ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE RGEC (RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS, CAPITAL) PADA PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk PERIODE 2010-2014 Nama : Uthary Maladhika NPM : 27212533 Jurusan : Akuntansi Pembimbing : Budiasih, SE., MMSI
Latar Belakang Masalah Bank merupakan industri yang mengandalkan kepercayaan masyarakat Bank wajib memelihara tingkat kesehatannya Penilaian tingkat kesehatan dengan metode RGEC pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Rumusan, Tujuan dan Batasan Masalah
Metode Penelitian Objek Penelitian (Bank Rakyat Indonesia) Jenis Data (Data Sekunder www.bri.co.id) Pengumpulan Data (non participating observation) Variabel Penelitian (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital) Jenis Penelitian (penelitian deskriptif dengan pendekatan kuantitatif) Alat Analisis (rasio keuangan)
Pembahasan Risk Profile (Risiko Profil) Good Corporate Governance (Tata Kelola Perusahaan) Earnings (Rentabilitas) Capital (Permodalan)
Penutup Kesimpulan Risk Profile (NPL dan LDR) GCG (Self Assessment) Earnings (ROA dan NIM) Sangat Sehat Capital (CAR)
Penutup Saran Mempertahankan Meningkatkan Konsisten Memperluas Penilaian Kesehatan Rasio
TERIMA KASIH
Rumusan Masalah Bagaimana tingkat kesehatan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk pada periode tahun 2010 sampai tahun 2014 dengan menggunakan pendekatan RGEC? Batasan Masalah Analisis yang digunakan untuk menilai apakah bank dalam keadaan sehat atau tidak sehat dengan metode RGEC (RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS, CAPITAL). Data yang digunakan adalah Laporan Keuangan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk periode 2010-2014, yaitu selama lima tahun. Tujuan Penelitian Tujuan penelitian ini adalah untuk menganalisis tingkat kesehatan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk pada periode 2010-2014 dengan menggunakan metode RGEC. Back
Risk Profile (Risiko Profil) a. Resiko Kredit Dengan menghitung rasio Non Performing Loan NPL = 7.044 M x 100% 252.489 M = 2,79 % NPL PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Tahun NPL Predikat 2010 2,79% Sehat 2011 2,32% Sehat 2012 1,83% Sangat Sehat 2013 1,63% Sangat Sehat Kriteria Peringkat NPL 2014 1,78% Sangat Sehat Peringkat Kriteria Keterangan 1 < 2% Sangat Sehat 2 2% - < 5% Sehat 3 5% - < 8% Cukup Sehat 4 8% - < 12% Kurang Sehat 5 NPL > 12% Tidak Sehat Next
Risk Profile (Risiko Profil) b. Risiko Likuiditas Dengan menghitung rasio Loan to Deposit Ratio LDR = 252.489 M x 100% 333.652 M = 76 % LDR PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Tahun LDR Predikat 2010 76% Sangat Sehat 2011 77% Sangat Sehat 2012 80% Sangat Sehat 2013 89% Sehat Kriteria Peringkat LDR 2014 82% Sangat Sehat Peringkat Kriteria Keterangan 1 70% - < 85% Sangat Sehat 2 60% - < 70% Sehat 3 85% - < 100% Cukup Sehat 4 100% - < 120% Kurang Sehat 5 > 120% & <60% Tidak Sehat Back
Good Corporate Governance Pada tahun 2010-2014, BRI melakukan self assessment menggunakan kriteria Bank Indonesia dan melakukan program riset yang dilakukan oleh pihak eksternal, sebagai berikut : Nilai Komposit PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Kriteria Nilai Komposit Tahun Nilai Komposit Keterangan Nilai Komposit Predikat Nilai Komposit 2010 1,45 Sangat Baik Nilai Komposit < 1,5 Sangat Baik 2011 1,30 Sangat Baik 1,5 = Nilai Komposit < 2,5 Baik 2012 1,33 Sangat Baik 2,5 = Nilai Komposit < 3,5 Cukup Baik 2013 1,29 Sangat Baik 3,5 = Nilai Komposit < 4,5 Kurang Baik 2014 1,14 Sangat Baik 4,5 = Nilai Komposit < 5 Tidak Baik Back
Earnings (Rentabilitas) a. Return On Asset (ROA) ROA = 14.908 M x 100% 404.286 M = 3,68 % ROA PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Tahun ROA Predikat 2010 3,68% Sangat Sehat 2011 3,99% Sangat Sehat 2012 4,32% Sangat Sehat 2013 4,45% Sangat Sehat 2014 3,85% Sangat Sehat Kriteria Peringkat ROA Peringkat Kriteria Keterangan 1 1,5% Sangat Sehat 2 1,25% - < 1,5% Sehat 3 0,5% - < 1,25% Cukup Sehat 4 0% - < 0,5% Kurang Sehat 5 < 0% Tidak Sehat Next
Earnings (Rentabilitas) b. Net Interest Margin (NIM) NIM = 44.615 M x 100% 379.696 M = 11,75 % NIM PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Tahun NIM Predikat 2010 11,75 % Sangat Sehat 2011 11,13% Sangat Sehat 2012 9,94 % Sangat Sehat 2013 10,46 % Sangat Sehat 2014 10,32 % Sangat Sehat Peringkat Kriteria Keterangan 1 3% Sangat Sehat 2 2% - < 3% Sehat 3 1,51% - < 2% Cukup Sehat 4 1% - < 1,5% Kurang Sehat Back Kriteria Peringkat NIM 5 < 1% Tidak Sehat
Capital (Permodalan) Capital Adequacy Ratio (CAR) CAR = 31.711 M x 100% 230.447 M = 13,76 % CAR PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Tahun CAR Predikat 2010 13,76% Sangat Sehat 2011 14,96% Sangat Sehat 2012 16,95% Sangat Sehat 2013 16,99% Sangat Sehat 2014 18,31% Sangat Sehat Kriteria Peringkat CAR Peringkat Kriteria Keterangan 1 12% Sangat Sehat 2 9% - < 12% Sehat 3 8% - < 9% Cukup Sehat 4 6% - < 8% Kurang Sehat 5 < 6% Tidak Sehat Back