PENGARUH CAR, NPL, DAN ROA TERHADAP PENYALURAN KREDIT PADA BANK YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA TAHUN 2008-2010 Oleh: KRISTIANA SETIANINGSIH NIM : 232008205 KERTAS KERJA Diajukan kepada Fakultas Ekonomika dan Bisnis Guna Memenuhi Sebagian dari Persyaratan-persyaratan untuk Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi FAKULTAS PROGRAM STUDI : EKONOMIKA DAN BISNIS : AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS UNIVERSISTAS KRISTEN SATYA WACANA SALATIGA 2012 i
ii
iii
KATA PENGANTAR Dengan segala puji dan syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa atas segala berkat dan rahmatnya yang telah dilimpahkan kepada penulis sehingga penulis dapat menyelesaikan kertas kerja ini tepat pada waktunya. Kertas kerja ini dibuat sebagai salah satu syarat untuk menempuh ujian sarjana pada Fakultas Ekonomika dan Bisnis di Universitas kristen Satya Wacana Salatiga. Dalam proses penulisan kertas kerja ini memberikan banyak manfaat bagi penulis seperti ketekunan, kesabaran, kedisiplinan dan rasa tanggung jawab pada diri sendiri, kedua orang tua dan terutama kepada Tuhan. Penulis berharap kertas kerja ini dapat bermanfaat bagi pihak-pihak yang berkepentingan. Kertas kerja ini menguji tentang faktor-faktor yang mempengaruhi terhadap penyaluran kredit. Faktor-faktor dalam penelitian ini adalah Current Assets Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), dan Return On Assets (ROA) yang akan diuji pegaruhnya terhadap penyaluran kredit. Kertas kerja ini berjudul Pengaruh CAR, NPL, dan ROA terhadap Penyaluran Kredit pada perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2008-2010. Penulis menyadari bahwa kertas kerja ini masih banyak kekurangan dan kelemahan karena keterbatasan kemampuan serta pengetahuan penulis, maka kertas kerja ini masih jauh lebih sempurna. Untuk itu penulis bersedia untuk menerima dengan senang hati segala kritik dan saran yang bersifat membangun dari pembaca sehingga penelitian selanjutnya dapat menjadi lebih baik lagi. Penulis berharap kertas kerja ini dapat memberi manfaat bagi pembaca. Salatiga, Juni 2012 Penulis iv
UCAPAN TERIMA KASIH Penulis mengucapkan puji syukur kepada Tuhan Yesus Kristus, atas segala berkat yang telah diberikan, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan waktu yang sudah ditentukan oleh Tuhan. Apa yang penulis lakukan selama studi dan penulisan skripsi ini bukan karena kekuatan dan kemampuan penulis, tetapi hanya anugerah dari Tuhan Yesus Kristus dan bantuan dari beberapa pihak. Selama proses penulisan kertas kerja ini, disadari bahwa adanya keterbatasan dalam penulisan skripsi ini, sehingga dalam penulisan kertas kerja ini di bantu oleh berbagai pihak yang senantiasa memberikan bantuan, dorongan, semangat, kritik dan saran. Untuk itu dengan segala kerendahan hati, penulis ingin menyampaikan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada: 1. Ibu Maria Rio Rita, S.E., M.Si., selaku pembimbing yang telah meluangkan waktu dan pikirannya untuk memberikan ide-ide penulis dan membimbing penulis dari awal sampai akhir penulisan skripsi ini dengan sabar. 2. Bapak Hari Sunarto, S.E, MBA., Ph.D. selaku Dekan Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Kristen Satya Wacana Salatiga. 3. Bapak Usil Sis Sucahyo, S.E. MBA. selaku Kaprodi yang memberi pengarahan dan kemudahan dalam menjalani kuliah di Fakultas Ekonomika dan Bisnis. 4. Bapak Petrus Wijayanto, S.E selaku wali studi yang telah membimbing dan memberikan saran kepada penulis selama menempuh pendidikan di UKSW Salatiga. 5. Staff pengajar yang telah memberikan bekal ilmu selama masa kuliah dan juga staff TU yang telah membantu kelancaran dalam studi. 6. Bapak dan Ibuku serta kakakku yang kusayangi yang selalu mendoakan dan memberi semangat dalam penulisan skripsi ini. 7. Teman-teman akademis jurusan akuntansi angkatan 2008. 8. Teman-teman sepermainan dan seperjuangan: Hani, Nanat, Dewi, Desy, Yosi, Swasti dan Lolita yang memberikan semangat dan yang selalu menghibur dan v
memberikan canda tawa dalam persahabatan kita. Sukses selalu buat kalian semua dan jaga persahabatan kita. 9. Teman-teman kost Seruni 8: Gloria, Rimma, Yetni, Devi, dan Siti yang selalu memberikan semangat dalam penulisan skripsi ini dan teman selama di kost. Pihak-pihak lain yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu, yang telah banyak membantu penulis sampai akhir penulisan skripsi ini. Akhir kata, penulis berharap semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi pembaca. Penulis, Juni 2012 vi
DAFTAR ISI Halaman Judul... Surat Pernyataan Keaslian Skripsi... Lembar Pengesahan... Kata Pengantar... Ucapan Terimakasih... Daftar Isi... Daftar Tabel... Daftar Lampiran... Abstrak... Saripati... Latar Belakang... Tinjauan Teoritis dan Pengembangan Hipotesis... Metode Penelitian... Populasi dan sampel... Pengukuran Variabel... Teknik analisis data... Analisis Data dan Pembahasan... Kesimpulan... Saran... Daftar Pustaka... Daftar Riwayat Hidup... i ii iii iv v vii viii ix 1 2 3 7 16 16 17 19 21 26 27 28 30 vii
DAFTAR TABEL Tabel 1 Hasil Pengambilan Sampel... Tabel 2 Analisis Statistik Deskriptif... Tabel 3 Analisis Regresi Panel Data dengan pendekatan Fixed Effect... 17 21 23 viii
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Daftar Nama-Nama Bank... 31 Lampiran 2 Perhitungan Data Bank... 32 Lampiran 3 Tabel Statistik Deskriptif... 34 Lampiran 4 Hasil Data Limdep... 35 Lampiran 5 Boxplot untuk data ekstrim... 37 ix
ABSTRACT Bank is finance institute that has function as finances agent. Bank received money savings from society and then redistribute in credit form. This research has an aim to examine what is any impact either partially or simultaneously between CAR, NPL, and ROA with the credit circulation. This research is using 31 companies of banking in general bank of Indonesia which listed in BEI during 2008-2010. This research uses three independent variables and one dependent variable. The independent variables are CAR, NPL, and ROA. And the dependent variable is the amount of credit circulation on general bank that measured with the total of loan which paid by bank to society. The data that used n this research is using the secondary data that takes during at least 3 years. This secondary data gets from www.idx.co.id. For data analysis uses E/A LIMDEP. The type of analysis is Panel Data Regression Analysis that firstly tested by Haussman Test to knows the approach of panel data which uses to analyze. The result is simultaneously shown the independent variable; CAR, NPL, and ROA; significantly impact to the dependent variable of credit circulation. However, based on the partially test, ROA variables are significantly impacts to credit circulation. The other way, CAR and NPL variables are failed to verify if any significant impacts to credit circulation. Key words: Bank, Credit, CAR, NPL, and ROA. 1
SARIPATI Bank adalah lembaga keuangan yang berfungsi sebagai perantara keuangan. Bank menerima simpanan uang dari masyarakat dan selanjutnya menyalurkannya kembali dalam bentuk kredit. Penelitian ini dilakukan dengan tujuan untuk menguji apakah ada pengaruh secara parsial maupun simultan antara CAR, NPL, dan ROA dengan penyaluran kredit. Penelitian ini menggunakan sampel 31 perusahaan perbankan pada bank umum Indonesia yang terdaftar di BEI selama tahun 2008-2010. Penelitian ini menggunakan tiga variabel independen dan satu variabel dependen. Variabel independen dalam penelitian ini adalah CAR, NPL, dan ROA. Variabel dependen adalah besarnya penyaluran kredit pada bank umum yang diukur dengan total pinjaman yang diberikan bank kepada masyarakat. Data yang digunakan dalam penelitian ini yaitu menggunakan data sekunder yang diambil selama kurun waktu tiga tahun. Data sekunder diperoleh dari www.idx.co.id. Untuk analisis data dengan menggunakan program E/A LIMDEP. Analisis yang digunakan adalah analisis Panel Data Regression yang terlebih dahulu dengan melakukan uji Haussman untuk mengetahui pendekatan panel data yang akan dipakai untuk menganalisis. Hasil analisis menunjukkan secara simultan variabel independen, yaitu CAR, NPL, dan ROA berpengaruh signifikan terhadap variabel dependen penyaluran kredit. Namun berdasarkan hasil pengujian secara parsial variabel ROA berpengaruh signifikan terhadap penyaluran kredit. Sedangkan variabel CAR dan NPL tidak berhasil membuktikan adanya pengaruh yang signifikan terhadap penyaluran kredit. Kata Kunci: Bank, Kredit, CAR, NPL, dan ROA 2