BAB IV ANALISIS MEKANISME TRANSAKSI PRODUK DEPOSITO ib HASANAH DOLLAR PADA BNI SYARIAH PEKALONGAN Deposito ib Hasanah Dollar adalah simpanan dari pihak ketiga kepada pihak bank yang penarikannya hanya dapat dilakukan dalam jangka waktu tertentu menurut perjanjian antara pihak ketiga dan bank yang bersangkutan yang menggunakan mata uang (currency) US Dollar. 1 Produk Deposito ib Hasanah Dollar ini diluncurkan di BNI Syariah sebagai realisasi dari permintaan nasabah yaitu mewujudkan produk investasi yang menggunakan currency US Dollar agar tidak terpengaruh naik turunnya nilai tukar US Dollar terhadap rupiah. Produk Deposito ib Hasanah Dollar ini dikeluarkan oleh BNI Syariah sejak tahun 2002, sejak BNI Syariah menjadi Bank Devisa. 2 Nasabah produk ini adalah nasabah perorangan atau nasabah yang takut nilai tukarnya berubah-ubah atau untuk biaya perjalanan haji. Respon masyarakat pada produk ini sangatlah bagus, untuk para kalangan tertentu. Ada nisbah special bagi nasabah yang dana investasinya berjumlah banyak. 3 Sebagaimana deposito pada umumnya, jangka waktu Deposito ib Hasanah Dollar ini juga bervariasi dan dapat dipilih sesuai kebutuhan, yakni 6 dan 12 1 Sisca Novita, Customer Service BNI Syariah Cabang Pekalongan, Wawancara Pribadi, Pekalongan, pada 24/01/2011 2 Sisca Novita, Customer Service BNI Syariah Cabang Pekalongan, Wawancara Pribadi, Pekalongan, pada 24/01/2011 3 Sisca Novita, Customer Service BNI Syariah Cabang Pekalongan, Wawancara Pribadi, Pekalongan, pada 24/01/2011 62
63 bulan. Pengembangan produk ini dengan cara mensosialisasikan atau mempromosikan kepada masyarakat adanya produk deposito ib Hasanah Dollar. 4 Secara ringkas, mekanisme transaksi deposito ib Hasanah Dollar terlihat pada skema berikut: 5 Produk Deposito ib Hasanah Dollar BNI Syariah Perjanjian Kontrak/akad Deposito ib Hasanah Dollar Nasabah BNI Syariah Proyek Usaha Nisbah X % Pembagian Keuntungan Nisbah Y % Keterangan: Gambar 4.1 - Pihak BNI Syariah mengeluarkan sebuah produk deposito ib Hasanah Dollar - Pihak BNI Syariah melakukan perjanjian kontrak deposito ib Hasanah Dollar dengan nasabah 4 Sisca Novita, Customer Service BNI Syariah Cabang Pekalongan, Wawancara Pribadi, Pekalongan, pada 24/01/2011 5 Sisca Novita, Customer Service BNI Syariah Cabang Pekalongan, Wawancara Pribadi, Pekalongan, pada 24/01/2011
64 - Pihak BNI Syariah mengelola dana dari produk deposito ib Hasanah Dollar untuk diinvestasikan pada proyek (perusahaan asing yang berbasis syariah). - Hasil dari investasi tersebut diberikan nisbah bagi hasil kepada nasabah sesuai dengan kesepakatan antara kedua belah pihak. A. Manfaat 6 1. Dapat bagi hasil yang menarik setiap bulannya yang dihitung secara harian. 2. Dapat digunakan sebagai jaminan pembiayaan 3. Dana yang dihimpun akan diinvestasikan pada sektor-sektor usaha yang halal dan menguntungkan 4. Dapat diperpanjang otomatis atau automatic roll over 5. Aman, karena seluruh dana yang dihimpun dijamin oleh BNI Syariah dan asset-assetnya 6. Bagi hasil yang akan diperoleh dalam bentuk US Dollar atau Rupiah sesuai dengan permintaan anda. B. Persyaratan Pembukaan Rekening Deposito ib Hasanah Dollar 1. Untuk perorangan: 7 a. Melengkapi formulir aplikasi dan menyerahkan fotokopi identitas diri (KTP/ SIM/ Paspor) b. Pembukaan Deposito ib Hasanah Dollar minimal US Dollar 1.000 dengan jangka waktu 6 dan 12 bulan. Pembayaran bisa dengan 6 Sisca Novita, Customer Service BNI Syariah Cabang Pekalongan, Wawancara Pribadi, Pekalongan, pada 24/01/2011 7 Brosur Produk Deposito ib Hasanah Dollar
65 Rupiah lalu dikonversikan dengan US Dollar ataupun langsung dengan US Dollar. c. Menandatangani akad mudharabah d. Bagi hasil yang anda terima sesuai ketentuan pemerintah akan dikenakan pajak. 2. Untuk perusahaan: 8 a. Melampirkan fotokopi legalitas perusahaan seperti NPWP, SIUP, Akta pendirian perusahaan b. Setoran pembukaan rekening minimal US Dollar 5.000 C. Proses Pembukaan Deposito 1. Nasabah menerima kontrak kemudian mengisi dengan lengkap dan ditandatangani oleh nasabah dan pejabat bank yang berwenang 2. Nasabah mengisi aplikasi / formulir pembukaan rekening deposito dan menyerahkan fotokopi KTP/SIM/Paspor 3. Customer Service memeriksa kebenaran pengisian aplikasi deposito yang merupakan bukti kontrak deposito dan melakukan verifikasi tandatangan baik pada kartu specimen maupun tandatangan pada kontrak dibandigkan dengan bukti identitasnya seperti KTP/SIM asli 4. Customer service melakukan pembukaan nomer rekening dan terakan nomer rekening tersebut pada lembar kontrak yang sesuai 5. Nasabah menerima nomer rekening dan menyetorkan dananya ke teller 9 8 ibid
66 Mekanisme pembukaan rekening Deposito ib Hasanah Dollar di BNI Syariah Cabang Pekalongan 10 Slip setoran Nasabah Customer service Nasabah 1. Aplikasi deposito 2. Fotokopi KTP/SIM 3. Kartu contoh Tandatangan 1. Verivikasi tandatangan 2. Input data nasabah 3. Otorisasi pejabat bank 4. Filling dokumen Slip setoran Slip setoran dan sertifikat deposito Slip setoran Slip setoran Nasabah Customer service Nasabah Teller 1. Cetak sertifikat deposito 2. Otorisasi pejabat bank 1. Verivikasi slip setoran 2. Input data 3. Validasi slip setoran 4. File skip setoran Gambar 4.2 9 Muhamad, Sistem dan Prosedur Operasional Bank Syariah, (Yogyakarta: UII Press, 2000) hlm, 68 10 Sisca Novita, Customer Service BNI Syariah Cabang Pekalongan, Wawancara Pribadi, Pekalongan, pada 02/05/2011
67 D. Proses Setoran Deposito 1. Nasabah menulis slip setoran sesuai jumlah uang yang disetor dan menyetorkannya ke teller 2. Teller menghitung uang yang disetor dan mengecek kembali uang yang disetorkan E. Proses Pencairan Awal Deposito 1. Nasabah menyerahkan advis dengan dilampiri permohonan pencairan awal yang ditandatangani oleh nasabah 2. Customer service menverifikasi kebenaran dan keabsahan tandatangan 3. Teller meminta bukti advis deposito yang akan ditutup, kemudian mencocokan nominal deposito, tandatangan nasabah, dan tanggal jatuh tempo berakhir 4. Teller memasukkan transaksi deposito dilanjut dengan validasi slip penarikan 5. Teller menghitung uang sesuai dengan jumlah nominal deposito 6. Setelah uang dihitung, serahkan ke nasabah 7. Nasabah diminta untuk menghitung kembali uang deposito 8. Advis deposito distempel lunas oleh teller dan diserahkan ke customer service untuk disimpan sebagai arsip. 11 11 Muhamad, Sistem dan Prosedur Operasional Bank Syariah, (Yogyakarta: UII Press, 2000) hlm, 69
68 Mekanisme pencairan deposito di BNI Syariah Cabang Pekalongan 12 Nasabah Teller Nasabah Customer service 1. Sertifikat deposito 2. Slip penarikan yang sudah ditandatangani Verivikasi data 1. Verivikasi sertifikat deposito, tandatangan, dan tanggal jatuh tempo 2. Input pencairan deposito 3. Validasi slip penarikan 4. Melakukan pembayaran ke nasabah 5. Filling dokumen Menerima pencairan deposito Gambar 4.3 F. Aqad Deposito ib Hasanah Dollar Deposito ib Hasanah Dollar di BNI Syariah merupakan deposito yang berdasarkan prinsip mudharabah. Adapun prinsip mudharabah yang digunakan adalah mudharabah mutlaqah atau URIA (Uncertricted Investment Account) yaitu tidak ada pembatasan dari pihak pemilik dana bagi BNI Syariah dalam menggunakan dana yang dihimpun. 13 Dalam hal ini nasabah bertindak sebagai pemilik dana (shahibul maal) dan bank bertindak sebagai pengelola dana (mudharib). Adapun modal atau 12 Sisca Novita, Customer Service BNI Syariah Cabang Pekalongan, Wawancara Pribadi, Pekalongan, pada 02/05/2011 13 Sisca Novita, Customer Service BNI Syariah Cabang Pekalongan, Wawancara Pribadi, Pekalongan, pada 20/09/2011
69 dana yang akan diinvestasikan oleh shahibul maal harus dinyatakan dengan jumlahnya dalam bentuk tunai dan bukan piutang. Alasan pada produk Deposito ib Hasanah Dollar menggunakan aqad mudharabah karena dalam aqad Mudharabah menggunakan prinsip bagi hasil. Disamping itu juga ciri yang mendasar dalam aqad mudharabah adalah adanya jangka waktu penarikan atau pencairan deposito agar dana itu bisa diputarkan. Adanya tenggang waktu ini merupakan sifat dari deposito. Seperti yang telah diketahui dalam prinsip bagi hasil ada empat aqad, akan tetapi aqad yang paling sesuai untuk Deposito ib Hasanah Dollar Ini adalah Mudharabah karena dilihat dari definisinya adalah suatu kerjasama antara Shahibul Maal (nasabah) dengan Mudharib (bank) dimana nasabah menyediakan dana 100% dan bank yang akan mengelolanya dengan keuntungan dibagi diantara kedua belah pihak sesuai kesepakatan. 14 Salah satu keistimewaan dari sistem mudharabah adalah pada peran ganda dari mudharib. Dalam hal ini adalah pihak bank yakni sebagai wakil (agen) sekaligus mitra yang akan mengelola dana milik Shahibul Maal. Dalam hal ini adalah nasabah dengan pembagian keuntungan sesuai yang telah disepakati pada waktu awal aqad. G. Nisbah Bagi Hasil Bagi hasil merupakan salah satu fasilitas yang disediakan oleh bank kepada nasabah agar tertarik untuk menginvestasikan dananya dalam bentuk 14 Sisca Novita, Customer Service BNI Syariah Cabang Pekalongan, Wawancara Pribadi, Pekalongan, pada 20/09/2011
70 Deposito ib Hasanah Dollar. Dalam Deposito ib Hasanah Dollar distribusi bagi hasil adalah hal utama yang menjadi keunggulan produk ini. Akan tetapi bagi hasil bisa didapat bagi masing-masing pihak apabila bank memperoleh keuntungan. Besarnya nilai bagi hasil yang akan diterima oleh deposan dalam setiap pembagian bagi hasil tidak selalu sama. Hal ini tergantung dari pendapatan bank. Apabila bank merugi dan menanggung kerugian yang berdampak berkurangnya nilai uang yang diinvestasikan maka dimungkinkan nasabah akan menanggung konsekuensi yang berakibat kepada tidak memperoleh atau menerima bagi hasil. 15 Berdasarkan sistem operasional yang ada pada BNI Syariah Cabang Pekalongan pembagian keuntungan harus dinyatakan dalam bentuk nisbah dan dituangkan dalam akad pembukaan rekening. Penetapan besarnya nisbah bagi hasil Deposito ib Hasanah Dollar didasarkan pada kesepakatan antara kedua belah pihak yang telah disetujui bersama sesuai dengan jangka waktu yang diambil oleh deposan. Dalam proses perhitungan bagi hasil Deposito ib Hasanah Dollar BNI Syriah menggabungkan semua dana yang tersedia dalam satu pool. Tahap pertama, bank menetapkan jumlah relatif masing-masing dana pihak ketiga yang disimpan dalam bentuk deposito dikali dengan100%. 16 Nisbah yang berlaku pada saat ini adalah sebagai berikut: 17 1. 1 bulan = 64 : 36 (64% deposan : 36% bank) 15 Sisca Novita, Customer Service BNI Syariah Cabang Pekalongan, Wawancara Pribadi, Pekalongan, pada 20/09/2011 16 Sisca Novita, Customer Service BNI Syariah Cabang Pekalongan, Wawancara Pribadi, Pekalongan, pada 20/09/2011 17 Buku pedoman BNI Syariah untuk produk deposito syariah
71 2. 3 bulan = 66 : 33 (66% deposan : 33% bank) 3. 6 bulan = 68 : 32 (68% deposan : 32% bank) 4. 12 bulan = 70 : 30 (70% deposan : 30% bank) 5. Deposito ib Hasanah Dollar= 15 : 85 (15% deposan : 85% bank) Disamping itu untuk menentukan besar kecilnya bagi hasil yang diperoleh deposan bergantung pada: 18 1. Pendapatan bank. 2. Nisbah bagi hasil antara nasabah dan bank. 3. Nominal deposito nasabah. 4. Rata-rata saldo deposito yang ada di bank. 5. Jangka waktu lamanya dana nasabah yang di depositokan. Rumus perhitungan bagi hasil 19 Tahap I Giro (B1) = (A1 x B) : A Tabungan (B2) = (A2 x B) : A BNI ib Deposito (B3) =(A3 x B) : A Equity (B4) = (A4 x B) : A Keterangan: - A1 = total dana giro syariah - A2 = total dana tabungan syariah - A3 = total dana deposito syariah 18 Buku pedoman BNI Syariah untuk produk deposito syariah 19 Buku pedoman BNI Syariah untuk produk deposito syariah
72 - A4 = equity - B1= pendapatan cash giro syariah - B2 = pendapatan cash tabungan syariah - B3 = pendapatan cash deposito syariah - B4= pendapatan equity - B = 1 pendapatan cash dari pembayaran dan placement yang akan dibagi hasilkan ke nasabah - A = total dana pihak ke 3 + equity Tahap II E = (C/A3) x B3 x D Keterangan: - E = Bagi hasil yang diterima - C = Saldo BNI ib Deposito milik nasabah - A3 = Total dana deposito syariah - B3 = Pendapatan cash deposito syariah - D = Nisbah deposito Contoh perhitungan deposito di BNI Syariah 20 Bapak Budi memiliki deposito sebesar Rp. 10.000.000,- dengan jangka waktu 12 bulan (1 Februari 2010 s/d 1 Februari 2011), nisbah bagi hasil anatara nasabah dengan bank 70% : 30%. Berapa keuntungan yang diperoleh Bapak Budi? 20 Buku pedoman BNI Syariah untuk produk deposito syariah
73 Jawab: 1. Tahap I Jika diketahui: A = 500.000.000 A1 = 50.000.000 A2 = 100.000.000 A3 = 300.000.000 A4 = 50.000.000 Pembiayaan = 500.000.000 B = 200.000.000 Maka: - Giro = (B1) (50.000.000 : 500.000.000) x 20.000.000 = 2.000.000 - Tabungan = (100.000.000 : 500.000.000) x 20.000.000 = 4.000.000 - Deposito syariah = (300.000.000 : 500.000.000) x 20.000.000 = 12.000.000 - B4 = (50.000.000 : 500.000.000) x 20.000.000 = 2.000.000 2. Tahap II (10.000.000 : 300.000.000) x 12.000.000 x 70% = Rp 280.0000 (belum termasuk pajak) Prosedur pembayaran bagi hasil: 1. Pembayaran bagi hasil dilaksanakan setiap tanggal yang sama pada tanggal pembukaan atau jatuh tempo
74 2. Bagi hasil dihitung mulai dari tanggal pembukaan tanggal jatuh tempo (tanggal jatuh tempo tidak dihitung) 3. Bagi hasil setiap bulan dihitung seperti contoh perhitungan diatas 4. Bagi hasil bulanan yang diterima deposan dapat diafiliasikan ke rekening lainnya sesuai permintaan deposan. 21 H. Landasan Hukum Produk Deposito ib Hasanah Dollar BNI Syariah Landasan hukum yang digunakan BNI Syariah pada produk Deposito ib Hasanah Dollar adalah sebagai berikut: 22 1. QS Al Baqarah 198:........ Tidak ada dosa bagimu untuk mencari karunia (rezki hasil perniagaan) dari Tuhanmu... 2. Fatwa DSN-MUI no : 03/DSN-MUI/2000 tentang deposito: 23 Pertama: deposito ada 2 jenis, yaitu: a. Deposito yang tidak dibenarkan secara syariah yaitu deposito dengan berdasarkan perhitungan bunga. b. Deposito yang dibenarkan secara syariah yaitu deposito yang berdasarkan prinsip mudharabah. 21 Buku pedoman BNI Syariah untuk produk deposito syariah 22 Buku pedoman BNI Syariah untuk produk deposito syariah 23 DSN-BI, Himpunan Fatwa DSN MUI, (Jakarta: CV Gaung Persada, 2006), hlm. 18