ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK ( Pendekatan RGEC) PADA PT. BANK DANAMON INDONESIA TBK SKRIPSI. Oleh : NIM :

Transkripsi

1 ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK ( Pendekatan RGEC) PADA PT. BANK DANAMON INDONESIA TBK SKRIPSI Oleh : KOMANG MAHENDRA PRAMANA NIM : Skripsi ini ditulis untuk memenuhi sebagian persyaratan Memperoleh gelar Sarjana Ekonomi di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana Denpasar 2016 i

2 Skripsi ini telah diuji oleh tim penguji dan disetujui oleh Pembimbing, serta diuji pada tanggal : Tim Penguji : Tanda Tangan 1. Ketua : Dr. Ida Bagus Panji Sedana., SE., M.Si. :. 2. Sekretaris : Dr. Luh Gede Sri Artini, SE., M.Si. :. 3. Anggota : Anak Agung Gede Suarjaya, SE., MM. :.. Mengetahui, Ketua Jurusan Manajemen Pembimbing Prof. Dr. Ni Wayan Sri Suprapti, SE.,M.Si Dr. Luh Gede Sri Arthini SE.,M.Si NIP NIP ii

3 PERNYATAAN ORISINALITAS Saya menyatakan dengan sebenarnya bahwa sepanjang pengetahuan saya, di dalam Naskah Skripsi ini tidak terdapat karya ilmiah yang pernah diajukan oleh orang lain untuk memperoleh gelar akademik di suatu Perguruan Tinggi, dan tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang secara tertulis dikutip dalam naskah ini dan disebutkan dalam daftar pustaka. Apabila ternyata di dalam naskah skripsi ini dapat dibuktikan terdapat unsur-unsur plagiasi, saya bersedia diproses sesuai dengan peraturan perundangundangan yang berlaku. Denpasar, 11 Maret 2016 Mahasiswa Komang Mahendra Pramana iii

4 KATA PENGANTAR Puji syukur kehadapan Ida Sang Hyang Widhi Wasa/ Tuhan Yang Maha Esa, karena atas berkat rahmat-nya, skripsi yang berjudul Analisi Tingkat Kesehatan Bank ( Pendekatan RGEC) pada PT. Bank Danamon Indonesia, Tbk. dapat diselesaikan sesuai dengan yang direncanakan. Pada kesempatan ini, penulis menyampaikan terima kasih kepada: 1. Dr. I Nyoman Mahaendra Yasa, SE., M.Si, Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana. 2. Prof. Dr. Ni Nyoman Kerti Yasa, SE., M.S, Pembantu Dekan I Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana. 3. Prof. Dr. Ni Wayan Sri Suprapti, SE., M.Si., sebagai Ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana 4. Ni Made Rastini, SE. MM., sebagai Koordinator Jurusan Manajemen Program Ekstensi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana 5. Dr. Ida Bagus Panji Sedana, SE., M.Si., sebagai ketua tim dosen penguji dalam ujian skripsi yang telah memberikan arahan, penilaian, saran, dan kritik selama ujian skripsi sehingga penulias dapat menyempurnakan penelitian ini. 6. Dr. Luh Gede Sri Artini, SE., M.Si., sebagai dosen pembimbing atas waktu, bimbingan, masukan serta motivasinya selama penyelesaian skripsi ini. 7. Anak Agung Gede Suarjaya, SE. MM., sebagai dosen pembahas dalam seminar usulan penelitian yang telah memberikan masukan dan saran, sehingga penulis dapat menyempurnakan penelitian ini. 8. Kedua orangtua yang sangat penulis cintai Ketut Parswa dan Made Sumarhaeni, serta kakak penulis Putu Paramitha dan Kadek Andri Pratiwi atas dukungan dan doanya yang tulus dan tiada hentinya selama menempuh studi di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana. 9. Ni Made July Christina yang selalu memberikan dukungan serta motivasinya 10. Rekan-rekan saya di HMP Ekstensi, BPM LMFEB, EES, Budi, Dame, Tony, Adi Wira, Riko, Surdar, Surdin, Yulia, Delia, Indah, Nindya, Ninsa, Tacik, Cokist, Guswira, Nehru, Aditya, Derian serta temanteman seperjuangan lainnya yang tidak dapat disebutkan satu persatu yang telah memberikan dukungan dan motivasi. 11. Semua pihak yang telah membantu dalam penyusunan skripsi ini. Penulis menyadari bahwa skripsi ini tidak akan berhasil tanpa bimbingan dan pengarahan dari berbagai pihak. Meskipun demikian, penulis tetap bertanggungjawab terhadap semua isi skripsi. Penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi pihak yang berkepentingan. iv

5 Denpasar, 18 Februari 2016 Penulis v

6 Judul Nama : Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Pendekatan RGEC Pada PT. Bank Danamon Indonesia, Tbk. : Komang Mahendra Pramana. NIM : ABSTRAK Pesatnya perkembangan industri perbankan di Indonesia salah satunya Bank Danamon mengakibatkan sangat diperlukan suatu pengawasan terhadap kinerja bank. Bank Indonesia sebagai bank sentral memiliki kewajiban untuk mengontrol kinerja bank dengan menilai kesehatan bank melalui Peraturan Bank Indonesia No.13/1/PBI/2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum dengan metode RGEC yaitu Risk profile, Good Corporate Governance, Earning, dan Capital. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana tingkat kesehatan Bank Danamon pada periode Jenis penelitian yang digunakan adalah jenis penelitian deskriptif dengan pendekatan kuantitatif. Variabel yang digunakan adalah Profil Risiko yang diukur dengan rasio NPL dan LDR, Good Corporate Governance yang diukur melalui hasil self assesment, Rentabilitas yang diukur melalui rasio ROA dan NIM, dan Permodalan yang diukur melalui rasio CAR. Hasil penelitian menunjukkan bahwa selama periode 2011 sampai tahun 2014 Bank Danamon selalu medapatkan peringkat 1 atau sangat sehat. Perhitungan rasio NPL dan LDR menggambarkan bank telah mengelola risikonya dengan baik. Penilaian GCG menunjukkan tata kelola perusahaan telah dilakukan dengan baik. Perhitungan ROA dan NIM menunjukkan kemampuan bank dalam mencapai laba yang tinggi. Perhitungan CAR selalu diatas batas minimum Bank Indonesia dianggap mampu dalam mengelola permodalannya. Kata kunci: Profil risiko, GCG, Rentabilitas, Permodalan, Kesehatan Bank. vi

7 DAFTAR ISI JUDUL... Error! Bookmark not defined. LEMBAR PENGESAHAN... ii PERNYATAAN ORISINALITAS... iii KATA PENGANTAR... iv ABSTRAK... vi DAFTAR ISI... viivii DAFTAR TABEL... x DAFTAR GAMBAR...xi DAFTAR LAMPIRAN... xii BAB I PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Masalah Rumusan Masalah Penelitian Tujuan Penelitian Kegunaan Penelitian Sistematika Penulisan... 9 BAB II KAJIAN PUSTAKA DAN HIPOTESIS PENELITIAN 2.1. Landasan teori Analisis Laporan Keuangan Tujuan Laporan Keuangan Komponen Laporan Keuangan Penilaian Kesehatan Bank Metode RGEC Risiko Profil Good Corporate Governance (GCG) Rentabilitas Permodalan vii

8 2.2 Penelitian Terdahulu BAB III METODE PENELITIAN 3.1. Desain Penelitian Ruang Lingkup Wilayah Penelitian Obyek Penelitian Identifikasi Variabel Definisi Operasional Jenis dan Sumber Data Populasi, Sampel, dan Metode Penentuan Sampel Metode Pengumpulan Data Teknik Analisis Data BAB IV DATA DAN PEMBAHASAN HASIL PENELITIAN 4.1. Gambaran Umum Perusahaan Visi, Misi, Tujuan Perusahaan Bank Danamon Indonesia Struktur Organisasi Bank Danamon Indonesia Uraian Tugas Bank Danamon Indonesia Aspek Kegiatan Bank Danamon Indonesia Deskripsi Data Ikhtisar Keuangan Bank Danamon periode Perhitungan Rasio Masing-Masing Penilaian Kesehatan Bank Profil Risiko Good Corporate Governance (GCG) Rentabilitas (Earnings) Permodalan (Capital) Pembahasan Hasil Penelitian Penilaian Kesehatan Bank Danamon BAB V SIMPULAN DAN SARAN 5.1. Simpulan Saran viii

9 DAFTAR RUJUKAN LAMPIRAN-LAMPIRAN ix

10 DAFTAR TABEL No. Tabel Halaman 3.1 Aspek Penilain Good Corporate Governance (GCG) Ikhtisar Keuangan Nilai PK Komponen NPL (Non Performong Loan) Nilai PK Komponen LDR (Loan To Deposit Ratio) Penilaian GCG pada Bank Danamon tahun Penilaian GCG pada Bank Danamon tahun Penilaian GCG pada Bank Danamon tahun Penilaian GCG pada Bank Danamon tahun Nilai PK Komponen Good Corporate Governance (GCG) Nilai PK Komponen ROA (Return On Asset) Nilai PK Komponen NIM (Net Interest Margin) Nilai PK Komponen CAR (Capital Adequacy Ratio) Penilaian tingkat kesehatan Bank Danamon periode Penilaian tingkat kesehatan Bank Danamon periode Penilaian tingkat kesehatan Bank Danamon periode Penilaian tingkat kesehatan Bank Danamon periode x

11 DAFTAR GAMBAR No. Gambar Halaman 1.1 Data Kredit dan Simpanan Bank Danamon Data Rasio CAR PT Bank Danamon Indonesia, Tbk Data Total Modal dan ATMRPT Bank Danamon Indonesia Tbk Struktur Organisasi PT Bank Danamon Indonesia Tbk xi

12 DAFTAR LAMPIRAN No. Lampiran Halaman 1. Bobot Peringkat Komposit Risiko Kredit (NPL) Bobot Peringkat Komposit Risiko Likuditas (LDR) Bobot Peringkat Komposit Good Corporate Governance (GCG) Bobot Peringkat Komposit Rentabilitas (ROA) Bobot Peringkat Komposit Rentabilitas (NIM) Bobot Peringkat Komposit Permodalan (CAR) Bobot Peringkat Komposit Kesehatan Bank Laporan Posisi Keuangan Bank Danamon Laporan Laba/Rugi Bank Danamon Laporan Arus Kas Bank Danamon xii