iii Daftar Isi TINJAUAN MATA KULIAH... ix MODUL 1: PEMANFAATAN ATAS BKP TIDAK BERWUJUD DAN JKP DARI LUAR DAERAH PABEAN DAN PPN ATAS OBJEK PASAL 16C DAN PASAL 16D 1.1 Pajak Pertambahan Nilai atas Pemanfaatan Barang Kena Pajak Tidak Berwujud dan Jasa Kena Pajak dari Luar Daerah Pabean... 1.2 Latihan... 1.7 Rangkuman... 1.8 Tes Formatif 1..... 1.8 PPN atas Objek Pasal 16C: Kegiatan Membangun Sendiri... 1.11 Latihan... 1.17 Rangkuman... 1.18 Tes Formatif 2..... 1.18 PPN atas Penyerahan Aktiva oleh PKP yang Menurut Tujuan Semula Tidak untuk Diperjualbelikan (Pasal 16D)... 1.21 Latihan... 1.24 Rangkuman... 1.25 Tes Formatif 3..... 1.25 KUNCI JAWABAN TES FORMATIF... 1.28 DAFTAR PUSTAKA... 1.29 MODUL 2: PENGHITUNGAN PAJAK MASUKAN 2.1 Penghitungan Pajak Masukan (PM) yang Dapat Dikreditkan dan yang Tidak Dapat Dikreditkan... 2.3 Latihan... 2.12 Rangkuman... 2.13 Tes Formatif 1..... 2.14
iv Pedoman Pengkreditan PM bagi PKP yang PPh-nya menggunakan Norma Penghitungan Penghasilan Neto Conform UU PPN 1984 Pasal 9 Ayat (6)... 2.16 Latihan... 2.20 Rangkuman... 2.21 Tes Formatif 2..... 2.22 Penghitungan PM yang Dikembalikan Conform UU PPN 1984 Pasal 9 Ayat (7)... 2.27 Latihan... 2.30 Rangkuman... 2.31 Tes Formatif 3..... 2.31 KUNCI JAWABAN TES FORMATIF... 2.35 DAFTAR PUSTAKA... 2.37 MODUL 3: PENGISIAN SPT MASA PPN 1107 BESERTA LAMPIRAN-LAMPIRANNYA NOMOR 1107A DAN 1107B 3.1 Tata Cara Pengisian SPT Masa PPN 1107 Lampiran 1107A tentang Pajak Keluaran Terutang... 3.2 Latihan... 3.7 Rangkuman... 3.8 Tes Formatif 1..... 3.9 Tata Cara Pengisian SPT Masa PPN 1107 Lampiran 1107A dan 1107B tentang Pajak Masukan dan Pajak Penjualan atas Barang Kena Pajak Tergolong Mewah... 3.11 Latihan... 3.15 Rangkuman... 3.16 Tes Formatif 2..... 3.17 Surat Pemberitahuan Masa Pajak Pertambahan Nilai secara Elektronik (E-Filling)... 3.19 Latihan... 3.22 Rangkuman... 3.23 Tes Formatif 3..... 3.24
v KUNCI JAWABAN TES FORMATIF... 3.26 DAFTAR PUSTAKA... 3.27 MODUL 4: PAJAK PENGHASILAN ORANG PRIBADI 4.1 Pajak Penghasilan atas Penghasilan yang Diterima Orang Pribadi secara Teratur... 4.3 Latihan... 4.19 Rangkuman... 4.20 Tes Formatif 1..... 4.22 Pajak Penghasilan atas Penghasilan yang Diterima Tidak Teratur... 4.24 Latihan... 4.45 Rangkuman... 4.46 Tes Formatif 2..... 4.47 KUNCI JAWABAN TES FORMATIF... 4.50 DAFTAR PUSTAKA... 4.51 MODUL 5: PAJAK PENGHASILAN BADAN DAN BUT 5.1 Pengenaan Pajak atas Penghasilan Badan... 5.2 Latihan... 5.19 Rangkuman... 5.23 Tes Formatif 1..... 5.23 Pajak Penghasilan Bentuk Usaha Tetap (BUT)... 5.26 Latihan... 5.43 Rangkuman... 5.43 Tes Formatif 2..... 5.44 KUNCI JAWABAN TES FORMATIF... 5.46 DAFTAR PUSTAKA... 5.47 MODUL 6: PENGISIAN DAN PERHITUNGAN SPT MASA DAN TAHUNAN 6.1 Petunjuk Pengisian SPT Masa dan SPT Tahunan PPh Pasal 21... 6.2 Latihan... 6.16
vi Rangkuman... 6.17 Tes Formatif 1..... 6.18 Tata Cara Penghitungan dan Pengisian SPT Masa PPh... 6.21 Latihan... 6.41 Rangkuman... 6.42 Tes Formatif 2..... 6.43 Tata Cara Perhitungan dan Pengisian SPT Tahunan PPh Pasal 21... 6.46 Latihan... 6.73 Rangkuman... 6.75 Tes Formatif 3..... 6.75 KUNCI JAWABAN TES FORMATIF... 6.77 DAFTAR PUSTAKA... 6.79 MODUL 7: PBB DAN BPHTB 7.1 Pajak Bumi dan Bangunan (PBB)... 7.2 Latihan... 7.25 Rangkuman... 7.27 Tes Formatif 1..... 7.27 Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB)... 7.29 Latihan... 7.41 Rangkuman... 7.43 Tes Formatif 2..... 7.43 KUNCI JAWABAN TES FORMATIF... 7.45 DAFTAR PUSTAKA... 7.46 MODUL 8: PPN DAN PPNBM, BEA METERAI, DAN KEPABEANAN DAN CUKAI 8.1 Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan Barang Mewah (PPN dan PPnBM)... 8.2 Latihan... 8.24 Rangkuman... 8.25 Tes Formatif 1..... 8.26
vii Bea Meterai... 8.28 Latihan... 8.38 Rangkuman... 8.39 Tes Formatif 2..... 8.39 Kepabeanan dan Cukai... 8.42 Latihan... 8.61 Rangkuman... 8.62 Tes Formatif 3..... 8.62 KUNCI JAWABAN TES FORMATIF... 8.64 DAFTAR PUSTAKA... 8.66 MODUL 9: PENYUSUTAN, AMORTISASI, DAN REVALUASI DALAM PERPAJAKAN 9.1 Penyusutan... 9.2 Latihan... 9.22 Rangkuman... 9.24 Tes Formatif 1..... 9.24 Amortisasi... 9.27 Latihan... 9.34 Rangkuman... 9.36 Tes Formatif 2..... 9.36 Revaluasi Aktiva Tetap (Penilaian Kembali Aktiva Tetap)... 9.38 Latihan... 9.45 Rangkuman... 9.46 Tes Formatif 3..... 9.46 KUNCI JAWABAN TES FORMATIF... 9.49 DAFTAR PUSTAKA... 9.50