www.rumahyatim.org Laporan KEUANGAN 2014 ANNUAL REPORT YAYASAN RUMAH YATIM ARROHMAN INDONESIA Jalan Terusan Jakarta No. 212 Antapani, Bandung Telepon 0227217014 Email: www.info@rumahyatim.org
No. 11.085/HI/15 Kepada yang terhormat Ketua dan Dewan Pembina YAYASAN RUMAH YATIM ARROHMAN INDONESIA Jalan Terusan Jakarta No.241 Antapani Bandung Kami telah mengaudit Laporan Posisi Keuangan YAYASAN RUMAH YATIM ARROHMAN INDONESIA per 31 Desember 2014 dan 2013, laporan perubahan dana dan laporan perubahan aset kelolaan serta laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal tersebut. Laporan keuangan adalah tanggung jawab manajemen YAYASAN RUMAH YATIM ARROHMAN INDONESIA. Tanggung jawab kami terletak pada pemyataan pendapat atas laporan keuangan berdasar audit kami. Kami melaksanakan audit berdasar standar auditing yang ditetapkan Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan pelaksanakan audit agar memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji material. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, buktibukti yang mendukung jumlahjumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh manajemen, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat. Menurut pendapat kami, laporan keuangan yang kami sebut diatas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan YAYASAN RUMAH YATIM ARROHMAN INDONESIA tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 dan laporan perubahan dana serta arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. YAYASAN RUMAH YATIM ARROHMAN INDONESIA dalam menyusun laporan keuangan berpedoman pada Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK 109) tentang Zakat dan Infak/Sedekah yang telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Syariah pada tanggal 6 April 2010. Kantor Akuntan Publik Jakarta, 16 Nopember 2015 1
LAPORAN KEUANGAN Opini Audit Keuangan Wajar Tanpa Pengecualian 1 LAPORAN POSISI KEUANGAN (NERACA) Per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 ASET ASET LANCAR Kas dan Setara Kas Piutang lnternal Piutang Lain lain Uang Muka Kegiatan Jaminan Sewa Beban Dibayar Dimuka Jumlah Aset Lancar 2c,3 2e,4 2e,5 2f,6 2f,7 6,689,044,184 230,065,013 91,000,000 614,426,863 2,552,458,333 10,176,994,393 11,265,500,682 1,210,498,148 400,000 371,565,444 23,000,000 1,426,979,167 14,297,943,441 ASET TIDAK LANCAR Aset Tetap Peralatan Perlengkapan Kendaraan Jumlah Nilai Perolehan 2g,8 1,908,544,809 2,746,910,184 1,665,895,225 6,321,350,218 1,264,550,225 5,267,831,878 Akumulasi Penyusutan Nilai Buku (4,795,634,520) 1,525,715,698 (3,892,790,853) 1,375,041,025 Aset Tidak Lancar Kelolaan Tanah Bangunan Kendaraan Jumlah 2h,9 11,970,655,534 4,328,352,232 1,436,839,100 17,735,846,866 11,685,885,534 2,613,352,232 1,310,587,100 15,609,824,866 Akumulasi Penyusutan Nilai Buku (1,233,375,568) 16,502,471,298 (708,118,432) 14,901,706,434 Aset Tidak Lancar Lainnya Tanah Dalam Penyelesatan Bangunan Dalam Penyelesaian Jumlah Aset Tidak Lancar Lainnya 2g,10 295,130,672 10,674,011,317 10,969,141,989 214,770,000 5,896,964.989 6,111,734,989 JUMLAH ASET 39,174,323,378 36,686,425,889 Lihat catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 2
Lihat catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan LIABILITAS DAN SALDO DANA Liabilitas Jangka Pendek Hutang Wakaf Hutang Pembelian Kendaraan Hutang Pembelian Tanah dan Bangunan (sewa asrama) Kewajiban Imbalan Pasca Kerja Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 11 12 13 2l,14 438,834,096 838,059,640 345,000,000 377,079,927 1,998,973,663 821,249,700 49,554,651 287.637.143 1,158,441,495 ASET BERSIH Modal Awal Aset Bersih teikat Aset Bersih tidak terikat Jumlah Aset Bersih Saldo Dana Saldo Dana Zakat Saldo Dana Infaq / Sodaqoh Umum Saldo Dana Wakaf / Infaq/Shodaqoh Khusus Saldo Dana Qurban Saldo Dana Hibah Saldo Dana Jasa Giro Saldo Dana Amil Jumlah Saldo Dana 15 23,766,980,198 12,040,052,246 1,202,717,958 87,814,033 77,785,279 37,175,349,715 21,189,923,289 11,634,019,740 2,155,699 36,771,125 51,173,924 2,331,923,021 35,527,984,394 JUMLAH LIABILITAS DAN SALDO DANA 39,174,323,378 36,686,425,889 3
LAPORAN KEUANGAN Opini Audit Keuangan Wajar Tanpa Pengecualian 2 LAPORAN PERUBAHAN DANA Untuk periode 01 Januari 2013 s.d. 31 Desember 2014 dan 2013 DANA ZAKAT Penerimaan Zakat 2j,16 14,924,585,548 16,884,818,170 Penyaluran Zakat Ÿ Penyaluran Fakir Ÿ Penyaluran Miskin Ÿ Penyaluran Mualaf Ÿ Penyaluran Gharimin Ÿ Penyaluran Fisabilillah Ÿ Penyaluran Ibnu Sabil Ÿ Penyaluran untuk Amil 3,451,939,883 6,486,669,869 513,460,693 29,885,000 1,865,573,194 12,347,528,639 3,802,928,930 3,874,375,300 1,000,000 1,000,000 798,280,100 28,715,000 2,110,602,271 10,616,901,601 2,577,056,909 21,189,923,289 23,766,980,198 6,267,916,569 14,922,006,720 21,189,923,289 DANA INFAQ/SHODAQOH UMUM Penerimaan Ÿ Penerimaan Dana Infaq/Shodaqoh Umum 2j,17 32,772,405,333 39,555,028,127 Penyaluran/Penggunaan Dana Infaq/Sodaqoh : Ÿ Penyaluran untuk anak asuh mukim Ÿ Penyaluran untuk anak asuh non mukim Ÿ Penyaluran untuk Program Ÿ Penyaluran untuk Pendidikan SMPIT Bina Unggul Insani Ÿ Penyaluran untuk Sosialisai dan Publikasi Ÿ Penyaluran untuk Bagian Amil dari Infaq Dan Sodaqoh Ÿ Penyaluran penyusutan Aset Tidak Langsung Kelolaan Ÿ Penyaluran hak & tunjangan non amil Ÿ Penyaluran Insentif Program Ÿ Penyaluran Pendidikan Anak asuh (Lihat Lamp. 1) Ÿ Penyaluran Program Pendidikan Ÿ Penyaluran Santunan Dhuafa Ÿ Penyaluran Amil dari Infaq/Shodaqoh Umum Ÿ Penyaluran Pemeliharaan Masjid & Madrasah Ÿ Penyaluran Sosprom Ÿ Penyaluran Penyusutan Bangunan Ÿ Penyaluran Penyusutan Kendaraan 6,892,095,649 1,026,471,207 8,934,503,480 3,437,836,937 2,800,448,800 4,915,860,800 78,500,000 3,755,398,818 194,980,112 330,277,025 32,366,372,827 8,270,371,998 3,636,111,693 8,033,331,456 2,034,150,412 8,721,711,757 5,780,836,218 414,247,720 36,890,761,254 406,032,506 11,634,019,740 12,040,052,246 2,664,266,873 8,969,752,867 11,634,019,740 4
Lihat catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan DANA INFAQ / SODAQOH KHUSUS Penerimaan : Ÿ Penerimaan Infaq / Sodaqoh Khusus Ÿ Penerimaan Fidyah Ÿ Penerimaan Aqiqah Ÿ Penerimaan Kifarat Ÿ Penerimaan Nadzar Ÿ Penerimaan Qurban Ÿ Penerimaan Hibah Penyaluran/Penggunaan Dana Infaq/Sodaqoh Khusus : Ÿ Penyaluran untuk aqiqah Ÿ Penyaluran untuk qurban Ÿ Penyaluran untuk nadzar Ÿ Penyaluran untuk program Ÿ Penyaluran untuk hibah 2j,18 1,789,624,484 141,060,000 759,900,000 42,600,000 2,733,184,484 141,060,000 757,850,000 2,100,000 646,795,850 21,587,500 864,211,000 20,357,000 884,568,000 864,211,000 DANA WAKAF Penerimaan Wakaf Penyaluran Dana Wakaf 2j,19 1,569,393,350 1,163,791,134 38,926,824 1,202,717,958 () 864,211,000 20,357,000 18,569,824 38,926,824 5,405,000 50,000,000 (44,595,000) 326,612,596 DANA JASA GIRO Penerimaan Jasa Giro Penyaluran/Penggunaan Dana Jasa Giro 2j,20 99,057,163 62,417,054 36,640,109 51,173,924 87,814,033 133,417,117 75,949,572 57,467,545 (6,293,620) 51,173,924 DANA AMIL Penerimaan Amil Ÿ Bagian Amil dari Dana Zakat Ÿ Bagian Amil dari Dana Infaq/Sedaqoh Ÿ Bagian Amil dari Dana Hibah Ÿ Lainlain 2i,21 1,865,573,194 4,915,860,799 230,805,437 7,012,239,430 2,110,602,271 5,780,836,218 41,058,959 7,932,497,448 Penyaluran/Penggunaan Ÿ Penggunaan Pegawai (Hak Amil) Ÿ Penggunaan Administrasi & Umum (Lihat Lamp.2) Ÿ Penggunaan Tunjangan Amil Ÿ Penggunaan Penyusutan Peralatan Ÿ Penggunaan Penyusutan Perlengkapan Ÿ Penggunaan Penyusutan Kendaraan Roda 2 & 4 1,825,238,582 6,500,401,039 37,893,883 394,778,998 255,739,566 252,325,104 9,266,377,172 (2,254,137,742) 2,331,923,021 77,785,279 1,094,727,318 3,982,666,704 376,413,998 397,941,988 250,090,667 6,101,840,675 1,830,656,773 501,266,248 2,331,923,021 5
3 LAPORAN PERUBAHAN ASET KELOLAAN Untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan Tahun 2013 URAIAN TAHUN PEROLEHAN TARIF SALDO AWAL PENAMBAHAN PENGURANGAN HARGA PEROLEHAN 2014 Dana Infak/Sedekah aset tidak lancar kelolaan Tanah : Ÿ Tanah SHM 3137m2 Jl.Buah Batu 296 Ÿ Tanah (Asrama Cemara) Ÿ Tanah (SD Cibodas) Ÿ Tanah (SMP Banjaran) Ÿ Tanah Cipeuyeum Ÿ Tanah Ciwideuy Bangunan : Ÿ Bangunan 3 lantai Jl.Buah Batu No.296 Ÿ Bangunan Asrama Cemara Ÿ Kantor Jl. Terusan Jakarta No.212 Peralatan Perlengkapan Kendaraan : Ÿ Mobil Ambulance Ÿ 2 buah Bus Hino Ÿ Kendaraan operasional Ÿ Mobil Ambulance Klinik Tangerang Jumlah Dana Infak/Sodaqoh Aset kelolaan 2014 09/10/2010 10/09/2013 26/03/2014 01/01/2012 14/08/2012 2012 11/12/2014 5% 5% 5% 2,000,000,000 3,486,615,434 1,843,746,000 235,524,100 1,291,352,232 1,322,000,000 126,036,000 1,184,551,100 1,264,550,225 20,877,656,743 284,770,000 1,770,000,000 126,252,000 2,181,022,000 55,000,000 1,264,550,225 5,322,831,877 2,000,000,000 3,486,615,434 1,843,746,000 235,524,100 284,770,000 1,291,352,232 1,322,000,000 1,715,000,000 126,036,000 1,184,551,100 126,252,000 17,735,846,866 URAIAN TAHUN PEROLEHAN TARIF SALDO AWAL PENAMBAHAN PENGURANGAN HARGA PEROLEHAN 2013 Dana Infak/Sedekah Aset Tidak Lancar Kelolaan Ÿ Tanah Ÿ Bangunan Ÿ Peralatan Ÿ Perlengkapan Ÿ Kendaraan Jumlah Dana Infak/Sedekah Aset Kelolaan Lihat catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 1,291,352,232 1,129,870,423 2,465,629,429 2,535,009,325 11,541,861,409 7,565,885,534 1,322,000,000 267,032,000 140,749,800 40,128,000 9,335,795,334 11,685,885,534 2,613,352,232 2,575,137,325 20,877,656,743 6 PENYUSUTAN 2014 86,600,945 376,413,998 397,941,988 577,737,442 1,438,694,373 AKUMULASI PENYUSUTAN 2014 225,571,917 896,435,495 2,105,017,236 1,373,884,636 4,600,909,284 Tahun 2014 SALDO AKHIR 64,567,612 66,100,000 64,312,500 31,509,000 296,137,775 2,630,250 525,257,137 268,106,195 88,133,333 64,312,500 94,527,000 715,666,290 2,630,250 1,233,375,568 2,000,000,000 3,486,615,434 1,843,746,000 235,524,100 284,770,000 1,023,246,037 1,233,866,667 1,650,687,500 31,509,000 468,884,810 PENYUSUTAN 2013 AKUMULASI PENYUSUTAN 2013 123,621,750 16,502,471,298 Tahun 2013 SALDO AKHIR 11,685,885,534 2,387,780,315 500,466,928 501,361,993 1,201,252,690 16,276,747,460