PENGUKURAN KINERJA KEUANGAN DENGAN METODE EARLY WARNING SYSTEM DAN RISK BASED CAPITAL TERHADAP PENINGKATAN PENDAPATAN PREMI PERUSAHAAN PADA PT. LIPPO GENERAL INSURANCE, Tbk NAMA : Rani Eva Dewi NPM : 16212024 JURUSAN : Manajemen PEMBIMBING : Dr. Armaini Akhirson
PENDAHULUAN LATAR BELAKANG Tahun Jumlah (a) Premi Bruto Pertumbuhan (%) Produk Domestik Bruto Jumlah (a) Pertumbuhan Rasio a/b (%) 2010 125,12 17,5 6.422,90 14,4 1,95 2011 153,13 22,4 7427,10 15,6 2,06 2012 175,89 14,9 8241,90 11,0 2,13 2013 193,06 9,8 9.084,00 10,2 2,13 2014 247,29 28,0 10,542,70 16,1 2,35 (%) Perlindungan Terhadap Risiko yang dihadapi Masyarakat Perusahaan Asuransi PT. Lippo General Insurance, Tbk Penghimpunan Dana Masyarakat Kepercayaan Masyarakat Kinerja Keuangan Peningkatan Pendapatan Premi
PENDAHULUAN Rumusan dan Tujuan Masalah Underwriting Ratio Rasio Biaya Manajemen Rasio Beban Klaim Keterangan: : Parsial : Simultan Rasio Beban Komisi Rasio Retensi Sendiri Peningkatan Pendapatan Premi Rasio Pertumbuhan Premi Rasio Tingkat Kecukupan Dana Risk Based Capital
PENDAHULUAN BATASAN MASALAH PT. Lippo General Insurance Produk Asuransi Kesehatan Produk Asuransi Umum Laporan Keuangan Periode triwulan tahun 2009-2016 www.idx.co.id Underwriting Ratio, Rasio Biaya Manajemen, Rasio Beban Klaim, Rasio Beban Komisi, Rasio Retensi Sendiri, Rasio Pertumbuhan Premi, Rasio Tingkat Kecukupan Dana, dan Risk Based Capital
Rasio Pertumbuhan Premi 54 40 50 56 41 23 17 23 23 18 23 23 23 23 29 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 6 16 8 15 26 10 16 23 18 22 17 20 18 29 13 13 14 23 5 16 14 1 Underwriting Ratio 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 26 18 18 21 23 16 14 9 17 18 20 17 17 20 22 15 11 11 11 17 21 16 15 15 25 21 15 17 17 5 Rasio Beban Klaim 65 70 70 68 67 68 71 78 87 65 67 65 69 68 64 64 70 57 66 71 74 73 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 44 49 55 64 71 76 75 73 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 Rasio Beban Komisi 16 18 20 15 11 11 12 11 12 9 11 11 11 11 11 13 15 15 14 15 16 14 15 15 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 13 14 11 11 13 11 12 11 10 11 12 11 11 11 11 11 11 6 6 8 8 9 6 Risk Based Capital 424 496 534 369 396 455 440 339 390 413 346 365 349 251 248 305 332 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 176 120 189 120 193 244 255 256 325 298 257 234 234 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 182 120 162 Rasio Retensi Sendiri 81 77 74 72 82 81 79 76 86 84 83 80 89 86 85 85 91 88 87 85 85 77 77 76 78 72 72 71 85 81 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 Rasio Tingkat Kecukupan Dana 80 78 79 78 78 73 74 79 73 75 74 74 73 69 73 69 71 74 70 64 61 62 63 61 63 61 58 57 54 54 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 Rasio Biaya Manajemen 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 20 23 23 25 17 20 18 20 17 17 17 17 17 17 16 14 11 11 11 12 13 12 12 13 18 17 16 16 17 16
METODE PENELITIAN Teknik Analisis Data Metode Penelitian Analisis Deskriptif Uji Asumsi Klasik Uji Hipotesis Uji Normalitas Uji Regresi Linear Berganda Uji Multikolinearitas Uji Parsial (Uji t) Uji Autokorelasi Uji Simultan (Uji F) Uji Koefisien Determinasi (R 2 )
Hasil Penelitian Analisis Statistik Deskriptif Descriptive Statistics N Minimum Maximum Mean Std. Deviation PENDAPATAN 30.00 1.19.5050.41248 UNDERWRITING 30.05.26.1693.04616 MANAJEMEN 30.11.25.1643.03636 KLAIM 30.44.87.6747.08303 KOMISI 30.06.20.1243.03520 RETENSI 30.71.91.8083.05559 PREMI 30.01.56.2193.13871 RBC 30 1.62 5.34 3.1523.99460 KECUKUPAN 30.54.80.6907.07926 Valid N (listwise) 30
Hasil Penelitian Uji Asumsi Klasik 1. Uji Normalitas 2. Uji Multikolinearitas 3. Uji Autokorelasi One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test PENDAPATAN N 30 Normal Parameters a,b Most Extreme Differences Mean.5050 Std. Deviation.41248 Absolute.161 Positive.161 Negative -.142 Kolmogorov-Smirnov Z.883 Asymp. Sig. (2-tailed).417 a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data. Model Summary b Model Durbin-Watson 1 2.192 a. Predictors: (Constant), KECUKUPAN, RETENSI, UNDERWRITING, PREMI, KLAIM, KOMISI, MANAJEMEN, RBC b. Dependent Variable: PENDAPATAN Coefficients a Model 1 (Constant) Collinearity Statistics Toleranc e VIF UNDERWRITING.589 1.698 MANAJEMEN.308 3.246 KLAIM.304 3.285 KOMISI.281 3.565 RETENSI.359 2.788 PREMI.756 1.322 RBC.227 4.410 KECUKUPAN.222 4.504 a. Dependent Variable: PENDAPATAN Dengan jumlah variabel sebanyak 8, dan dengan sampel 30 diperoleh nilai Durbin Watson tabel sebesar 2.141 maka 2.192 > 2.141 dapat diambil kesimpulan bahwa data yang diteliti tidak terdapat masalah autokorelasi.
Hasil Penelitian 1. Uji Regresi Linear Berganda Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients B Std. Error Beta (Constant) 3.928 1.075 UNDERWRITING -2.215.886 -.248 MANAJEMEN -2.236 1.555 -.197 KLAIM.410.685.083 1 KOMISI -.971 1.684 -.083 RETENSI -5.186.943 -.699 PREMI 2.911.260.979 RBC -.148.066 -.358 KECUKUPAN 1.715.841.330 Peningkatan Pendapatan Premi = 3,928 2,215 Underwriting 2,236 Manajemen + 0,410 Klaim - 0,971 Komisi 5,186 Retensi + 2,911 Premi 0,148 RBC + 1,715 Kecukupan
HASIL PENELITIAN Uji Hipotesis 2. Uji Parsial (Sig. t) 4. Uji Koefisien Determinasi (R 2 ) Coefficients a Model t Sig. 1 (Constant) 3.655.001 UNDERWRITING -2.499.021 MANAJEMEN -1.438.165 KLAIM.598.556 KOMISI -.577.570 RETENSI -5.500.000 PREMI 11.189.000 RBC -2.240.036 KECUKUPAN 2.041.054 a. Dependent Variable: PENDAPATAN 3. Uji Simultan (Sig. F) ANOVA a Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression 4.334 8.542 18.958.000 b Residual.600 21.029 Total 4.934 29 a. Dependent Variable: PENDAPATAN b. Predictors: (Constant), KECUKUPAN, RETENSI, UNDERWRITING, PREMI, KLAIM, KOMISI, MANAJEMEN, RBC Model Summary b Model Adjusted R Square 1.832 a. Predictors: (Constant), KECUKUPAN, RETENSI, UNDERWRITING, PREMI, KLAIM, KOMISI, MANAJEMEN, RBC b. Dependent Variable: PENDAPATAN Hasil nilai dari Adjusted R Square adalah sebesar 0,832 atau 83,2% artinya sebesar 83,2% dipengaruhi oleh kedelapan variabel bebas yang digunakan dalam penelitian. Hasil dari tabel dapat dilihat dari nilai signifikasi sebesar 0.000 < 0.050 dan nilai F hitung 18.958 > 2,42 dari nilai F tabel.
KESIMPULAN 1. Berdasarkan hasil perhitungan statistik untuk mengetahui pengaruh secara parsial menyatakan bahwa Underwriting Ratio, Rasio Retensi Sendiri, Rasio Pertumbuhan Premi dan Risk Based Capital berpengaruh signifikan terhadap Peningkatan Pendapatan Premi pada perusahaan asuransi PT. Lippo General Insurance, Tbk selama periode triwulan pada tahun 2009-2016. Sedangkan untuk hasil Rasio Biaya Manajemen, Rasio Beban Klaim, Rasio Beban Komisi dan Rasio Tingkat Kecukupan Dana tidak berpengaruh signifikan terhadap Peningkatan Pendapatan Premi pada perusahaan asuransi PT. Lippo General Insurance, Tbk selama periode triwulan pada tahun 2009-2016. 2. Berdasarkan hasil perhitungan statistik untuk mengetahui pengaruh secara simultan menyatakan bahwa Underwriting Ratio, Rasio Biaya Manajemen, Rasio Beban Klaim, Rasio Beban Komisi, Rasio Retensi Sendiri, Rasio Pertumbuhan Premi, Rasio Tingkat Kecukupan Dana, dan Risk Based Capital berpengaruh signifikan secara simultan terhadap Peningkatan Pendapatan Premi pada perusahaan asuransi PT. Lippo General Insurance selama periode penelitian tahun 2009-2016.
TERIMA KASIH