LAMPIRAN INERNAL CONROL QUESIONER PROSES PENJUALAN P INCOSANI PRIMA No. Pertanyaan a Jawaban idak Keterangan 1 Apakah perusahaan memmiliki target penjualan setiap tahunnya? 2 Apakah fungsi penjualan terpisah dari bagian finance dan accounting? 3 Apakah perusahaan mempunyai Fungsi penjualan terpisah dengan bagian finance dan accounting. Dimana bagian finance Harga tergantung daftar harga secara tertulis? 4 Potongan harga: a) Apakah perusahaan mempunyai kriteria khusus dalam memberikan dari pabrik dimana perusahaan mendapatkan produk yang akan dijualnya Prusahaan tidak memiliki kebijakan mengenai potongan harga.
potongan harga atau diskon (secara tertulis)? b) Apakah diskon yang di berikan sama terhadap semua customers? 5 Apakah disetiap penjualan Perusahaan tidak memiliki kebijakan mengenai potongan harga/ diskon Perusahaan selalu dimintai purchase order dari pembeli? 6 Sales order: a) Apakah disetiap penjualan dibuatkan sales order? b) Apakah dilakukan pengecekan terhadap sales order oleh menejer penjualan? meminta purchase order dari customernya Setiap penjualan selalu diberikan sales order c) Apakah sales order yang digunakan bernomor urut tercetak? d) Apakah sales order Sales order masih menggunakan pencatatan manual
disimpan secara rapih sesuai dengan nomor urutnya oleh staf yang berwenang? Sales order diarsip terpisah dari faktur penjualan dan surat jalan. e) Apakah tembusan dokumen penjualan atau sales order diberikan kepada bagian accounting? 7 Faktur penjualan ( invoice) a) apakah faktur penjualan bernomor urut tercetak? b) Apakah bagian accounting melakukan pengawasan terhadap faktur penjualan? 8 Surat jalan ( delivery order ) a) Apakah surat jalan dibuat sesuai dengan sales order dan invoice? Faktur penjualan sudah bernomor urut tercetak dan diarsip bersama surat jalan.
b) Apakah surat jalan bernomor urut tercetak? c) Apakah hanya menejer penjualan yang berhak mengotorisasi surat jalan? Dalam pengawasan pimpinan perusahaan 9 Pengiriman barang: a) Apakah pengiriman barang sesuai dengan pesanan customers? Pengiriman barang sudah sesuai dengan orderan dari pelanggan. b) Apakah pengiriman barang selalu disertai dengan surat jalan dan faktur penjualan? 10 Apakah pada bagian bagian Perusahaan selalu menyertakan surat jalan dan faktur penjualan dan selalu meminta surat jalan dan faktur yang telah diotorisasi oleh pihak terkait sebagai bukti bahwa pengiriman barang telah diterima oleh para customers
penjualan selalu melakukan pengecekan terlebih dahulu terhadap kesediaan persediaan barang di pabrik maupun stokis sebelum dilakukan transaksi penjualan? 11 apakah bagian accounting melakukan jurnal atas penjualan berdasarkan copy invoice? 12 Apakah dibuatkan laporan penjualan setiap bulannya? 13 Apakah menejer keuangan selalu Hanya dibuatkan pencatatan sederhana, dan hanya dilakukan secara manual melakukan pengevaluasian laporan keuangan sebelum diserahkan kepada direktur keuangan? 14 Apakah perusahaan memiliki internal auditor? Bila ya Apakah ada Perusahaan hanya melakukan evaliasi bersama kepala
pengawasan terhadap pelaksanaan divisi terkait. prosedur penjualan internal auditor? 15 Apakah perusahaan selalu melakukan survei terhadap pelanggan yang baru melakukan transaksi pertama kali? Hanya sebatas survei tentang lokasi pengiriman, kebijakan dan contact person 16 Apakah perusahaan melakukan pengecekan status kredit pelanggan sebelum melakukan transaksi penjualan? 17 Apakah perusahaan selalu melakukan kontrol yang ketat dalam menerima pesanan customers secara kredit? 18 Apakah customers selalu membayarkan cek / giro tepat waktu? 19 Apakah perusahaan menyetorkan uang tunai/ cek tunai/ giro ke bank pada hari yang sama? Masih terdapat beberapa yang masih belum tepat waktu Penyetoran dilakukan oleh pimpinan perusahaan
20 Apakah dilakukan penagihan pada customers yang tidak membayar tepat waktu? 21 Apakah penagihan yang telah jatuh tempo dilakukan setiap bulan? 22 Apakah customers yang pembayarannya melewati tanggal jatuh tempo dikenakan denda/ sanksi pinalti? 23 Apakah pelaksanaan penagihan Perusahaan tidak memiliki kebijakan dalam pemberian sanksi dilakukan dengan mengirim surat dan telefon?