Penelitan... 46 4.3 Hasil Analisis Data... 49 4.3.1 Uji Asumsi Klasik... 49 4.3.1.1 Hasil Uji Normalitas... 49 4.3.1.2 Hasil Uji Autokorelasi... 51 4.3.1.3 Hasil Uji Multikolinieritas... 52 4.3.1.4 Hasil Uji Heteroskedastisitas... 53 4.4 Hasil Uji Hipotesis... 54 4.4.1Hasil Uji Analisis Regresi Linier Berganda... 54 4.4.2 Hasil Uji-t (Secara Parsial)... 55 4.4.3 Hasil Uji F (Secara Simultan)... 57 4.4.4 Nilai Koefisien Determinasi... 58 4.5 Pembahasan...... 60 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan... 65 5.2 Saran.... 65 DAFTAR PUSTAKA... 67 vi
DAFTAR TABEL No. Judul Halaman Tabel 1.1 Data Return on Assets Bank Umum Periode 2010-2014... 3 Tabel 1.2 Data Rata-rata Rasio CAR, NPL, LDR dan ROA Perusahaan Perbankan Periode 2010-2014... 5 Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu... 25 Tabel 2.1 Lanjutan Penelitian Terdahulu... 26 Tabel 3.1 Definisi Operasional Variabel Penelitian... 34 Tabel 3.2 Daftar Sampel pada Perusahaan Perbankan di BEI... 36 Tabel 3.2 Lanjutan Daftar Sampel pada Perusahaan Perbankan di BEI... 37 Tabel 3.3 Kriteria Pengambilan Keputusan Durbin Watson... 42 Tabel 4.1 Statistik Deskriptif... 47 Tabel 4.2 Kriteria Nilai Uji Durbin Watson... 51 Tabel 4.3 Hasil Uji Autokorelasi... 51 Tabel 4.4 Hasil Uji Multikolinearitas... 52 Tabel 4.5 Hasil Uji Regresi Linear Berganda... 54 Tabel 4.6 Hasil Uji-t (Parsial)... 56 Tabel 4.7 Hasil Uji F (Simultan)... 58 Tabel 4.8 Hasil Koefisien Determinasi... 59 vii
DAFTAR GAMBAR No. Judul Halaman Gambar 2.1 Kerangka Konseptual... 29 Gambar4.1 Normal P-Plot...... 50 Gambar4.2 Scatterplot...... 53 viii
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran Halaman 1. Hasil Perhitungan CAR, NPL, LDR, Dan ROA Bank UmumTahun 2010... 71 2. Hasil Perhitungan CAR, NPL, LDR, Dan ROA Bank Umum Tahun 2011... 72 3. Hasil Perhitungan CAR, NPL, LDR, Dan ROA Bank Umum Tahun 2012... 73 4. Hasil Perhitungan CAR, NPL, LDR, Dan ROA Bank Umum Tahun 2013... 74 5. Hasil Perhitungan CAR, NPL, LDR, Dan ROA Bank Umum Tahun 2014... 75 6. Hasil Output SPSS... 76 ix