PINJAMAN KREDIT BERDASARKAN JAMINAN DAN TINGKAT PENDAPATAN ANGGOTA PADA KOPERASI SERBA USAHA (KSU) BAYU MANDIRI DI JEPARA TAHUN 2011 SKRIPSI Untuk Memenuhi Sebagian Persyaratan Guna Mencapai Derajat Sarjana Strata 1 (S-1) Progam Studi Pendidikan Akuntansi Disusun Oleh : TRIAS JUSITA SARI A 210 070 009 FAKULTAS KEGURUAN DAN ILMU PENDIDIKAN UNIVERSITAS MUHAMADIYAH SURAKARTA 2011 i
PERSETUJUAN PINJAMAN KREDIT BERDASARKAN JAMINAN DAN TINGKAT PENDAPATAN ANGGOTA PADA KOPERASI SERBA USAHA (KSU) BAYU MANDIRI DI JEPARA TAHUN 2011 Dipersiapkan dan Disusun Oleh: TRIAS JUSITA SARI A 210 070 009 Telah Disetujui dan Disyahkan oleh Pembimbing I dan Pembimbing II untuk Dipertahankan Dihadapan Dewan Penguji Skripsi Fakultas Keguruan dan Ilmu Pendidikan Universitas Muhammadiyah Surakarta Mengetahui, Pembimbing I Pembimbing II Drs. Sudarto Hs, MM Tanggal: Drs. Muhammad Yahya, M.Si Tanggal: ii
PENGESAHAN PINJAMAN KREDIT BERDASARKAN JAMINAN DAN TINGKAT PENDAPATAN ANGGOTA PADA KOPERASI SERBA USAHA (KSU) BAYU MANDIRI DI JEPARA TAHUN 2011 Yang Dipersiapkan dan Disusun Oleh: TRIAS JUSITA SARI A 210 070 009 Telah Dipertahankan di Depan Dewan Penguji Pada Tanggal: Dan Dinyatakan Telah Memenuhi Syarat Susunan Dewan Penguji 1. Drs. Sudarto Hs, MM ( ) 2. Drs. Muhammad Yahya, M.Si (.) 3. Drs. Sami an, MM (.) Surakarta, Universitas Muhammadiyah Surakarta Fakultas Keguruan dan Ilmu Pendidikan Dekan, Drs. H. Sofyan Anif, M. Si NIK. 547 iii
PERNYATAAN Dengan ini, saya menyatakan bahwa dalam skripsi ini tidak terdapat karya yang pernah diajukan untuk memperoleh gelar kesarjanaan di suatu perguruan tinggi dan sepanjang pengetahuan saya juga tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang secara tertulis diacu dalam naskah dan disebutkan dalam daftar pustaka. Apabila ternyata kelak di kemudian hari terbukti ada ketidakbenaran dalam pernyataan saya diatas, maka saya akan bertanggung jawab sepenuhnya. Surakarta, Oktober 2011 TRIAS JUSITA SARI A 210 070 009 iv
MOTTO Orang-orang yang berhenti belajar akan menjadi pemilik masa lalu, orang-orang yang masih terus belajar akan menjadi pemilik masa depan (Mario Teguh) Ilmu dan kepandaian itu adalah sahabat yang setia dalam hidup seseorang sampai akhir hayatnya ( Penulis ) v
PERSEMBAHAN Seiring rasa syukur kehadirat Allah SWT atas hidayahnya, skripsi ini kupersembahkan kepada: 1. Bapak dan Ibuku tercinta yang telah memberikan doa, kasih sayang, serta pengorbanan yang tiada henti-hentinya untuk mewujudkan impianku. 2. Mbak Ety Supriyaningsih, S.Pd dan Mbak Dwi Suryaningtyas, S.H tercinta, yang selalu memberi dukungan dan nasehat yang baik buat aku. 3. Keponakanku tercinta Ahmad Nizam Zulfikar. 4. Mas Zulfikar Fauzi terima kasih buat suport, kasih sayang dan doanya selama ini. 5. Sahabat- sahabatku yang selama ini menemani dan mengisi hari-hariku, terima kasih untuk persahabatan ini. vi
KATA PENGANTAR Assalamu alaikum Wr.Wb. Alhamdulillah puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat, hidayah, dan Inayah-Nya sehingga penyusunan skripsi ini berjalan lancar dan terselesaikan dengan baik. Skripsi ini disusun untuk melengkapi sebagian dari syarat guna memperoleh gelar sarjana pendidikan S-1 Jurusan Pendidikan Akuntansi, Fakultas Keguruan dan Ilmu Pendidikan Universitas Muhammadiyah Surakarta. Banyak hambatan yang menimbulkan kesulitan dalam menyelesaikan skripsi ini, namun berkat bantuan serta dorongan dari berbagai pihak akhirnya kesulitankesulitan yang timbul dapat teratasi. Oleh karena itu pada kesempatan ini penulis menghaturkan terima kasih dan penghargaan kepada: 1. Drs. Sofyan Anif, M.Si, selaku dekan Fakultas Keguruan dan Ilmu Pendidikan Universitas Muhammadiyah Surakarta 2. Drs. Djalal Fuadi, MM, selaku ketua program studi Pendidikan Akuntansi Fakultas Keguruan dan Ilmu Pendidikan 3. Drs. Sudarto, Hs, MM, selaku pembimbing I dan Drs. Muhammad Yahya M.Si, selaku pembimbing II yang penuh kesabaran dan ketulusan membimbing, mengarahkan dalam penyusunan skripsi ini. 4. Drs. Sami an, MM, selaku penguji tamu yang telah bersedia meluangkan waktunya. vii
5. Drs. Muhammad Yahya M.Si, selaku Pembimbing Akademik selama menempuh studi yang telah memberikan ilmunya kepada penulis. 6. Bapak/Ibu Dosen program studi Pendidikan Akuntansi Fakultas Keguruan dan Ilmu Pendidikan Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan ilmu kepadaku. 7. Semua teman-teman Pendidikan Akuntansi angkatan 2007 khususnya kelas A terima kasih atas kebersamaan dan kekompakannya. Semoga semua bantuan dan amal kebaikan yang diberikan kepada penulis mendapatkan imbalan pahala dan keridhoan dari Allah SWT. Penulis menyadari skripsi ini jauh dari sempurna dan sangat banyak kekuranganya, oleh karena itu kritik dan saran yang membangun sangat penulis harapkan demi sempurnanya skripsi ini. Harapan dari penulis semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi pembaca umumnya dan penulis pada khususnya. Wassalamu alaikum Wr.Wb. Surakarta, Oktober 2011 TRIAS JUSITA SARI A 210 070 009 viii
DAFTAR ISI Halaman HALAMAN JUDUL... i HALAMAN PERSETUJUAN... HALAMAN PENGESAHAN... HALAMAN PERNYATAAN... HALAMAN MOTTO... HALAMAN PERSEMBAHAN... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... DAFTAR LAMPIRAN... ABSTRAK... ii iii iv v vi vii ix xii xiii xiv xv BAB I PENDAHULUAN... 1 A. Latar Belakang masalah... 1 B. Pembatasan Masalah... 10 C. Perumusan Masalah... 11 D. Tujuan Penelitian... 11 E. Manfaat Penelitian... 12 F. Sistematika Laporan... 13 BAB II LANDASAN TEORI... 14 A. Koperasi... 14 1. Pengertian Koperasi... 14 B. Kredit... 15 1. Pengertian Kredit... 15 2. Unsur-unsur Kredit... 17 ix
3. Tujuan Kredit... 18 4. Jenis-jenis Kredit... 19 5. Prosedur Umum Pemberian Kredit... 20 C. Jaminan... 23 1. Pengertian Jaminan... 23 2. Macam-macam Jaminan... 25 D. Pendapatan... 26 1. Pengertian Pendapatan... 26 2. Macam-macam Pendapatan... 27 E. Pengaruh Pinjaman Kredit terhadap Jaminan dan Tingkat Pendapatan Anggota... 28 F. Kerangka Pemikiran... 29 G. Hipotesis... 30 BAB III METODE PENELITIAN... 32 A. Pengertian Metode Penelitian... 32 B. Jenis Metode Penelitian... 32 C. Tempat dan Waktu Penelitian... 34 D. Populasi, Sampel, Sampling... 34 E. Jenis dan Obyek Penelitian... 35 F. Metode Pengumpulan Data... 36 G. Variabel Penelitian... 36 H. Sumber Data... 37 I. Teknik Pengumpulan Data... 38 J. Uji Prasyarat Analisis... 42 1. Uji Normalitas... 42 2. Uji Linieritas... 43 K. Teknik Analisis Data... 44 1. Analisis Regresi Berganda... 44 2. Uji t... 44 3. Uji F... 47 x
4. Koefisien Determinasi... 49 5. Sumbangan Relatif dan Sumbangan Efektif... 49 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum Lokasi Penelitian... 51 1. Sejarah dan Perkembangan KSU Bayu Mandiri... 51 2. Struktur Organisasi KSU Bayu Mandiri... 54 3. Tugas, Fungsi dan Tujuan KSU Bayu Mandiri... 57 4. Jenis Kredit yang Ditawarkan KSU Bayu Mandiri... 59 5. Syarat-syarat Pengajuan Kredit... 62 6. Tahap-tahap Pelaksanaan Pemberian Kredit... 63 B. Deskripsi Data... 66 1. Deskripsi data Jaminan... 66 2. Deskripsi data Tingkat Pendapatan Anggota... 67 3. Deskripsi data Pinjaman Kredit... 69 C. Pengujian Persyaratan Penelitian... 71 1. Uji Normalitas... 71 2. UjiLinieritas..... 72 D. Analisis Data... 73 1. Analisis Regresi Linier Berganda...... 73 2. Uji t...... 74 3. Uji F...... 77 4. Koefisien Determinasi...... 78 5. Sumbangan Relatif dan Sumbangan Efektif...... 79 E. Pembahasan... 79 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN A. Kesimpulan... 83 B. Saran... 84 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN xi
DAFTAR TABEL Tabel 3.1 Kisi-kisi Angket... 41 Tabel 4.1 Distribusi Frekuensi Data Jaminan... 66 Tabel 4.2 Distribusi Frekuensi Data Tingkat Pendapatan Anggota... 68 Tabel 4.3 Distribusi Frekuensi Data Pinjaman Kredit... 70 Tabel 4.4 Ringkasan Uji Normalitas... 72 Tabel 4.5 Ringkasaan Uji Linieritas... 72 Tabel 4.6 Ringkasan Hasil Uji Regresi Linear Berganda... 73 xii
DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran... 30 Gambar 3.1 Kurve Kriteria Pengujian Uji t... 45 Gambar 3.2 Kurve Kriteria Pengujian Uji t... 46 Gambar 3.3 Kurve Kriteria Pengujian Uji F... 48 Gambar 4.1 Histogram dan Poligon Data Jaminan... 67 Gambar 4.2 Histogram dan Poligon Data Tingkat Pendapatan Anggota... 69 Gambar 4.3 Histogram dan Poligon Data Pinjaman Kredit... 71 Gambar 4.4 Grafik Statistik Uji t Pengaruh Jaminan terhadap Pinjaman Kredit 75 Gambar 4.5 Grafik Statistik uji t Pengaruh Tingkat Pendapatan Anggota terhadap Pinjaman Kredit... 77 Gambar 4.6 Grafik Statistik Uji F Pengaruh Variabel Jaminan dan Tingkat Pendapatan Anggota terhadap Pinjaman Kredit... 78 xiii
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Angket... 85 Lampiran 2 Skor Hasil Angket X1, X2, dan Y... 88 Lampiran 3 Deskripsi Data... 94 Lampiran 4 Uji Normalitas... 97 Lampiran 5 Uji Linearitas X1 dengan Y... 88 Lampiran 6 Uji Linearitas X2 dengan Y... 99 Lampiran 7 Analisis Regresi Ganda... 100 Lampiran 8 Sumbangan Efektif dan Sumbangan Relatif... 101 Lampiran 9 Nilai Kritis L untuk Uji Lillefors... 104 Lampiran 10 Tabel t... 105 Lampiran 11 Tablel F... 108 xiv
ABSTRAK PINJAMAN KREDIT BERDASARKAN JAMINAN DAN TINGKAT PENDAPATAN ANGGOTA PADA KOPERASI SERBA USAHA (KSU) BAYU MANDIRI DI JEPARA TAHUN 2011 Trias Jusita Sari. A 210 070 009. Program Studi Pendidikan Akuntansi. Fakultas Keguruan dan Ilmu Pendidikan, Universitas Muhammadiyah Surakarta, 2011. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui: 1) Pengaruh jaminan terhadap pinjaman kredit pada KSU Bayu Mandiri di Jepara Tahun 2011; 2) Pengaruh tingkat pendapatan anggota terhadap pinjaman kredit pada KSU Bayu Mandiri di Jepara Tahun 2011; 3) Pengaruh jaminan dan tingkat pendapatan anggota terhadap pinjaman kredit pada KSU Bayu Mandiri di Jepara Tahun 2011. Penelitian ini termasuk jenis penelitian deskriptif kuantitatif dengan penarikan kesimpulan melalui analisis statistik. Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh anggota KSU Bayu Mandiri di Jepara. Sampel diambil sebanyak adalah 60 orang anggota dengan teknik Technique Convenience sampling. Data yang diperlukan diperoleh melalui angket dan dokumentasi. Teknik analisis data yang digunakan adalah analisis regresi linier berganda, uji F, uji t, uji R 2, dan sumbangan relatif dan efektif. Hasil analisis regresi memperoleh persamaan garis regresi: Y = -647,382 + 699,605X 1 + 197,513X 2. Persamaan menunjukkan bahwa pinjaman kredit dipengaruhi oleh pinjaman dan tingkat pendapatan anggota. Kesimpulan yang diambil adalah: 1) Diduga ada pengaruh yang signifikan antara jaminan terhadap pemberian kredit pada KSU Bayu Mandiri di Jepara dapat diterima. Hal ini berdasarkan analisis regresi linier ganda (uji t) diketahui bahwa t hitung > t tabel, yaitu 9,783 > 2,002 dan nilai signifikansi < 0,05, yaitu 0,000 dengan sumbangan relatif sebesar 82,7% dan sumbangan efektif 72,4%; 2) Diduga ada pengaruh yang signifikan antara tingkat pendapatan anggota terhadap pemberian kredit pada KSU Bayu Mandiri di Jepara dapat diterima. Hal ini berdasarkan analisis regresi linier ganda (uji t) diketahui bahwa t hitung > t tabel, yaitu 2,323 > 2,002 dan nilai signifikansi < 0,05, yaitu 0,024 dengan sumbangan relatif sebesar 17,3% dan sumbangan efektif 15,2%; 3) Diduga ada pengaruh yang signifikan antara jaminan dan tingkat pendapatan anggota terhadap pinjaman kredit pada KSU Bayu Mandiri di Jepara dapat diterima. Hal ini berdasarkan analisis variansi regresi linier ganda (uji F) diketahui bahwa F hitung > F tabel, yaitu 200,773 > 3,159 dan nilai signifikansi < 0,05, yaitu 0,000. 4) Hasil uji koefisien determinasi (R 2 ) sebesar 0,876 menunjukkan bahwa pengaruh yang diberikan oleh kombinasi variabel Jaminan dan Tingkat Pendapatan Anggota terhadap Pinjaman Kredit adalah sebesar 87,6% sedangkan 12,4% dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak diteliti. Kata Kunci: Jaminan, Tingkat Pendapatan Anggota dan Pinjaman Kredit. xv