KATA PENGANTAR Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) merupakan wujud pertanggung jawaban dalam mencapai visi dan misi serta tujuan instansi pemerintah dalam rangka perwujudan penyelenggaraan tugas umum pemerintahan dan pembangunan secara baik dan benar (Good Governance). Laporan ini disusun berdasarkan Instruksi Presiden No. 7 tahun 1999 tentang Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (AKIP), Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 29 Tahun 2010 tentang Pedoman Penyusunan Penetapan Kinerja dan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah dan Peraturan Menteri RI nomor : 150/M-IND/PER/12/2011 tentang Pedoman Penyusunan Dokumen Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah di lingkungan Kementerian, serta Peraturan Menteri RI nomor : 75/M- IND/PER/9/2014 tentang Petunjuk Pelaksanaan Evaluasi Akuntabilitas Kinerja di Lingkungan Kementerian. Laporan ini diharapkan dapat bermanfaat selain sebagai pertanggungjawaban atas pelaksanaan tugas Biro Keuangan selama tahun, Laporan ini juga kiranya dapat digunakan sebagai bahan masukan dan evaluasi bagi seluruh pemangku kepentingan dan umpan balik bagi Biro Keuangan guna meningkatkan kinerjanya dimasa yang akan datang. i
Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah ini masih jauh dari sempurna, oleh karena itu kritik dan saran yang konstruktif sangat diharapkan dari semua pihak dan atas sumbang sarannya disampaikan terima kasih. Jakarta, Januari 2017 Kepala Biro Keuangan Fauzi Saberan ii
DAFTAR ISI KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... RINGKASAN EKSEKUTIF... BAB I. PENDAHULUAN... 1 A. Tugas dan Fungsi Biro Keuangan... 1 B. Peran Strategis Biro Keuangan... 2 C. Struktur Organisasi... 2 BAB II. PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA... 10 A. Rencana Strategis Biro Keuangan tahun 2015-2019... 10 B. Rencana Kinerja tahun... 15 C. Rencana Anggaran Biro Keuangan... 16 D. Dokumen Perjanjian Kinerja Tahun... 23 BAB III. AKUNTABILITAS KINERJA... 24 A. Analisis Capaian Kinerja Biro Keuangan tahun... 24 B. Akuntabilitas Keuangan... 35 BAB IV. PENUTUP... 45 A. Kesimpulan... 45 B. Kendala dalam pencapaian target kinerja... 46 C. Rekomendasi untuk perbaikan kinerja... 47 LAMPIRAN 1. Perjanjian Kinerja Tahun 2. Pengukuran Kinerja Tahun 3. Capaian Kinerja per Triwulan 4. Pengukuran Rencana Aksi Tahun i iii iv iii
RINGKASAN EKSEKUTIF Berdasarkan Peraturan Menteri Nomor 105/M-IND/PER/10/2010 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian, Biro Keuangan mempunyai tugas melaksanakan pembinaan, koordinasi, pengendalian, dan pelaporan keuangan dan Barang Milik Negara Kementerian. Dalam mengemban tugas tersebut Biro Keuangan menetapkan visi sesuai Rencana Strategis Tahun 2015-2019 yaitu Menjadi Unit Pembina Pengelola Keuangan dan BMN yang berintegritas, andal, dan profesional dengan misi meningkatkan kualitas pelaksanaan anggaran, layanan perbendaharaan, dan pelaporan keuangan dan BMN yang akuntabel, transparan dan berbasis IT. Untuk mewujudkan visi dan misi tersebut, telah ditetapkan Tujuan dan Sasaran yang ingin dicapai pada tahun serta kebijakan, program dan kegiatan dalam mencapai tujuan dan sasaran yang telah ditetapkan. Secara umum Biro Keuangan telah melaksanakan tugas, fungsi, visi dan misi yang diembannya dengan mewujudkan tujuan dan sasaran tahun. Hal ini dapat dilihat dari capaian sasaran kinerja kegiatan yang telah dilaksanakan Biro Keuangan dan realisasi keuangan sampai dengan 31 Desember sebesar Rp 128.171.213.000,- (97,97%) dari total pagu Biro Keuangan. Namun, ada anggaran yang tidak dapat digunakan (diblokir) untuk penghematan sebesar Rp. 1.196.218.000,- sehingga realisasi anggaran dibandingkan dengan pagu dikurangi self-blocking adalah sebesar 98,87%. iv
Dengan disusunnya LAKIP Biro Keuangan tahun ini, diharapkan dapat disajikan langkah dan upaya Biro Keuangan dalam mencapai sasaran kinerja tahun, yang merupakan periode ke dua pelaksanaan Renstra Biro Keuangan tahun 2015-2019. Laporan ini dapat menjadi media pertanggungjawaban kinerja serta menjadi masukan dan umpan balik bagi peningkatan kinerja Biro Keuangan dalam menunjang peningkatan kinerja Sekretariat Jenderal dan Kementerian dalam membangun sektor industri di Indonesia. Jakarta, Januari 2017 Kepala Biro Keuangan Fauzi Saberan v
BAB I - PENDAHULUAN A. Tugas dan Fungsi Organisasi Berdasarkan IND/PER/11/2015 Peraturan tentang Menteri Organisasi dan Tata Nomor Kerja 107/M- Kementerian, Biro Keuangan memiliki tugas melaksanakan pembinaan, koordinasi, dan pengendalian urusan keuangan dan barang milik negara kementerian. Dalam melaksanakan tugas tersebut, Biro Keuangan juga menyelenggarakan beberapa fungsi, yaitu : 1) penyiapan pembinaan, koordinasi, dan pengendalian pelaksanaan anggaran kementerian, penerimaan negara bukan pajak, dan badan layanan umum; 2) penyiapan pembinaan dan koordinasi perbendaharaan kementerian; 3) penyiapan pembinaan, koordinasi, dan pengendalian pelaksanaan akuntansi sekretariat jenderal dan kementerian, serta evaluasi laporan keuangan; 4) penyiapan pembinaan dan koordinasi penyelesaian tuntutan perbendaharaan/tuntutan ganti rugi; 5) penyiapan pembinaan dan koordinasi pengelolaan barang milik Negara kementerian; dan 6) pelaksanaan urusan rencana, program, anggaran, evaluasi dan pelaporan kinerja, tata usaha, dan rumah tangga biro. 1
B. Peran Strategis Biro Keuangan Berdasarkan tugas dan fungsinya, secara umum Biro Keuangan tidak berhubungan langsung dengan dunia industri. Biro Keuangan secara struktural berada dalam lingkungan Sekretariat Jenderal sebagai unit kerja pendukung Kementerian yang memiliki peran strategis melaksanakan pembinaan, koordinasi, pengendalian dan pelaporan keuangan dan barang milik Negara di lingkungan Kementerian, sehingga diharapkan unit/satker dapat melaksanakan tugas pengelolaan keuangan dan pertanggungjawaban dengan baik serta tersusunnya pelaporan keuangan yang akuntabel dan transparan. Dengan melaksanakan tugas dan fungsinya, diharapkan Kementerian dapat menjadi instansi yang memiliki tata kelola keuangan yang baik dan benar sesuai dengan prosedur dan peraturan yang berlaku. C. Struktur Organisasi Dalam upaya melaksanakan tugas dan fungsi serta untuk mencapai sasaran yang direncanakan, maka sesuai dengan Peraturan Menteri Nomor 107/M-IND/PER/11/2015 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian, penyelenggaraan kegiatan Biro Keuangan dilaksanakan oleh 4 (empat) Bagian dan masing-masing Bagian membawahi 3 (tiga) Subbagian, yaitu : 1. Bagian Pelaksanaan Anggaran Bagian Pelaksanaan Anggaran mempunyai tugas melaksanakan penyiapan pembinaan, koordinasi, dan pengendalian pelaksanaan 2
anggaran kementerian. Dalam melaksanakan tugas Bagian Pelaksanaan Anggaran menyelenggarakan fungsi: a. penyiapan bahan pembinaan, koordinasi, dan pengendalian pelaksanaan pemantauan dan evaluasi pelaksanaan anggaran kementerian; b. penyiapan bahan pembinaan, koordinasi, dan pengendalian pelaksanaan penatausahaan pelaksanaan anggaran kementerian; dan c. penyiapan bahan pembinaan, koordinasi, dan pengendalian pelaksanaan penerimaan negara bukan pajak dan badan layanan umum. Bagian Pelaksanaan Anggaran dibagi menjadi 3 (tiga) subbagian yang memiliki tugas sebagai berikut : 1) Subbagian Pemantauan Pelaksanaan Anggaran mempunyai tugas melakukan penyiapan pengendalian bahan pelaksanaan pembinaan, koordinasi, pemantauan dan dan evaluasi pelaksanaan anggaran kementerian. 2) Subbagian Penatausahaan Pelaksanaan Anggaran mempunyai tugas melakukan penyiapan bahan pembinaan, koordinasi, dan pengendalian pelaksanaan penatausahaan pelaksanaan anggaran kementerian. 3) Subbagian Penerimaan Negara Bukan Pajak dan Badan Layanan Umum mempunyai pembinaan, tugas koordinasi, melakukan dan penyiapan pengendalian bahan pelaksanaan penerimaan negara bukan pajak dan badan layanan umum 3
2. Bagian Perbendaharaan Bagian Perbendaharaan mempunyai tugas melaksanakan penyiapan pembinaan dan koordinasi perbendaharaan kementerian serta pelaksanaan urusan rencana, program, anggaran, evaluasi dan pelaporan kinerja, tata usaha, dan rumah tangga biro. Dalam melaksanakan tugas Bagian Perbendaharaan menyelenggarakan fungsi: a. Penyiapan bahan pembinaan dan koordinasi penatausahaan perbendaharaan kementerian serta pengelolaan belanja pegawai satuan kerja Sekretariat Jenderal; b. Penyiapan bahan pembinaan dan koordinasi penatausahaan pertanggungjawaban anggaran kementerian serta pengelolaan kas satuan kerja Sekretariat Jenderal; dan c. pelaksanaan urusan rencana, program, anggaran, evaluasi dan pelaporan kinerja, tata usaha, dan rumah tangga biro. Dan dalam melaksanakan tugas Bagian Perbendaharaan dibagi menjadi 3 (tiga) subbagian yang memiliki tugas sebagai berikut : 1) Subbagian Penatausahaan Perbendaharaan dan Gaji mempunyai tugas melakukan penyiapan bahan pembinaan dan koordinasi penatausahaan perbendaharaan kementerian serta pengelolaan belanja pegawai satuan kerja Sekretariat Jenderal. 2) Subbagian Penatausahaan Pertanggungjawaban Anggaran mempunyai tugas melakukan penyiapan bahan pembinaan dan koordinasi penatausahaan pertanggungjawaban anggaran kementerian serta pengelolaan kas satuan kerja Sekretariat Jenderal. 4
3) Subbagian Program dan Tata Usaha mempunyai tugas melakukan urusan rencana, program, anggaran, evaluasi dan pelaporan kinerja, tata usaha, dan rumah tangga biro. 3. Bagian Akuntansi Bagian Akuntansi mempunyai tugas melaksanakan penyiapan pembinaan, koordinasi, dan pengendalian pelaksanaan akuntansi sekretariat jenderal dan kementerian, evaluasi laporan keuangan, dan penyelesaian tuntutan perbendaharaan/tuntutan ganti rugi. Dalam melaksanakan tugas Bagian Akuntansi menyelenggarakan fungsi: a. Penyiapan bahan pembinaan, koordinasi, dan pengendalian pelaksanaan akuntansi sekretariat jenderal; b. penyiapan bahan pembinaan, koordinasi, dan pengendalian pelaksanaan akuntansi kementerian; dan c. penyiapan bahan pembinaan dan koordinasi pelaksanaan evaluasi laporan keuangan dan penyelesaian tuntutan perbendaharaan/ tuntutan ganti rugi. Dalam melaksanakan tugas Bagian Akuntansi dibagi menjadi 3 (tiga) subbagian yang memiliki tugas sebagai berikut : 1) Subbagian Akuntansi I mempunyai tugas melakukan penyiapan bahan pedoman teknis, pembinaan dan koordinasi pelaksanaan akuntansi keuangan sekretariat jenderal. 2) Subbagian Akuntansi II mempunyai tugas melakukan penyiapan bahan pedoman teknis, pembinaan dan koordinasi pelaksanaan akuntansi keuangan kementerian. 5
3) Subbagian Evaluasi Laporan Keuangan dan Penyelesaian Tuntutan Perbendaharaan Dan Tuntutan Ganti Rugi mempunyai tugas melakukan penyiapan pelaksanaan evaluasi bahan laporan pembinaan keuangan dan dan koordinasi penyelesaian tuntutan perbendaharaan/tuntutan ganti rugi. 4. Bagian Pengelolaan Barang Milik Negara. Bagian Pengelolaan Barang Milik Negara mempunyai tugas melaksanakan penyiapan pembinaan dan koordinasi pengelolaan barang milik negara kementerian. Dalam melaksanakan tugas Bagian Pengelolaan Barang Milik Negara menyelenggarakan fungsi: a. Penyiapan administrasi bahan pembinaan dan koordinasi pelaksanaan penggunaan dan pemanfaatan barang milik negara kementerian; b. penyiapan bahan pembinaan dan koordinasi pelaksanaan penatausahaan barang milik negara kementerian; dan c. penyiapan administrasi bahan pembinaan pemindahtanganan dan koordinasi pelaksanaan dan penghapusan barang milik negara kementerian. Dalam melaksanakan tugas Bagian Pengelolaan Barang Milik Negara dibagi menjadi 3 (tiga) subbagian yang memiliki tugas sebagai berikut : 1) Subbagian Administrasi Penggunaan dan Pemanfaatan Barang Milik Negara mempunyai tugas melakukan penyiapan bahan pembinaan dan koordinasi pelaksanaan administrasi penggunaan dan pemanfaatan barang milik negara kementerian. 6
2) Subbagian Penatausahaan Barang Milik Negara mempunyai tugas melakukan penyiapan bahan pembinaan dan koordinasi pelaksanaan penatausahaan barang milik negara kementerian. 3) Subbagian Administrasi Pemindahtanganan dan Penghapusan Barang Milik Negara mempunyai tugas melakukan penyiapan bahan pembinaan dan koordinasi pelaksanaan pemindahtanganan dan penghapusan barang administrasi milik negara kementerian. Dalam menjalankan tugasnya, masing-masing Bagian saling berkoordinasi dan bekerjasama untuk mencapai sasaran dan tujuan yang telah ditetapkan. Struktur Organisasi Biro Keuangan dapat dilihat pada gambar berikut : Gambar I.1 - Struktur Organisasi Biro Keuangan Kementerian
Sumber Daya Manusia Dalam melaksanakan tugas dan fungsinya, Biro Keuangan didukung oleh pegawai yang memiliki kompetensi yang baik. Keadaan Sumber Daya Manusia pada Biro Keuangan adalah sebagai berikut : 1. Jumlah pegawai Biro Keuangan sebanyak 41 (empat puluh satu) orang dengan catatan 2 (dua) orang sedang menjalani tugas belajar dan 1 (satu) orang dipekerjakan di Instansi lain ditambah Pegawai Pemerintah dengan Perjanjian Kerja (P3K) sebanyak 5 (lima) orang; 2. Jumlah Pegawai menurut jenjang usia : Tabel I.1 - Jumlah Pegawai Biro Keuangan Berdasarkan Usia Kategori Jumlah <25 3 26-30 3 31-35 9 36-40 3 41-45 2 46-50 4 51-55 8 >56 9 Total 41 Gambar I.2 - Persentase Pegawai Biro Keuangan Berdasarkan Usia
Dari tabel di atas dapat dilihat bahwa ada 9 orang pegawai yang akan memasuki masa pensiun pada kurun waktu 2017-2018. Namun hal tersebut tidak diimbangi dengan penambahan pegawai. Untuk itu perlu dilakukan penambahan Pegawai Pemerintah dengan Perjanjian Kerja (P3K) guna memastikan terlaksananya tugas dan fungsi dengan baik. 3. Jumlah Pegawai menurut jenjang pendidikan : Tabel I.2 - Jumlah Pegawai Biro Keuangan Berdasarkan Pendidikan Kategori Jumlah S2 9 S1 15 D3 5 SLTA 12 SLTP 0 SD 0 Total 41 Gambar I.3 - Persentase Pegawai Biro Keuangan Berdasarkan Usia
Dari Peta Strategis di atas, Biro Keuangan sebagai Unit Kerja di lingkungan Sekretariat Jenderal Kementerian telah menetapkan visi, misi, tujuan, sasaran dan kebijakan serta strategi sebagai berikut: 1. Visi Biro Keuangan Agar semua kegiatan mengarah ke satu titik yang akan dicapai dalam jangka panjang, maka Biro Keuangan telah menetapkan visinya sebagai berikut: Terwujudnya Tata Kelola Keuangan dan BMN yang baik dan benar Mewujudkan Tata Kelola Keuangan Dan BMN Yang Baik Dan Benar adalah mewujudkan tata kelola Keuangan dan BMN yang benar, sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, dapat dipertanggungjawabkan, transparan, efektif, efisien, ekonomis dengan memperhatikan rasa keadilan dan kepatutan. 2. Misi Biro Keuangan Untuk mencapai visi tersebut Biro Keuangan telah menetapkan misinya yang akan dicapai pada tahun sebagai berikut : a. Mewujudkan sistem tata kelola keuangan dan BMN yang dan BMN yang akuntabel, transparan dan berbasis IT; b. Mewujudkan aparat pengelola keuangan profesional. 3. Tujuan Berdasarkan visi dan misi sebagaimana tersebut di atas, maka tujuan yang akan dicapai sampai dengan tahun adalah : Tersedianya laporan keuangan dan BMN yang berkualitas. Terwujudnya SDM pengelola keuangan dan BMN yang kompeten. 11
Terwujudnya sistem tata kelola keuangan dan BMN yang berbasis IT. 4. Sasaran Tujuan I : Tersedianya laporan keuangan dan BMN yang berkualitas. Sasaran Strategis I : Mewujudkan pelaksanaan anggaran yang tepat sasaran dan tepat waktu Indikator Kinerja dari sasaran ini adalah terwujudnya realisasi anggaran yang efektif dan efisien Sasaran Strategis II : Mewujudkan Laporan keuangan yang sesuai Standar Akuntansi Pemerintah (SAP) Indikator Kinerja dari sasaran ini adalah terwujudnya laporan keuangan dengan predikat Capaian Standar Tertinggi Sasaran Strategis III : Menyediakan pedoman di bidang pengelolaan keuangan dan BMN Indikator Kinerja dari sasaran ini adalah tersedianya kebijakan pengelolaan keuangan dan BMN Sasaran Strategis IV : Meningkatnya budaya pengawasan pada unsur pimpinan dan staf Indikator Kinerja dari sasaran ini adalah terbangunnya Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) di lingkungan Kementerian Tujuan II : Terwujudnya SDM pengelola keuangan dan BMN yang kompeten. 12
Sasaran Strategis : Meningkatnya kompetensi SDM di Bidang Pengelolaan Keuangan dan BMN Indikator Kinerja dari sasaran ini adalah tersedianya SDM Pengelola Keuangan dan BMN yang Kompeten Tujuan III : Terwujudnya sistem tata kelola keuangan dan BMN yang berbasis IT. Sasaran Strategis I : Terwujudnya sistem tata kelola keuangan dan BMN yang berbasis IT Indikator Kinerja dari sasaran ini adalah terselenggaranya kegiatan layanan operasional perkantoran Sasaran Strategis II : Terlaksananya kegiatan pengadaan barang/jasa di Lingkungan Kementerian Indikator Kinerja dari sasaran ini adalah tersedianya laporan kegiatan pengadaan barang/jasa di Lingkungan Kementerian Sasaran Strategis III : Terlaksananya kegiatan Pembinaan/penyelenggaraan Kerjasama Internasional Indikator Kinerja dari sasaran ini adalah tersedianya laporan kegiatan Pembinaan/penyelenggaraan Kerjasama Internasional KDEI Taipei Sasaran Strategis IV : Terlaksananya kegiatan Operasional Otorita Asahan Indikator Kinerja dari sasaran ini adalah tersedianya laporan kegiatan Operasional Otorita Asahan 13
Dari seluruh Indikator Kinerja Sasaran, yang menjadi Indikator Kinerja Utama (IKU) Biro Keuangan Tahun adalah : 1. Terwujudnya laporan keuangan dengan predikat Capaian Standar Tertinggi 2. Tersedianya pedoman pengelolaan keuangan dan BMN 5. Strategi Dalam mewujudkan tujuan dan sasaran yang telah ditetapkan, maka strategi yang dilakukan Biro Keuangan adalah sebagai berikut: a. Penyusunan Laporan Keuangan dan BMN yang sesuai dengan SAP di lingkungan Kemenperin. b. Penyusunan pedoman pengelolaan keuangan dan BMN. c. Pengelolaan Perbendaharaan. d. Monitoring dan evaluasi pengelolaan anggaran di lingkungan Kemenperin. e. Peningkatan kompetensi SDM pengelolaan keuangan. f. Pelaksanaan Manajemen kinerja Biro. g. Pembinaan pengelolaan keuangan dan BMN di lingkungan Kemenperin. h. Penyelenggaraan layanan perkantoran. i. Pemeliharaan peralatan dan kendaraan operasional perkantoran. j. Penatausahaan dan pengelolaan administrasi perkantoran. Pada tahun, Rencana Strategis Sekretariat Jenderal mengalami perubahan. Revisi rencana Strategis Sekretariat Jenderal tersebut tertuang dalam Peraturan Sekretariat Jenderal Nomor 04/SJ-IND/PER/12/ tentang Perubahan Atas Peraturan Sekretaris Jenderal Nomor 131.1/SJ- 14
IND/PER/4/2015 Tentang Rencana Strategis Sekretariat Jenderal Tahun 2015-2019 tanggal 29 Desember. Sehubungan dengan hal tersebut, Biro Keuangan melakukan review atas renstra Biro Keuangan yang dilaksanakan oleh jajaran pejabat di lingkungan Biro Keuangan. Revisi rencana strategis Biro Keuangan sejalan dengan revisi Rencana Strategis Sekretariat Jenderal yang memiliki beberapa perubahan sasaran strategis. Usulan perubahan sasaran strategis Biro Keuangan dapat dilihat dalam Peta Strategi sebagai berikut : Gambar II.2 Usulan Revisi Peta Strategi Biro Keuangan 2015-2019 B. Rencana Kinerja Tahun Dalam rangka mencapai tujuan tersebut, maka ditetapkan sasaran yang ingin dicapai Biro Keuangan tahun yang terdiri dari : 1. Mewujudkan pelaksanaan anggaran yang tepat sasaran dan tepat waktu;
2. Mewujudkan Laporan Keuangan yang sesuai Standar Akuntansi Pemerintah (SAP); 3. Meningkatnya kompetensi SDM di Bidang Pengelolaan Keuangan dan BMN; 4. Menyediakan kebijakan internal mengenai Pelaksanaan dan Pertanggungjawaban Anggaran; 5. Mengoptimalkan budaya pengawasan pada unsur pimpinan dan staf. Sasaran lain yang ingin dicapai dalam mendukung tercapainya tujuan Biro Keuangan antara lain : 1. Mengembangkan ketatalaksanaan, sarana dan prasarana yang modern; 2. Terlaksananya kegiatan pengadaan barang/jasa di Lingkungan Kementerian ; 3. Terlaksananya kegiatan Pembinaan/penyelenggaraan Kerjasama Internasional; 4. Terlaksananya kegiatan Fasilitas Operasional Otorita Asahan. Sasaran pada poin 2-4 merupakan sasaran Unit Layanan Pengadaan (ULP), KDEI Taipei, serta Otorita Asahan yang memiliki anggaran tergabung dengan DIPA Biro Keuangan. C. Rencana Anggaran Biro Keuangan Sesuai dengan DIPA tahun, program yang dilaksanakan oleh Sekretariat Jenderal adalah Program Pengembangan SDM Industri dan Dukungan Manajemen Kementerian. Masing-masing Unit Kerja 16
Eselon II mempunyai 1 (satu) kegiatan. Adapun kegiatan Biro Keuangan adalah Peningkatan Sistem Tata Kelola Keuangan Dan Barang Milik Negara Yang Profesional dengan alokasi anggaran awal sebesar Rp. 126.306.663.000,-. Namun, tidak semua anggaran tersebut digunakan untuk membiayai kegiatan Biro Kegiatan. Ada beberapa unit kerja yang memiliki anggaran tergabung dengan Biro Keuangan, antara lain Layanan Pengadaan (ULP), KDEI Taipei, dan Otorita Asahan. Anggaran yang digunakan untuk membiayai kegiatan Biro Keuangan, ULP, KDEI Taipei, dan Otorita asahan memiliki rincian sebagai berikut: Tabel II.1 Alokasi Anggaran Biro Keuangan Tahun Anggaran No 1 Unit Biro Keuangan Biro Keuangan Murni Belanja Pegawai Biro-Biro Pagu Anggaran (Rp) 113.918.546.000 11.689.006.000 102.229.540.000 2 ULP 3.278.220.000 3 KDEI 1.130.360.000 4 Otorita Asahan 7.979.537.000 Kegiatan Otorita Asahan 3.788.077.000 Belanja Pegawai Otorita Asahan 4.191.460.000 Total 126.306.663.000 Sesuai dengan kebijakan pemerintah mengenai penghematan belanja Kementerian/Lembaga Tahun Anggaran, Biro Keuangan kemudian mengalami pemotongan serta self-blocking pagu anggaran. Selain pemotongan, Biro Keuangan juga mendapatkan tambahan anggaran sebesar Rp. 9.215.408.000,- untuk menambah anggaran belanja pegawai yang mengalami kekurangan karena adanya kenaikan tunjangan kinerja di lingkungan Kementerian. Rincian pemotongan perjalanan dinas tersebut dapat dilihat pada tabel di bawah ini : 17
Alokasi APBN-P untuk Biro Keuangan, ULP, KDEI Taipei, dan Otorita Asahan dapat dilihat pada tabel berikut: Tabel II.2 Perubahan Alokasi Anggaran Biro Keuangan Tahun No Unit 1 Biro Keuangan Biro Keuangan Murni Belanja Pegawai Pagu Awal (Rp. 000,-) Pagu Akhir (Rp. 000,-) Pagu Akhir dikurangi Blokir (Rp. 000,-) Total Pemotongan dan Blokir (Rp. 000,-) 113.918.546 122.076.138 121.225.718 7.307.172 11.689.006 10.631.190 9.780.770 (1.908.236) 102.229.540 111.444.948 111.444.948 9.215.408 2 ULP 3.278.220 787.529 787.529 (2.490.691) 3 KDEI 1.130.360 925.360 779.562 (350.798) 4 Otorita Asahan 7.979.537 7.040.624 6.840.624 (1.138.913) Kegiatan Otorita Asahan 3.788.077 2.849.164 2.649.164 (1.138.913) Belanja Pegawai Otorita Asahan 4.191.460 4.191.460 4.191.460-126.306.663 130.829.651 129.633.433 3.326.770 Total Anggaran tersebut di atas digunakan untuk membiayai komponen dan sub komponen kegiatan dengan rincian sebagai berikut: Tabel II.3 - Rincian Alokasi Anggaran Biro Keuangan Tahun PAGU AWAL (Rp. 000,-) PAGU AKHIR (Rp. 000,-) PAGU AKHIR DIKURANGI BLOKIR (Rp. 000,-) KODE OUTPUT / RINCIAN AKUN 1 Program Pengembangan SDM Industri dan Dukungan Manajemen Kementerian 126.306.663 130.829.651 129.633.433 1827 Peningkatan Sistem Tata Kelola Keuangan Dan Barang Milik Negara Yang Profesional 126.306.663 130.829.651 129.633.433 1827.011 Dokumen Keuangan Dan BMN Kementerian 10.304.669 9.222.912 8.372.492 551.534 556.554 556.554 51 Melakukan Konsultasi, Monitoring Dan Evaluasi Pelaksanaan Anggaran 18
KODE OUTPUT / RINCIAN AKUN PAGU AWAL (Rp. 000,-) PAGU AKHIR (Rp. 000,-) PAGU AKHIR DIKURANGI BLOKIR (Rp. 000,-) 52 Melakukan Konsultasi Pengelolaan Administrasi PNBP Dan Blu 363.735 437.259 437.259 53 Melakukan Konsolidasi Dan Penatausahaan Pengelolaan Keuangan 802.607 263.377 263.377 54 Menyelenggarakan Konsultasi Pengelolaan Keuangan 227.941 252.441 252.441 55 Menyusun Kebijakan Pengelolaan Keuangan 227.494 199.075 199.075 56 Melakukan Konsultasi Dan Bimtek/sosialisasi Aplikasi Bagi Operator Aplikasi Perbendaharaan 244.626 198.725 198.725 57 Melakukan Pengembangan Dan Pemeliharaan Sistem Perbendaharaan 281.742 247.258 247.258 58 Melakukan Penatausahaan Belanja Pegawai Dan Tunjangan Kinerja 305.504 313.819 313.819 59 Melakukan Penatausahaan Pertanggungjawaban Anggaran 284.252 276.797 276.797 60 Melakukan Penatausahaan Pengelolaan Keuangan Satker Perwakilan Luar Negeri 126.124 124.996 124.996 61 Melakukan Konsultasi Dan Bimtek/sosialisasi Peraturan Bagi Pengelola Dipa Di Lingkungan Kemenperin 623.461 598.296 598.296 62 Menyusun Program, Akuntabilitas Dan Pelaporan Biro Keuangan 106.525 93.525 93.525 63 Meningkatkan Tata Laksana Prosedur Kerja, Implementasi Budaya 5 K Dan Pemeliharaan Website Biro Keuangan 73.475 70.850 70.850 19
KODE OUTPUT / RINCIAN AKUN PAGU AWAL (Rp. 000,-) PAGU AKHIR (Rp. 000,-) PAGU AKHIR DIKURANGI BLOKIR (Rp. 000,-) 64 Melakukan Konsultasi, Monitoring Dan Penyusunan Laporan Keuangan Sekretariat Jenderal 689.439 458.315 458.315 65 Melakukan Konsultasi, Monitoring Dan Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian 626.895 641.683 641.683 66 Melakukan Konsultasi, Monitoring Dan Penilaian Laporan Keuangan Dalam Rangka Pelaksanaan Sai 192.516 159.150 159.150 67 Melakukan Penatausahaan Penyelesaian Administrasi Tp/tgr Kementerian 187.005 130.550 130.550 68 Melakukan Konsultasi Dan Bimbingan Teknis/sosialisasi Peraturan & Aplikasi Bagi Pengelola Laporan Keuangan Kementerian 303.940 311.720 311.720 69 Melakukan Penyusunan Pedoman Akuntansi Keuangan 238.779 237.800 237.800 70 Melakukan Konsultasi, Monitoring Dan Tertib Administrasi Penggunaan Dan Pemanfaatan BMN Kementerian 134.891 165.619 165.619 71 Melakukan Penyusunan Pedoman Administrasi Penggunaan Dan Pemanfaatan BMN 226.583 174.410 174.410 72 Melakukan Konsultasi, Monitoring Dan Penyusunan Laporan Barang Milik Negara Kementerian 442.486 320.866 320.866 73 Melakukan Inventarisasi BMN Kementerian 418.011 197.699 197.699 20
PAGU AWAL (Rp. 000,-) PAGU AKHIR (Rp. 000,-) PAGU AKHIR DIKURANGI BLOKIR (Rp. 000,-) KODE OUTPUT / RINCIAN AKUN 74 Melakukan Konsultasi Dan Bimtek/sosialisasi Peraturan Dan Aplikasi Bagi Pengelola BMN Kementerian 354.478 332.980 332.980 75 Melakukan Konsultasi, Monitoring Dan Tertib Administrasi Pemindahtanganan Dan Penghapusan BMN Kementerian 235.682 245.795 245.795 76 Melakukan Penyusunan Pedoman Administrasi Pemindahtanganan Dan Penghapusan BMN 228.098 203.255 203.255 77 Melakukan Pembangunan Dan Implementasi Aktivitas Reformasi Birokrasi Kemenperin 600.000 472.750 472.750 78 Melakukan Konsultasi Dan Pembangunan Berkelanjutan Aktivitas Spip Di Lingkungan Kemenperin 559.898 262.082 262.082 79 Berpartisipasi Dalam Dan/atau Melaksanakan Pelatihan/bimtek Bagi Pegawai Biro Keuangan 646.948 1.275.266 424.846 Layanan Unit Layanan Pengadaan (ULP) 3.278.220 787.529 787.529 51 Melaksanakan Pengadaan Barang/jasa Tahun 2.910.369 763.679 763.679 52 Menyusun Program Dan Rencana Kerja Teknis Ulp Tahun 2017 79.970 0 0 53 Meningkatkan Kinerja Pengadaan Barang/jasa 287.881 23.850 23.850 Pembinaan/penyelenggar aan Kerjasama Internasional 1.130.360 925.360 779.562 Melakukan Pembinaan / Penyelenggaraan Kerjasama Internasional Dengan Kdei Taipei 1.130.360 925.360 779.562 Fasilitasi Operasional Otorita Asahan 3.788.077 2.849.164 2.649.164 1827.012 1827.013 51 1827.014 21
KODE OUTPUT / RINCIAN AKUN PAGU AWAL (Rp. 000,-) PAGU AKHIR (Rp. 000,-) PAGU AKHIR DIKURANGI BLOKIR (Rp. 000,-) 51 Melakukan Penyelenggaraan Operasional Otorita Asahan 1.943.606 1.154.385 1.104.385 52 Memelihara Inventaris Kantor Otorita Asahan 1.259.573 1.121.109 971.109 53 Melakukan Pengamanan Lahan Dan Penyelesaian Kewajiban Pt Inalum Yang Belum Tuntas 584.898 573.670 573.670 1827.994 Layanan Perkantoran 107.805.337 117.044.686 117.044.686 001 Pembayaran Gaji Dan Tunjangan 106.421.000 115.636.408 115.636.408 1 Gaji Dan Tunjangan 106.421.000 115.636.408 115.636.408 A Pembayaran Gaji Dan Tunjangan 102.229.540 111.444.948 111.444.948 B Belanja Gaji Dan Tunjangan Pegawai Otorita Asahan 4.191.460 4.191.460 4.191.460 002 Penyelenggaraan Operasional Dan Pemeliharaan Perkantoran 1.384.337 1.408.278 1.408.278 002 Operasional Dan Pemeliharaan Kantor 1.167.837 1.167.837 1.167.837 A Penyelenggaraan Operasional Sehari-hari Perkantoran 829.372 826.672 826.672 B Melakukan Penatausahaan Administrasi Perkantoran 19.025 21.725 21.725 C Pemeliharaan Operasional Peralatan Perkantoran 60.610 60.610 60.610 D Pemeliharaan Kendaraan Operasional 258.830 258.830 258.830 Peralatan dan Mesin 216.500 240.441 240.441 007 22
D. Dokumen Perjanjian Kinerja Tahun Berdasarkan rencana kinerja yang telah disusun dan didukung oleh anggaran yang tersedia di dalam DIPA Sekretariat Jenderal Kementerian Tahun Anggaran Nomor 019-01.1.247101/ tanggal 7 Desember 2015, maka ditetapkan pengesahan Formulir Perjanjian Kinerja tahun yang telah ditandatangani oleh Sekretaris Jenderal dan Biro Keuangan sebagai berikut : Tabel II.4 Perjanjian Kinerja Biro Keuangan Tahun No. Sasaran Strategis Indikator Kinerja Target Perspektif Proses Pelaksanaan Tugas Pokok (T) 1 Mewujudkan Laporan Keuangan yang sesuai Standar Akuntansi Pemerintah (*) Terwujudnya laporan keuangan dengan predikat Capaian Standar Tertinggi 1 Predikat 2 Menyediakan Pedoman di Bidang pengelolaan dan BMN (*) Tersedianya kebijakan pengelolaan Keuangan dan BMN 3 Pedoman 3 Meningkatnya kompetensi SDM di Bidang Pengelolaan Keuangan dan BMN Tersedianya SDM pengelola keuangan dan BMN yang kompeten 400 Orang 4 Mewujudkan pelaksanaan anggaran yang tepat sasaran dan tepat waktu Terwujudnya realisasi anggaran sesuai target 90 persen Perspektif Peningkatan Kapasitas Kelembagaan (L) 1 Mengoptimalkan budaya pengawasan pada unsur pimpinan dan staf Terbangunnya Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) di lingkungan Kementerian 1 Dokumen Ket : * Indikator Kinerja Utama 23
BAB III AKUNTABILITAS KINERJA A. Analisis Capaian Kinerja Biro Keuangan Tahun 1. Capaian Kinerja Tahun Sesuai tugas dan fungsi Biro Keuangan untuk mewujudkan tata kelola keuangan Kementerian yang baik dan benar, maka dilakukan pembinaan, koordinasi, pengendalian, dan pelaporan keuangan dan barang milik negara Kementerian kepada Satker maupun SDM pengelola keuangan dan BMN. Kegiatan yang dilakukan untuk mencapai sasaran strategis Biro Keuangan antara lain workshop, bimbingan teknis, sosialisasi, penyusunan buku pedoman dan lain sebagainya. Adapun sasaran strategis yang dicapai oleh Biro Keuangan dijelaskan sebagai berikut : Sasaran 1 : Mewujudkan Laporan keuangan yang sesuai Standar Akuntansi Pemerintah (SAP) Indikator Kinerja Sasaran ini adalah terwujudnya laporan keuangan dengan predikat mencapai sasaran tersebut, Capaian Biro Standar Keuangan Tertinggi. telah Untuk melakukan pembinaan dan monitoring Laporan Keuangan dan BMN serta Penataan Tertib Administrasi Dan Pengelolaan Barang Milik Negara secara terus menerus. Biro Keuangan juga melakukan koordinasi penyusunan Laporan Keuangan dan BMN baik tingkat Eselon I Sekretariat Jenderal, maupun tingkat Kementerian. Seperti diketahui, pada tahun 2010-2014, Biro Keuangan bertanggungjawab atas capaian kualitas Laporan Keuangan dengan 24
Opini Wajar Tanpa Pengecualian dari BPK. Namun, berdasarkan Rencana Strategis Sekretariat Jenderal Kementerian, indikator kinerja Biro Keuangan adalah kualitas Laporan Keuangan dengan capaian Standar Tertinggi yang diberikan oleh Kementerian keuangan. Untuk tahun, Biro Keuangan telah menerima penghargaan Capaian Standar Tertinggi untuk Laporan Keuangan Kementerian Tahun 2015. Perbandingan capaian kinerja sasaran ini pada tahun 2014- dapat dilihat pada tabel berikut : Tabel III.1 Capaian Kinerja Penyusunan Laporan Keuangan Tahun 2014- Sasaran Strategis Indikator Kinerja Terwujudnya Tata Kelola Keuangan yang Transparan dan Akuntabel Kualitas Laporan Keuangan dan BMN Mewujudkan Laporan keuangan yang sesuai Standar Akuntansi Pemerintah (SAP) Kualitas Laporan Keuangan dan BMN 2014 2015 T R C WTP WTP 100 % n/a T R C T R C n/a Capaian Standar Tertinggi Capaian Standar Tertinggi 100 % Predikat Capaian Standar Tertinggi Capaian Standar Tertinggi 100 % Sasaran 2 : Menyediakan Pedoman di bidang Pengelolaan Keuangan dan BMN Indikator kinerja sasaran ini adalah tersedianya kebijakan pengelolaan Keuangan dan BMN sebanyak 3 (tiga) pedoman. Biro Keuangan telah melampaui target realisasi Satuan sasaran dengan tersusunnya 5 pedoman. Pedoman/kebijakan yang tersusun pada tahun antara lain : 25 Predikat
1. Pedoman Pertanggungjawaban Anggaran. Pedoman Pertanggungjawaban Anggaran disusun berdasarkan BAS dan SBM. Pedoman ini memberikan penjelasan mengenai pembiayaan terhadap suatu akun, tarif, serta kelengkapan dokumen pertanggungjawaban yang dibutuhkan. 2. Pedoman Administrasi Pengelolaan Barang Milik Negara Kementerian. Buku ini berisi seputar pengelolaan administrasi BMN, antara lain penggunaan, pemanfaatan, penghapusan BMN yang kelengkapan, serta pelimpahan Kementerian Keuangan pemindahtanganan, meliputi selaku tata cara, kewenangan pengelola dan dokumen di barang antara dengan Kementerian selaku pengguna barang. 3. Peraturan Menteri Nomor 35 Tahun tentang Tata Cara Pelaksanaan Penetapan Status Penggunaan BMN. 4. Peraturan Menteri Nomor 79 Tahun tentang Petunjuk Teknis Akuntansi Pendapatan Berbasis Akrual di Lingkungan Kementerian. 5. Peraturan Kementerian Nomor 87 Tahun tentang Tata Kelola DIPA tahun 2017. Perbandingan capaian kinerja sasaran ini pada tahun 2014- dapat dilihat pada tabel berikut : 26
Tabel III.2 Capaian Kinerja Menyediakan Kebijakan Internal Tahun 2014- Sasaran Strategis Indikator Kinerja Menyediakan kebijakan internal mengenai Pelaksanaan dan Pertanggungja waban Anggaran Tersedianya kebijakan internal mengenai pelaksanaan dan pertanggungjawaban anggaran 2014 2015 T R C T R C T R C 4 4 100 % 3 5 167 % 3 5 167 % Satuan Pedoman Sasaran 3 : Meningkatnya kompetensi SDM di Bidang Pengelolaan Keuangan dan BMN Indikator sasaran ini adalah tersedianya SDM Pengelola Keuangan dan BMN yang Kompeten sebanyak 517 orang. Untuk meningkatkan kompetensi SDM Pengelola Keuangan dan BMN di lingkungan Kementerian, Biro keuangan telah melakukan bimbingan teknis, Workshop, serta sosialisasi peraturan Keuangan dan BMN. Kegiatan yang dilaksanakan pada tahun antara lain : Tabel III.3 Pelaksanaan Peningkatan Kompetensi SDM di Bidang Pengelolaan Keuangan dan BMN Nama Bimtek/Sosialisasi Tempat Konsultasi Dan Bimtek/sosialisasi Peraturan Bagi Pengelola DIPA Di Lingkungan Kemenperin Bimbingan Teknis Bendahara Grand Swissbel Medan 60 orang Solo Paragon Hotel 120 orang Konsultasi Dan Bimtek/sosialisasi Aplikasi Bagi Operator Aplikasi Perbendaharaan Workshop Aplikasi Perbendaharaan Tahun Hotel Maharani Jakarta 61 orang Sosialisasi Perdirjen Perbendaharaan Nomor Per-31/PB/ Gd. Kementerian 38 orang No Kegiatan 1 2 Bimbingan Teknis PPK dan PPSPM Jumlah Peserta 27
Nama Bimtek/Sosialisasi Jumlah Peserta No Kegiatan Tempat 3 Penatausahaan Belanja Pegawai Dan Tunjangan Kinerja Bimtek Peningkatan Kemampuan Pengelolaan Administrasi Belanja Pegawai Tahun Pomelotel, Jakarta 58 orang 4 Konsultasi Dan Bimbingan Teknis/sosialisasi Peraturan & Aplikasi Bagi Pengelola Laporan Keuangan Kementerian Bimbingan Teknis Bagi Pengelola Laporan Keuangan Mercure Hotel, Denpasar 60 orang 5 Konsultasi Dan Bimtek/sosialisasi Peraturan Dan Aplikasi Bagi Pengelola BMN Kementerian Bimbingan Teknis Bagi Pengelola BMN Mercure Hotel, Denpasar 60 orang Sosialisasi Aplikasi ebmn Gd. Kementerian 60 orang Total 517 orang Peningkatan SDM Pengelola Keuangan yang telah dilaksanakan Biro Keuangan memiliki total 517 orang peserta. Capaian tersebut melebihi target yang sudah ditetapkan. Perbandingan capaian kinerja sasaran ini pada tahun 2014- dapat dilihat pada tabel berikut : Tabel III.4 Capaian Kinerja Peningkatan Kompetensi SDM Pengelola Keuangan dan BMN Tahun 2014- Sasaran Strategis Meningkatnya kompetensi SDM di Bidang Pengelolaan Keuangan dan BMN Indikator Kinerja Tersedianya SDM pengelola keuangan yang kompeten 2014 2015 T R C T R C T R C 360 403 112 % 320 385 120 % 400 517 129 % Satuan Orang Sasaran 4 : Mewujudkan pelaksanaan anggaran yang tepat sasaran dan tepat waktu 28
Indikator Kinerja dari sasaran ini adalah terwujudnya realisasi anggaran Kementerian yang tepat sasaran dan tepat waktu dengan target sebesar 90%. Capaian realisasi Kementerian pada tahun adalah sebesar 95,49%. Nilai tersebut merupakan realisasi terbesar dalam waktu 6 tahun terakhir. Walaupun ada faktor turunnya pagu anggaran Kementerian secara keseluruhan akibat kebijakan pemerintah, namun untuk mencapai sasaran penyerapan anggaran yang berkualitas maka Biro Keuangan melakukan pembinaan, koordinasi dan pemantauan. Kegiatan yang dilakukan untuk mewujudkan pengelolaan keuangan yang efektif dan efisien antara lain : 1. Sosialisasi Peraturan Menteri tentang Tata Kelola DIPA Tahun Anggaran 2. Sosialisasi peraturan-peraturan mengenai pengelolaan keuangan dari instansi terkait. 3. Monitoring dan evaluasi pelaksanaan anggaran yang dilaporkan secara triwulanan 4. Pengembangan aplikasi e-pnbp, e-pbj serta e-monitoring untuk memudahkan monitoring dan pelaporan pelaksanaan anggaran. 5. Pembinaan terhadap Satker PNBP dan BLU mengenai aplikasi Simponi dan e-pnbp agar setiap satker dapat memahami aplikasi dan memberikan keseragaman dalam pengelolaan keuangan. 6. Melakukan penatausahaan pertanggungjawaban anggaran untuk memastikan bahwa anggaran yang telah digunakan sesuai dengan peruntukannya. 29
Penyerapan anggaran Kementerian dalam kurun waktu 6 tahun terakhir dapat dilihat pada tabel di bawah ini : Tabel III.5 Penyerapan Anggaran Kementerian Tahun 2014 PERIODE REALISASI KEMENTERIAN (%) 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Triwulan I 10.79 8.14 14.15 8.66 8.76 8.84 7,89 Triwulan II 28.13 21.38 39.83 26.20 24.70 15.74 25,12 Triwulan III 46.88 38.79 57.63 47.83 48.04 31.35 64,35 Triwulan IV 79.97 78.78 90.28 75.14 84.14 77.45 95,49 Grafik III.1 Penyerapan Anggaran Kementerian Tahun 2010- Perbandingan capaian kinerja sasaran ini pada tahun 2014- dapat dilihat pada tabel berikut :
Tabel III.6 Capaian Kinerja Realisasi Anggaran Kemenperin Tahun 2014- Mewujudkan pelaksanaan anggaran yang tepat sasaran dan tepat waktu 2014 Indikator Kinerja Sasaran Strategis Terwujud-nya realisasi anggaran sesuai target 2015 T R C T R C T R C 90 84.14 93 % 90 77.45 86 % 90 95,49 106 % Satuan Persen Sasaran 5 : Meningkatnya budaya pengawasan pada unsur pimpinan dan staf Indikator Kinerja dari sasaran ini adalah terbangunnya Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) di lingkungan Kementerian sebanyak 1 dokumen. Untuk mencapai sasaran ini, Biro Keuangan telah melaksanakan beberapa kegiatan, antara lain : 1. Penyusunan Peta Risiko Biro-Biro di lingkungan Sekretariat Jenderal tahun. 2. Penyusunan Peraturan Sekretariat Jenderal Nomor 1 Tahun tentang Pedoman Pembentukan Satuan Tugas SPIP Di Lingkungan Kementerian tanggal 15 Februari. 3. Pembinaan langsung ke satker daerah di lingkungan Kementerian. 4. Pelaksanaan Bimbingan Teknis bagi Satgas SPIP sebanyak 59 orang peserta. Tabel III.7 Capaian Kinerja Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Tahun 2014- Sasaran Strategis Indikator Kinerja Mengoptimalkan Terbangunnya budaya Sistem pengawasan Pengendalian pada unsur Intern di unit pimpinan dan staf kerja 2014 2015 T R C 32 32 100 n/a T R C T R C n/a 1 1 100% Satuan Satker 1 1 100% Dokumen 31
Sasaran lainnya yang ingin dicapai untuk mendukung kegiatan tersebut diatas, antara lain : Sasaran 1 : Terwujudnya ketatalaksanaan, sarana dan prasarana yang modern Indikator kinerja sasaran ini adalah terselenggaranya kegiatan layanan operasional perkantoran selama 12 bulan layanan. Layanan perkantoran pada Biro Keuangan telah dilaksanakan sejak Januari yang meliputi administrasi kepegawaian, penatausahaan surat menyurat Biro, pengadaaan dan pemeliharaan sarana dan prasarana serta pengelolaan rumah tangga biro. Untuk mewujudkan ketatalaksanaan, sarana dan prasarana yang modern, kegiatan yang sudah dilakukan antara lain : 1. Perbaikan ruang rapat Biro Keuangan yang meliputi penambahan kapasitas serta penambahan layar LCD yang diharapkan dapat mengoptimalkan pelaksanaan rapat di dalam kantor. 2. Pengadaan peralatan perkantoran untuk menggantikan komputer dan laptop yang sudah rusak dan tidak layak pakai. 3. Penerapan Sistem Manajemen Mutu ISO 9001:2015 dan Budaya Kerja 5K dalam lingkungan Biro Keuangan. Sasaran 2 : Terlaksananya kegiatan pengadaan barang/jasa di Lingkungan Kementerian Indikator sasaran ini adalah tersedianya 2 (dua) laporan kegiatan pengadaan barang/jasa di Lingkungan Kementerian. Kegiatan Unit Layanan Pengadaan (ULP) meliputi 32
pengadaan barang/jasa di lingkungan Kementerian dan peningkatan kemampuan SDM ULP. Pada triwulan III, seluruh anggaran ULP telah dialihkan ke Biro Umum sebagai penanggungjawab pengadaan barang/jasa sehingga mulai triwulan III tidak ada kegiatan ULP di Biro Keuangan. Sasaran 3 : Terlaksananya kegiatan Pembinaan/penyelenggaraan Kerjasama Internasional Indikator sasaran ini adalah tersedianya 12 (dua belas) bulan layanan kegiatan Pembinaan/penyelenggaraan Kerjasama Internasional KDEI Taipei. Kegiatan yang dilakukan antara lain layanan operasional dan perkantoran KDEI Taipei untuk memastikan terlaksananya kegiatan dengan baik, fasilitasi Pertemuan Forum Bisnis Taiwan-indonesia dalam rangka peningkatan kerjasama bidang industri, pendampingan dalam rangka kerjasama industri seperti Green Industry Technology dan Shipbuilding Industry. Sasaran 4 : Terlaksananya kegiatan Fasilitas Operasional Otorita Asahan Indikator sasaran ini adalah tersedianya 12 (dua belas) bulan layanan kegiatan Fasilitas Operasional Otorita Asahan. Kegiatan yang dilakukan antara lain layanan operasional dan perkantoran Otorita Asahan untuk memastikan terlaksananya kegiatan dengan baik, serta koordinasi dan kunjungan kerja ke Medan dengan pihak-pihak terkait antara lain PT. Inalum, Pemkab Tobasa, Kamla, KSOP, BNI 46, dan Polisi Kuala Tanjung 33
Rekapitulasi capaian kinerja Biro Keuangan tahun dapat dilihat pada tabel berikut: Tabel III.8 Capaian Kinerja Biro Keuangan Tahun No. Sasaran Strategis Indikator Kinerja Target Realisasi % Terwujudnya laporan keuangan dengan predikat Capaian Standar Tertinggi 1 Predikat Capaian Standar Tertinggi dari Kementerian Keuangan 100% Perspektif Proses Pelaksanaan Tugas Pokok (T) 1 Mewujudkan Laporan Keuangan yang sesuai Standar Akuntansi Pemerintah (*) 2 Menyediakan Pedoman di Bidang pengelolaan dan BMN (*) Tersedianya kebijakan pengelolaan Keuangan dan BMN 3 Pedoman 5 Pedoman 167% 3 Meningkatnya kompetensi SDM di Bidang Pengelolaan Keuangan dan BMN Tersedianya SDM pengelola keuangan dan BMN yang kompeten 400 Orang 517 Orang 129% 4 Mewujudkan pelaksanaan anggaran yang tepat sasaran dan tepat waktu Terwujudnya realisasi anggaran sesuai target 90 persen 95,49 persen 106% Perspektif Peningkatan Kapasitas Kelembagaan (L) 1 Mengoptimalkan budaya pengawasan pada unsur pimpinan dan staf Terbangunnya Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) di lingkungan Kementerian 1 Dokumen 1 Dokumen 100% 2 Mengembangkan ketatalaksanaan, sarana dan prasarana yang modern Terselenggaranya kegiatan layanan operasional perkantoran Biro Keuangan 12 Bulan Layanan 12 Bulan Layanan 100% 3 Terlaksananya kegiatan pengadaan barang/jasa di Lingkungan Kementerian Tersedianya laporan kegiatan pengadaan barang/jasa di Lingkungan Kementerian 2 Laporan n/a 0% 34
No. Sasaran Strategis Indikator Kinerja Target Realisasi % 4 Terlaksananya kegiatan Pembinaan/penyele nggaraan Kerjasama Internasional Terselenggaranya kegiatan layanan operasional perkantoran KDEI Taipei 12 Bulan Layanan 12 Bulan Layanan 100% 5 Terlaksananya kegiatan Fasilitas Operasional Otorita Asahan Terselenggara-nya kegiatan layanan operasional perkantoran Otorita Asahan 12 Bulan Layanan 12 Bulan Layanan 100% (*) Indikator Kinerja Utama B. Akuntabilitas Keuangan Realisasi Biro Keuangan pada tahun anggaran sampai dengan 31 Desember adalah sebesar Rp 128.171.213.000,-. Nilai tersebut adalah 97,97% dari total pagu sebesar Rp. 130.829.651.000,- atau 98,87% dari total pagu setelah dikurangi blokir sebesar Rp. 129.633.433.000.-. Realisasi tersebut digunakan untuk membiayai kegiatan-kegiatan yang terdiri dari Biro Keuangan, Unit Layanan Pengadaan, KDEI Taipei dan Otorita Asahan. Rincian alokasi dan realisasinya tersaji dalam tabel berikut: Tabel III.9 - Realisasi Anggaran Biro Keuangan tahun dalam jutaan Pagu Blokir Pagu Blokir Realisasi % Realisasi /Pagu % Realisasi /PaguBlokir Kode Output / Rincian Akun 1 Program Pengembangan SDM Industri dan Dukungan Manajemen Kementerian 130.830 1.196 129.633 128.171 97,97 98,87 1827 Peningkatan Sistem Tata Kelola Keuangan Dan Barang Milik Negara Yang Profesional 130.830 1.196 129.633 128.171 97,97 98,87 1827. 011 Dokumen Keuangan Dan BMN Kementerian 9.223 850 8.372 8.272 89,70 98,81 35
Kode Output / Rincian Akun Pagu Pagu Blokir Blokir Realisasi % Realisasi /Pagu % Realisasi /PaguBlokir 51 Melakukan Konsultasi, Monitoring Dan Evaluasi Pelaksanaan Anggaran 557-557 555 99,76 99,76 52 Melakukan Konsultasi Pengelolaan Administrasi PNBP Dan BLU 437-437 436 99,78 99,78 53 Melakukan Konsolidasi Dan Penatausahaan Pengelolaan Keuangan 263-263 256 97,37 97,37 54 Menyelenggarakan Konsultasi Pengelolaan Keuangan 252-252 246 97,50 97,50 55 Menyusun Kebijakan Pengelolaan Keuangan 199-199 199 99,87 99,87 56 Melakukan Konsultasi Dan Bimtek/sosialisasi Aplikasi Bagi Operator Aplikasi Perbendaharaan 199-199 196 98,84 98,84 57 Melakukan Pengembangan Dan Pemeliharaan Sistem Perbendaharaan 247-247 244 98,67 98,67 58 Melakukan Penatausahaan Belanja Pegawai Dan Tunjangan Kinerja 314-314 308 98,12 98,12 59 Melakukan Penatausahaan Pertanggungjawaban Anggaran 277-277 276 99,60 99,60 60 Melakukan Penatausahaan Pengelolaan Keuangan Satker Perwakilan Luar Negeri 125-125 125 99,84 99,84 61 Melakukan Konsultasi Dan Bimtek/sosialisasi Peraturan Bagi Pengelola DIPA Di Lingkungan Kemenperin 598-598 598 99,92 99,92 62 Menyusun Program, Akuntabilitas Dan Pelaporan Biro Keuangan 94-94 90 96,32 96,32 36
Pagu Pagu Blokir Blokir Realisasi % Realisasi /Pagu % Realisasi /PaguBlokir Kode Output / Rincian Akun 63 Meningkatkan Tata Laksana Prosedur Kerja, Implementasi Budaya 5 K Dan Pemeliharaan Website Biro Keuangan 71-71 55 77,14 77,14 64 Melakukan Konsultasi, Monitoring Dan Penyusunan Laporan Keuangan Sekretariat Jenderal 458-458 452 98,62 98,62 65 Melakukan Konsultasi, Monitoring Dan Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian 642-642 640 99,75 99,75 66 Melakukan Konsultasi, Monitoring Dan Penilaian Laporan Keuangan Dalam Rangka Pelaksanaan SAI 159-159 99,34 99,34 67 Melakukan Penatausahaan Penyelesaian Administrasi TP/TGR Kementerian 131-131 99,66 99,66 68 Melakukan Konsultasi Dan Bimbingan Teknis/sosialisasi Peraturan & Aplikasi Bagi Pengelola Laporan Keuangan Kementerian 312-312 311 99,80 99,80 69 Melakukan Penyusunan Pedoman Akuntansi Keuangan 238-238 238 99,92 99,92 70 Melakukan Konsultasi, Monitoring Dan Tertib Administrasi Penggunaan Dan Pemanfaatan BMN Kementerian 166-166 162 97,94 97,94 71 Melakukan Penyusunan Pedoman Administrasi Penggunaan Dan Pemanfaatan BMN 174-174 174 99,92 99,92 158 130 37
Kode Output / Rincian Akun Pagu Pagu Blokir Blokir Realisasi % Realisasi /Pagu % Realisasi /PaguBlokir 72 Melakukan Konsultasi, Monitoring Dan Penyusunan Laporan Barang Milik Negara Kementerian 321-321 321 99,96 99,96 73 Melakukan Inventarisasi BMN Kementerian 198-198 198 99,99 99,99 74 Melakukan Konsultasi Dan Bimtek/sosialisasi Peraturan Dan Aplikasi Bagi Pengelola BMN Kementerian 333-333 333 99,97 99,97 75 Melakukan Konsultasi, Monitoring Dan Tertib Administrasi Pemindahtanganan Dan Penghapusan BMN Kementerian 246-246 245 99,84 99,84 76 Melakukan Penyusunan Pedoman Administrasi Pemindahtanganan Dan Penghapusan BMN 203-203 194 95,24 95,24 77 Melakukan Pembangunan Dan Implementasi Aktivitas Reformasi Birokrasi Kemenperin 473-473 472 99,74 99,74 78 Melakukan Konsultasi Dan Pembangunan Berkelanjutan Aktivitas SPIP Di Lingkungan Kemenperin 262-262 257 98,23 98,23 79 Berpartisipasi Dalam Dan/atau Melaksanakan Pelatihan/bimtek Bagi Pegawai Biro Keuangan 1.275 850 425 404 31,64 94,98 1827. 012 Layanan Unit Layanan Pengadaan (ulp) 788-788 787 99,88 99,88 Melaksanakan Pengadaan Barang/jasa Tahun 764-764 763 99,89 99,89 51 38
Kode 53 Output / Rincian Akun Meningkatkan Kinerja Pengadaan Barang/jasa Pagu Pagu Blokir Blokir Realisasi % Realisasi /Pagu % Realisasi /PaguBlokir 24-24 24 99,77 99,77 1827. 013 Pembinaan/penyeleng garaan Kerjasama Internasional 925 146 780 592 64,02 75,99 51 Melakukan Konsultasi/ Penyelenggaraan Kerjasama Internasional Dengan KDEI Taipei 925 146 780 592 64,02 75,99 1827. 014 Fasilitasi Operasional Otorita Asahan 2.849 200 2.649 2.515 88,28 94,95 51 Melakukan Penyelenggaraan Operasional Otorita Asahan 1.154 50 1.104 1.028 89,03 93,06 52 Memelihara Inventaris Kantor Otorita Asahan 1.121 150 971 920 82,09 94,77 53 Melakukan Pengamanan Lahan Dan Penyelesaian Kewajiban PT Inalum Yang Belum Tuntas 574-574 567 98,87 98,87 1827. 994 Layanan Perkantoran 117.045 117.045 116.004 99,11 99,11 001 Pembayaran Gaji Dan Tunjangan 115.636 115.636 114.638 99,14 99,14 1 Gaji Dan Tunjangan 115.636 115.636 114.638 99,14 99,14 A Pembayaran Gaji Dan Tunjangan 111.445 111.445 110.802 99,42 99,42 B Belanja Gaji Dan Tunjangan Pegawai Otorita Asahan 4.191 4.191 3.836 91,53 91,53 002 Penyelenggaraan Operasional Dan Pemeliharaan Perkantoran 1.408 1.408 1.366 97,02 97,02 002 Operasional Dan Pemeliharaan Kantor 1.168 1.168 1.127 96,47 96,47 827 827 786 95,12 95,12 22 22 21 98,27 98,27 A Penyelenggaraan Operasional Sehari-hari Perkantoran B Melakukan Penatausahaan Administrasi Perkantoran - 39
Pagu Realisasi % Realisasi/ Total Pagu % Realisasi/ Total Pagu - Blokir
Keuangan melakukan pelaksanaan kegiatan dengan mengoptimalkan anggaran yang ada. Meningkatnya kinerja keuangan Biro Keuangan juga dipengaruhi dengan meningkatnya kinerja keuangan dari ULP, KDEI Taipei, maupun Otorita Asahan. Adapun anggaran yang dibutuhkan untuk mencapai tiap-tiap sasaran strategis Biro Keuangan dijelaskan sebagai berikut : Tabel III.9 Anggaran dan Kegiatan Penyusunan Laporan Keuangan Anggaran Sasaran Strategis Indikator Kinerja Kegiatan/Komponen/ Sub Komponen Mewujudkan Laporan Keuangan yang sesuai Standar Akuntansi Pemerintah (*) Terwujudnya laporan keuangan dengan predikat Capaian Standar Tertinggi Melakukan Konsultasi, Monitoring Dan Penyusunan Laporan Keuangan Sekretariat Jenderal 458.315 451.980 98,62% Melakukan Konsultasi, Monitoring Dan Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian 641.683 640.066 99,75% Melakukan Konsultasi, Monitoring Dan Penilaian Laporan Keuangan Dalam Rangka Pelaksanaan SAI 159.150 158.105 99,34% Melakukan Penatausahaan Penyelesaian Administrasi TP/TGR Kementerian 130.550 130.101 99,66% Melakukan Konsultasi, Monitoring Dan Tertib Administrasi Penggunaan Dan Pemanfaatan BMN Kementerian 165.619 162.210 97,94% Melakukan Konsultasi, Monitoring Dan Penyusunan Laporan Barang Milik Negara Kementerian 320.866 320.750 99,96% Melakukan Inventarisasi BMN Kementerian 197.699 197.680 99,99% Melakukan Konsultasi, Monitoring Dan Tertib Administrasi Pemindahtanganan Dan Penghapusan BMN Kementerian 245.795 245.397 99,84% Pagu (Rp. 000) Realisasi (Rp. 000) 41 %
Sasaran Strategis Indikator Kinerja Kegiatan/Komponen/ Sub Komponen Melakukan Pembangunan Dan Implementasi Aktivitas Reformasi Birokrasi Kemenperin TOTAL Anggaran Pagu (Rp. 000) Realisasi (Rp. 000) % 472.750 471.536 99,74% 2.792.427 2.777.825 99,48% Tabel III.10 Anggaran dan Kegiatan Menyediakan Kebijakan Internal Sasaran Strategis Indikator Kinerja Menyediakan Pedoman di Bidang pengelolaan dan BMN (*) Tersedianya kebijakan pengelolaan Keuangan dan BMN Kegiatan/Komponen/ Sub Komponen Anggaran Pagu (Rp. 000) Realisasi (Rp. 000) % Menyusun Kebijakan Pengelolaan Keuangan 199.075 198.816 99,87% Melakukan Penyusunan Pedoman Akuntansi Keuangan 237.800 237.601 99,92% Melakukan Penyusunan Pedoman Administrasi Penggunaan Dan Pemanfaatan BMN 174.410 174.279 99,92% Melakukan Penyusunan Pedoman Administrasi Pemindahtanganan Dan Penghapusan BMN 203.255 193.580 95,24% 814.540 804.276 98,74% TOTAL Tabel III.11 Anggaran dan Kegiatan Peningkatan Kompetensi SDM Pengelola Keuangan dan BMN Sasaran Strategis Indikator Kinerja Meningkatnya kompetensi SDM di Bidang Pengelolaan Keuangan dan BMN Tersedianya SDM pengelola keuangan dan BMN yang kompeten Kegiatan/ Komponen/ Sub Komponen Anggaran Pagu (Rp. 000) Realisasi (Rp. 000) % Melakukan Konsultasi Dan Bimtek/sosialisasi Aplikasi Bagi Operator Aplikasi Perbendaharaan 198.725 196.426 98,84% Melakukan Konsultasi Dan Bimtek/sosialisasi Peraturan Bagi Pengelola DIPA Di Lingkungan Kemenperin 598.296 597.816 99,92% Melakukan Konsultasi Dan Bimbingan Teknis/sosialisasi Peraturan & Aplikasi Bagi Pengelola Laporan Keuangan Kementerian 311.720 311.100 99,80% 42
Sasaran Strategis Indikator Kinerja Kegiatan/ Komponen/ Sub Komponen Melakukan Konsultasi Dan Bimtek/sosialisasi Peraturan Dan Aplikasi Bagi Pengelola BMN Kementerian TOTAL Anggaran Pagu (Rp. 000) Realisasi (Rp. 000) % 332.980 332.896 99,97% 1.441.721 1.438.238 99,76% Tabel III.12 Anggaran dan Kegiatan Realisasi Anggaran Kemenperin Sasaran Strategis Indikator Kinerja Mewujudkan pelaksanaan anggaran yang tepat sasaran dan tepat waktu Terwujudnya realisasi anggaran sesuai target Kegiatan/ Komponen/ Sub Komponen Anggaran Pagu (Rp. 000) Realisasi (Rp. 000) % Melakukan Konsultasi, Monitoring Dan Evaluasi Pelaksanaan Anggaran 556.554 555.229 99,76% Melakukan Konsultasi Pengelolaan Administrasi PNBP Dan BLU 437.259 436.297 99,78% Melakukan Konsolidasi Dan Penatausahaan Pengelolaan Keuangan 263.377 256.445 97,37% Menyelenggarakan Konsultasi Pengelolaan Keuangan 252.441 246.118 97,50% Melakukan Pengembangan Dan Pemeliharaan Sistem Perbendaharaan 247.258 243.958 98,67% Melakukan Penatausahaan Belanja Pegawai Dan Tunjangan Kinerja 313.819 307.918 98,12% Melakukan Penatausahaan Pertanggungjawaban Anggaran 276.797 275.693 99,60% Melakukan Penatausahaan Pengelolaan Keuangan Satker Perwakilan Luar Negeri 124.996 124.801 99,84% 2.472.501 2.446.459 98,95% TOTAL 43
Tabel III.13 Anggaran dan Kegiatan Realisasi Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Sasaran Strategis Indikator Kinerja Mengoptimal kan budaya pengawasan pada unsur pimpinan dan staf Terbangunnya Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) di lingkungan Kementerian Kegiatan/Komponen/ Sub Komponen Melakukan Konsultasi Dan Pembangunan Berkelanjutan Aktivitas SPIP Di Lingkungan Kemenperin Anggaran Pagu (Rp. 000) 262.082 Realisasi (Rp. 000) 257.447 44 % 98,23%
BAB IV PENUTUP A. Kesimpulan Berdasarkan hasil pengukuran kinerja Biro Keuangan tahun anggaran, secara umum dapat disimpulkan: 1. Rencana kegiatan tahunan telah disusun berdasarkan RENSTRA Biro Keuangan tahun 2015-2019 yang sudah disempurnakan sehingga sasaran kinerja tahun dapat dicapai dengan baik. 2. Secara keseluruhan, nilai capaian kinerja di Biro Keuangan hingga akhir tahun anggaran telah sesuai dengan Formulir Penetapan Kinerja Tahun. Hal ini tercermin dari terlaksananya kegiatan-kegiatan yang menghasilkan output maupun outcome sesuai target yang diharapkan. 3. Pencapaian sasaran masing-masing Rencana Kinerja adalah : Tersusunnya Laporan Keuangan tahun 2015 dengan predikat Capaian Standar Tertinggi dari Kementerian Keuangan. Tercapainya realisasi anggaran Kementerian sebesar 95,49%. Terlaksananya pelatihan bagi 517 orang SDM pengelola keuangan. Tersusunnya kebijakan di bidang pengelolaan keuangan sebanyak 5 pedoman/kebijakan. Terlaksananya pelayanan operasional perkantoran Biro Keuangan selama 12 Bulan Layanan. Tersusunnya dokumen Sistem Pengendalian Intern di unit kerja di lingkungan Kementerian. 45
Terlaksananya pengadaan barang/jasa di Lingkungan Kementerian. Tersedianya layanan operasional KDEI Taipei selama 12 Bulan Layanan. Tersedianya layanan operasional Otorita Asahan selama 12 Bulan Layanan. 4. Anggaran Biro Keuangan yang terserap sampai dengan 31 Desember adalah sebesar Rp 128.171.213.000,- atau senilai 97,97% dari total pagu anggaran. Nilai tersebut adalah 98,87% apabila dibandingkan dengan total pagu anggaran dikurangi self-blocking. B. Kendala dalam pencapaian target kinerja Beberapa kendala yang dihadapi Biro Keuangan dalam melaksanakan kegiatan dan pencapaian kinerja antara lain : 1. Kebijakan dan peraturan dalam bidang keuangan sering mengalami perubahan dengan cepat. Seringkali perubahan peraturan diterapkan dengan cepat padahal waktu sosialisasi terbatas. 2. Banyaknya aplikasi baru maupun perubahan/update aplikasi tanpa adanya sosialisasi atau bimbingan teknis mengenai pengoperasian aplikasi tersebut. Hal tersebut mengharuskan pengelola keuangan memiliki kemampuan untuk mempelajari aplikasi keuangan dengan cepat 3. Kebijakan pemotongan anggaran dan self-blocking dari pemerintah menyebabkan adanya kegiatan-kegiatan yang harus dibatalkan atau dialihkan. 46
4. Kebijakan moratorium penerimaan pegawai negeri sipil, diikuti dengan adanya pegawai yang pensiun serta mengikuti tugas belajar menyebabkan kurangnya jumlah personil Biro Keuangan. C. Rekomendasi untuk perbaikan kinerja Agar dapat mempertahankan dan memperbaiki kinerja yang akan dicapai, sangat diharapkan adanya kerjasama dan saling pengertian dari berbagai pihak yang terkait dengan tugas dan fungsi Biro Keuangan. Bertitik tolak dari permasalahan/kendala yang telah dikemukakan di atas, maka langkah-langkah yang perlu ditindaklanjuti adalah sebagai berikut : 1. Meningkatkan koordinasi baik internal maupun eksternal terkait perubahan kebijakan/peraturan maupun aplikasi terkait proses pelaksanaan anggaran, perbendaharaan dan pelaporan keuangan dan BMN, sehingga Biro Keuangan selalu memiliki informasi terbaru dalam rangka pembinaan satker di lingkungan Kementerian. 2. Menyusun rencana/program kerja secara matang, agar target kegiatan dan anggaran dapat direalisasikan dengan tepat, efisien dan efektif. 3. Melaksanakan kegiatan sesuai dengan rencana/program kerja serta tidak menunda-nunda kegiatan, sehingga tidak terjadi penumpukan jadwal pelaksanaan kegiatan pada akhir tahun. 4. Meningkatkan kompetensi dan kemampuan pegawai dengan mengikutsertakan pegawai dalam pelatihan, pendidikan, bimbingan teknis atau workshop dalam bidang keuangan dan BMN maupun 47
bidang umum seperti pengadaan barang dan jasa, komputer, bahasa asing dan lain-lain. Dengan meningkatnya kemampuan SDM diharapkan dapat mempercepat proses penyelesaian pekerjaan. 5. Membina kerjasama yang baik dengan Instansi terkait. 6. Meningkatkan kapasitas sarana dan prasarana kerja Biro Keuangan. 48
PENGUKURAN KINERJA Unit Organisasi Eselon II Tahun Anggaran : Biro Keuangan : No. Sasaran Strategis Indikator Kinerja Target Realisasi Persentase KEGIATAN/KOMPONEN/ SUB KOMPONEN 1 Mewujudkan Laporan Keuangan yang sesuai Standar Akuntansi Pemerintah (*) Terwujudnya laporan keuangan dengan predikat Capaian Standar Tertinggi 1 Predikat 1 Predikat - 100% Melakukan Konsultasi, Monitoring Dan Penyusunan Laporan Keuangan Sekretariat Jenderal Capaian Standar Tertinggi dari Kementerian Keuangan Melakukan Konsultasi, Monitoring Dan Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Melakukan Konsultasi, Monitoring Dan Penilaian Laporan Keuangan Dalam Rangka Pelaksanaan Sai Melakukan Penatausahaan Penyelesaian Administrasi Tp/tgr Kementerian Melakukan Konsultasi, Monitoring Dan Tertib Administrasi Penggunaan Dan Pemanfaatan Bmn Kementerian Melakukan Konsultasi, Monitoring Dan Penyusunan Laporan Barang Milik Negara Kementerian Melakukan Inventarisasi Bmn Kementerian Melakukan Konsultasi, Monitoring Dan Tertib Administrasi Pemindahtanganan Dan Penghapusan Bmn Kementerian ANGGARAN PAGU REALISASI Persentase 458.315 451.980 98,62% 641.683 640.066 99,75% 159.150 158.105 99,34% 130.550 130.101 99,66% 165.619 162.210 97,94% 320.866 320.750 99,96% 197.699 197.680 99,99% 245.795 245.397 99,84% 2 Menyediakan Pedoman di Bidang pengelolaan dan BMN (*) Tersedianya kebijakan pengelolaan Keuangan dan BMN Melakukan Pembangunan Dan Implementasi Aktivitas Reformasi Birokrasi Kemenperin 3 Pedoman 5 Pedoman 167% Menyusun Kebijakan Pengelolaan Keuangan Melakukan Penyusunan Pedoman Akuntansi Keuangan Melakukan Penyusunan Pedoman Administrasi Penggunaan Dan Pemanfaatan Bmn 472.750 471.536 99,74% 199.075 198.816 99,87% 237.800 237.601 99,92% 174.410 174.279 99,92% Melakukan Penyusunan Pedoman Administrasi Pemindahtanganan Dan Penghapusan Bmn 203.255 193.580 95,24%
No. Sasaran Strategis Indikator Kinerja Target Realisasi Persentase KEGIATAN/KOMPONEN/ SUB KOMPONEN 3 Mewujudkan Laporan Keuangan Terwujudnya laporan keuangan 400 1 Predikat Orang 1517 Predikat Orang- 100% 129% Melakukan Konsultasi Dan 4 Meningkatnya kompetensi SDM di Bidang Pengelolaan Keuangan dan BMN Mewujudkan pelaksanaan anggaran yang tepat sasaran dan tepat waktu Tersedianya SDM pengelola keuangan dan BMN yang kompeten Terwujudnya realisasi anggaran sesuai target Bimtek/sosialisasi Aplikasi Bagi Operator Aplikasi Perbendaharaan Melakukan Konsultasi Dan Bimtek/sosialisasi Peraturan Bagi Pengelola Dipa Di Lingkungan Kemenperin Melakukan Konsultasi Dan Bimbingan Teknis/sosialisasi Peraturan & Aplikasi Bagi Pengelola Laporan Keuangan Kementerian Melakukan Konsultasi Dan Bimtek/sosialisasi Peraturan Dan Aplikasi Bagi Pengelola Bmn Kementerian 90 persen 95,49 persen 106% Melakukan Konsultasi, Monitoring Dan Evaluasi Pelaksanaan Anggaran Melakukan Konsultasi Pengelolaan Administrasi Pnbp Dan Blu Melakukan Konsolidasi Dan Penatausahaan Pengelolaan Keuangan Menyelenggarakan Konsultasi Pengelolaan Keuangan Melakukan Pengembangan Dan Pemeliharaan Sistem Perbendaharaan Melakukan Penatausahaan Belanja Pegawai Dan Tunjangan Kinerja Melakukan Penatausahaan Pertanggungjawaban Anggaran ANGGARAN PAGU REALISASI Persentase 198.725 196.426 98,84% 598.296 597.816 99,92% 311.720 311.100 99,80% 332.980 332.896 99,97% 556.554 555.229 99,76% 437.259 436.297 99,78% 263.377 256.445 97,37% 252.441 246.118 97,50% 247.258 243.958 98,67% 313.819 307.918 98,12% 276.797 275.693 99,60% 5 Mengoptimalkan budaya pengawasan pada unsur pimpinan dan staf 6 Mengembangkan ketatalaksanaan, sarana dan prasarana yang modern Terbangunnya Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) di lingkungan Kementerian Terselenggaranya kegiatan layanan operasional perkantoran Biro Keuangan Melakukan Penatausahaan Pengelolaan Keuangan Satker Perwakilan Luar Negeri 1 Dokumen 1 Dokumen 100% Melakukan Konsultasi Dan Pembangunan Berkelanjutan Aktivitas Spip Di Lingkungan Kemenperin 12 Bulan Layanan 12 Bulan Layanan 100% Menyusun Program, Akuntabilitas Dan Pelaporan Biro Keuangan Meningkatkan Tata Laksana Prosedur Kerja, Implementasi Budaya 5 K Dan Pemeliharaan Website Biro Keuangan Berpartisipasi Dalam Dan/atau Melaksanakan Pelatihan/bimtek Bagi Pegawai Biro Keuangan 124.996 124.801 99,84% 262.082 257.447 98,23% 93.525 90.086 96,32% 70.850 54.654 77,14% 424.846 403.507 94,98%
No. Sasaran Strategis Indikator Kinerja Target Realisasi Persentase KEGIATAN/KOMPONEN/ SUB ANGGARAN KOMPONEN PAGU REALISASI Persentase Mewujudkan Laporan Keuangan Terwujudnya laporan keuangan 1 Predikat 1 Predikat - 100% Operasional Dan Pemeliharaan Kantor 1.167.837 1.126.657 96,47% Peralatan Dan Mesin 240.441 239.677 99,68% Gaji Dan Tunjangan 115.636.408 114.638.095 99,14% 7 Terlaksananya kegiatan Tersedianya laporan kegiatan 2 Laporan n/a n/a Melaksanakan Pengadaan 763.679 762.806 99,89% pengadaan barang/jasa di pengadaan barang/jasa di Barang/jasa Tahun Lingkungan Kementerian Lingkungan Kementerian Meningkatkan Kinerja Pengadaan 23.850 23.795 99,77% Barang/jasa 8 Terlaksananya kegiatan Pembinaan/penyelenggaraan Kerjasama Internasional Terselenggaranya kegiatan layanan operasional perkantoran KDEI Taipei 12 Bulan Layanan 12 Bulan Layanan 100% Melakukan Konsultasi/ Penyelenggaraan Kerjasama Internasional Dengan Kdei Taipei 779.562 592.401 75,99% 9 Terlaksananya kegiatan Fasilitas Operasional Otorita Asahan Terselenggaranya kegiatan layanan operasional perkantoran Otorita Asahan 12 Bulan Layanan 12 Bulan Layanan Jumlah Anggaran Program/Kegiatan/Komponen Tahun (setelah dikurangi blokir) : Rp 129.633.433.000,- Realisasi Anggaran Program/Kegiatan/Komponen Tahun : Rp 128.171.213.000,- 100% Melakukan Penyelenggaraan 1.104.385 1.027.764 93,06% Operasional Otorita Asahan Memelihara Inventaris Kantor 971.109 920.354 94,77% Otorita Asahan Melakukan Pengamanan Lahan 573.670 567.172 98,87% Dan Penyelesaian Kewajiban Pt Inalum Yang Belum Tuntas TOTAL 129.633.433 128.171.213 98,87%
CAPAIAN KINERJA PER TRIWULAN Unit Organisasi Eselon II Tahun Anggaran : Biro Keuangan : No. Sasaran Strategis Indikator Kinerja Target Realisasi TW I TW II TW III TW IV Persentase Perspektif Proses Pelaksanaan Tugas Pokok (T) 1 Mewujudkan Laporan Keuangan yang sesuai Standar Akuntansi Pemerintah (*) Terwujudnya laporan keuangan dengan predikat Capaian Standar Tertinggi 1 Predikat n/a n/a Capaian Standar Tertinggi dari Kementerian Keuangan 100% 2 Menyediakan Pedoman di Bidang Tersedianya kebijakan pengelolaan 3 Pedoman 0 pedoman 0 pedoman 1 pedoman 5 Pedoman 167% pengelolaan dan BMN (*) 3 Meningkatnya kompetensi SDM di Bidang Pengelolaan Keuangan dan BMN 4 Mewujudkan pelaksanaan anggaran yang tepat sasaran dan tepat waktu Keuangan dan BMN Tersedianya SDM pengelola keuangan dan BMN yang kompeten Terwujudnya realisasi anggaran sesuai target 400 Orang 60 orang 419 orang 457 orang 517 Orang 120% 90 persen 7,89 persen 25,12 persen 64,35 persen 95,49 persen 106% 1 Mengoptimalkan budaya pengawasan pada unsur pimpinan dan staf Perspektif Peningkatan Kapasitas Kelembagaan (L) Terbangunnya Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) di lingkungan Kementerian 1 Dokumen - - 1 Dokumen 1 Dokumen 100% 2 Mengembangkan ketatalaksanaan, sarana dan prasarana yang modern 3 Terlaksananya kegiatan pengadaan barang/jasa di Lingkungan Kementerian Terselenggaranya kegiatan layanan operasional perkantoran Biro Keuangan Tersedianya laporan kegiatan pengadaan barang/jasa di Lingkungan Kementerian 12 Bulan Layanan 3 Bulan Layanan 6 Bulan Layanan 9 Bulan Layanan 12 Bulan Layanan 2 Laporan n/a n/a n/a n/a n/a 100% 4 Terlaksananya kegiatan Pembinaan/penyelenggaraan Kerjasama Internasional 5 Terlaksananya kegiatan Fasilitas Operasional Otorita Asahan Terselenggaranya kegiatan layanan operasional perkantoran KDEI Taipei Terselenggaranya kegiatan layanan operasional perkantoran Otorita Asahan 12 Bulan Layanan 3 Bulan Layanan 12 Bulan Layanan 3 Bulan Layanan 6 Bulan Layanan 6 Bulan Layanan 9 Bulan Layanan 9 Bulan Layanan 12 Bulan Layanan 12 Bulan Layanan 100% 100%
PENGUKURAN RENCANA AKSI TAHUN ANGGARAN Unit Organisasi : Biro Keuangan Sasaran Strategis 1 PERSPEKTIF STAKEHOLDER Triwulan I Target Realisasi Kendala Indikator Kinerja Target Target Realisasi Permasalahan Rencana Kegiatan Realisasi Kegiatan Antara Antara 2 3 4 5 6 7 8 PERSPEKTIF PELAKSANAAN TUGAS POKOK DAN FUNGSI 1 Mewujudkan Laporan keuangan yang sesuai Standar Akuntansi Pemerintah Terwujudnya laporan keuangan dengan predikat Capaian Standar Tertinggi 2 Mewujudkan pelaksanaan anggaran yang tepat sasaran dan tepat waktu 3 Menyediakan pedoman di bidang pengelolaan keuangan dan BMN Terwujudnya realisasi anggaran sesuai target Tersedianya kebijakan pengelolaan Keuangan dan BMN 4 Meningkatnya kompetensi SDM di Tersedianya SDM Pengelola Keuangan Bidang Pengelolaan Keuangan dan BMN dan BMN yang Kompeten 1 Predikat 22% - Penyusunan Laporan Keuangan dan BMN Tahun 2015 tingkat Sekretariat Jenderal dan Kementerian 90 persen 24% - Pelaksanaan Evaluasi Pelaksanaan Anggaran Tahun 2015 dan persiapan pelaksanaan anggaran - Sosialisasi Peraturan Menteri Tentang Tata Kelola DIPA Kementerian Tahun - Sosialisasi Peraturan Menteri Keuangan Tentang Tata Cara Revisi Anggaran Tahun - Penyusunan Laporan Pelaksanaan Kegiatan Penyusunan dan Pembahasan Target dan Pagu PNBP Tahun Anggaran 2017 4 Pedoman 31% - Pengumpulan data dan Penyusunan Draft Awal Permenperin tentang Tata Cara Pelaksanaan Penetapan Status Penggunaan BMN - Pengumpulan data dan Penyusunan Draft Pedoman Kebijakan Akuntansi PNBP 400 Orang 22% -Pelaksanaan Bimbingan Teknis Bendahara Pengeluaran 29% - Tersusunnya Laporan Keuangan dan BMN Tahun 2015 tingkat Sekretariat Jenderal dan Kementerian. Kegiatan Penyusunan Laporan Keuangan dan BMN dilaksanakan pada tanggal 3 s/d 5 Februari 2015 di Hotel Mercure Setiabudi Bandung. 29% - Terlaksananya Evaluasi Pelaksanaan Anggaran Tahun 2015 dan persiapan pelaksanaan anggaran - Terlaksananya Sosialisasi Peraturan Menteri Tentang Tata Kelola DIPA Kementerian Tahun - Sosialisasi Peraturan Menteri Keuangan Tentang Tata Cara Revisi Anggaran Tahun - Penyusunan Laporan Pelaksanaan Kegiatan Penyusunan dan Pembahasan Target dan Pagu PNBP Tahun Anggaran 39% 2017 - Terlaksananya FGD draft Permenperin tentang Tata Cara Pelaksanaan Penetapan Status Penggunaan BMN - Terlaksananya FGD draft Permenperin tentang Pedoman Kebijakan Akuntansi PNBP 31% - Terlaksananya Bimbingan Teknis Bendahara Pengeluaran di Medan
PENGUKURAN RENCANA AKSI TAHUN ANGGARAN Unit Organisasi : Biro Keuangan Triwulan II Target Realisasi Kendala Sasaran Strategis Indikator Kinerja Target Target Realisasi Permasalahan Rencana Kegiatan Realisasi Kegiatan Antara Antara 1 2 3 4 5 6 7 8 PERSPEKTIF STAKEHOLDER PERSPEKTIF PELAKSANAAN TUGAS POKOK DAN FUNGSI 1 Mewujudkan Laporan keuangan yang sesuai Standar Akuntansi Pemerintah Terwujudnya laporan keuangan dengan predikat Capaian Standar 2 Mewujudkan pelaksanaan anggaran yang tepat sasaran dan tepat waktu 3 Menyediakan pedoman di bidang pengelolaan keuangan dan BMN Tertinggi Terwujudnya realisasi anggaran sesuai target Tersedianya kebijakan pengelolaan Keuangan dan BMN 1 Predikat 50,00% Penyusunan Laporan Keuangan dan BMN Kementerian TA 2015 (Audited) 90 persen 49,00% - Rapat Evaluasi pelaksanaan anggaran TW I dan Koordinasi pelaksanaan anggaran TW II 4 Pedoman 58,00% - Penyusunan draft final Permenperin ttg tata cara pelaksanaan PSP BMN di Lingkungan Kemenperin - Penyusunan Draft Pedoman Pengelolaan BMN di Lingkungan Kemenperin 54,00% Penyusunan Laporan Keuangan dan BMN Kementerian TA 2015 (Audited) 50,00% - Rapat Evaluasi pelaksanaan anggaran TW I dan Koordinasi pelaksanaan anggaran TW II - Pembahasan Penyerapan Anggaran dan Progres Lelang Barang/Jasa ULP Tahun 57,00% - Pelaksanaan FGD ttg tata cara pelaksanaan PSP BMN di Lingkungan Kemenperin - Penyusunan Draft Pedoman Pengelolaan BMN di Lingkungan Kemenperin Adanya kendala terkait drafting dan proses dalam penyusunan Peraturan Menteri 4 Meningkatnya kompetensi SDM di Tersedianya SDM Pengelola Keuangan Bidang Pengelolaan Keuangan dan BMN dan BMN yang Kompeten 400 Orang 48,00% - Pelaksanaan Bimbingan Teknis Bagi PPK - Pelaksanaan Bimbingan Teknis bagi Pengelola Laporan Keuangan - Pelaksanaan Bimbingan Teknis bagi Pengelola BMN 50,00% - terlaksananya Bimbingan Teknis Bagi PPK dan PPSPM - terlaksananya Workshop Aplikasi Perbendaharaan - terlaksananya Bimbingan Teknis bagi Pengelola Laporan Keuangan - terlaksananya Bimbingan Teknis bagi Pengelola BMN
PENGUKURAN RENCANA AKSI TAHUN ANGGARAN Unit Organisasi : Biro Keuangan Triwulan III Target Realisasi Kendala Sasaran Strategis Indikator Kinerja Target Target Realisasi Permasalahan Rencana Kegiatan Realisasi Kegiatan Antara Antara 1 2 3 4 5 6 7 8 PERSPEKTIF STAKEHOLDER PERSPEKTIF PELAKSANAAN TUGAS POKOK DAN FUNGSI 1 Mewujudkan Laporan keuangan yang sesuai Standar Akuntansi Pemerintah Terwujudnya laporan keuangan dengan predikat Capaian Standar Tertinggi 2 Mewujudkan pelaksanaan anggaran yang tepat sasaran dan tepat waktu 3 Menyediakan pedoman di bidang pengelolaan keuangan dan BMN Terwujudnya realisasi anggaran sesuai target Tersedianya kebijakan pengelolaan Keuangan dan BMN 4 Meningkatnya kompetensi SDM di Tersedianya SDM Pengelola Keuangan Bidang Pengelolaan Keuangan dan BMN dan BMN yang Kompeten 1 Predikat 69,00% - Penyusunan Laporan Keuangan dan BMN Semester I Tahun tingkat Sekretariat Jenderal dan Kementerian 90 persen 74,00% - Rapat Evaluasi pelaksanaan anggaran SMTR I dan Koordinasi percepatan pelaksanaan anggaran TW III - Pelaksanaan Forum Koordinasi Pengelolaan Keuangan 4 Pedoman 400 Orang 73,00% 66,00% - Penyusunan Draft Permenperin Pedoman Akuntansi - Finalisasi Permenperin ttg tata cara pelaksanaan PSP BMN di Lingkungan Kemenperin - Pembahasan Pedoman Pengelolaan BMN di Lingkungan Kemenperin - Pelaksanaan Sosialisasi Perbendaharaan - Sosialisasi Aplikasi E-BMN 69% - Penyusunan Laporan Keuangan dan BMN Semester I Tahun tingkat Sekretariat Jenderal dan Kementerian 58% - Rapat Evaluasi pelaksanaan anggaran SMTR I dan Koordinasi percepatan pelaksanaan anggaran TW III - Koordinasi dengan DJA dan Kanwil terkait revisi POK dan DIPA dalam rangka percepatan pelaksanaan anggaran 70% - Pelaksanaan FGD pembahasan Permenperin Pedoman Akuntansi - Finalisasi Permenperin ttg tata cara pelaksanaan PSP BMN di Lingkungan Kemenperin - Pembahasan Pedoman Pengelolaan BMN di Lingkungan Kemenperin 77% - Pelaksanaan Sosialisasi Perdirjen Perbendaharaan Nomor Per-31/PB/ - Pelaksanaan Sosialisasi Aplikasi e-bmn Adanya pemotongan anggaran menyebabkan adanya kegiatan yang tidak dapat dilaksanakan Adanya kendala terkait drafting dan proses dalam penyusunan Peraturan Menteri
PENGUKURAN RENCANA AKSI TAHUN ANGGARAN Unit Organisasi : Biro Keuangan Triwulan IV Target Realisasi Kendala Sasaran Strategis Indikator Kinerja Target Target Realisasi Permasalahan Rencana Kegiatan Realisasi Kegiatan Antara Antara 1 2 3 4 5 6 7 8 PERSPEKTIF STAKEHOLDER PERSPEKTIF PELAKSANAAN TUGAS POKOK DAN FUNGSI 1 Mewujudkan Laporan keuangan yang sesuai Standar Akuntansi Pemerintah Terwujudnya laporan keuangan dengan predikat Capaian Standar Tertinggi 2 Mewujudkan pelaksanaan anggaran yang tepat sasaran dan tepat waktu 3 Menyediakan pedoman di bidang pengelolaan keuangan dan BMN Terwujudnya realisasi anggaran sesuai target Tersedianya kebijakan pengelolaan Keuangan dan BMN 4 Meningkatnya kompetensi SDM di Tersedianya SDM Pengelola Keuangan Bidang Pengelolaan Keuangan dan BMN dan BMN yang Kompeten 1 Predikat 100,00% - Penyusunan Laporan Keuangan dan BMN Triwulan III Tahun tingkat Sekretariat Jenderal dan Kementerian 90 persen 100,00% - Rapat Evaluasi pelaksanaan anggaran TW I-III dan Koordinasi pelaksanaan anggaran TW IV 4 Pedoman 100,00% - Finalisasi peraturan Menteri tentang Tata Kelola DIPA Kementerian - Finalisasi Permenperin tentang Petunjuk Teknis Akuntansi Pendapatan di lingkungan Kemenperin - Finalisasi Pedoman Pengelolaan BMN di 400 Orang 100,00% Lingkungan Kemenperin - Pelaksanaan evaluasi bimbingan teknis/sosialisasi - Penyusunan Laporan Kegiatan Bimbingan Teknis/Sosialisasi peraturan dan aplikasi 100,00% - Penyusunan Laporan Keuangan dan BMN Triwulan III Tahun tingkat Sekretariat Jenderal dan Kementerian 100,00% - Rapat Evaluasi pelaksanaan anggaran TW I-III dan Koordinasi pelaksanaan anggaran TW IV 100,00% - Finalisasi peraturan Menteri tentang Tata Kelola DIPA Kementerian - Finalisasi Permenperin tentang Petunjuk Teknis Akuntansi Pendapatan di lingkungan Kemenperin - Finalisasi Pedoman Pengelolaan BMN di Lingkungan Kemenperin 100,00% - Pelaksanaan evaluasi bimbingan teknis/sosialisasi - Penyusunan Laporan Kegiatan Bimbingan Teknis/Sosialisasi peraturan dan aplikasi