DAFTAR ISI ABSTRAK... i ABSTRACT... ii KATA PENGANTAR... iii UCAPAN TERIMA KASIH... iv DAFTAR ISI... vi DAFTAR TABEL... viii DAFTAR GAMBAR... x BAB I PENDAHULUAN... 1 A. Latar Belakang Penelitian... 1 B. Identifikasi Masalah Penelitian... 6 C. Rumusan Masalah Penelitian... 10 D. Maksud dan Tujuan Penelitian... 10 E. Manfaat Penelitian... 10 BAB II LANDASAN TEORI... 12 A. Theory of Financial Intermediation... 12 B. Bank... 13 1. Definisi Bank... 13 2. Jenis Bank... 15 3. Bank Umum Swasta Nasional... 17 4. Fungsi Bank... 18 5. Tujuan Bank... 21 6. Sumber Dana Bank... 21 7. Kegiatan Usaha Pokok Bank... 23 C. Laporan Keuangan... 25 1. Definisi Laporan Keuangan... 25 2. Tujuan Laporan Keuangan... 26 3. Manfaat Laporan Keuangan... 27 4. Jenis Laporan Keuangan Bank... 28 5. Pengguna Laporan Keuangan... 31 6. Analisis Laporan Keuangan... 32 D. Rasio Keuangan Bank... 35 E. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank... 36 F. Faktor-Faktor Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dengan Model RGEC... 41 1. Profil Risiko (Risk Profile)... 41 2. Good Corporate Governance (GCG)... 49 3. Rentabilitas (Earning)... 50 4. Permodalan (Capital)... 52 G. Hasil Penelitian Terdahulu... 55 H. Kerangka Pemikiran... 60 I. Pertanyaan Penelitian... 63 vi
BAB III METODE PENELITIAN... 64 A. Desain Penelitian... 64 B. Operasionalisasi Variabel... 64 C. Populasi dan Sampel... 65 D. Teknik Pengumpulan Data... 67 E. Teknik Analisis Data... 68 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN... 74 A. Gambaran Objek Penelitian... 74 B. Hasil Penelitian... 76 1. Tingkat Kesehatan Bank Ditinjau dari Aspek Risk Profile... 80 a. Risiko Kredit (NPL)... 80 b. Risiko Likuiditas (LDR)... 86 2. Tingkat Kesehatan Bank Ditinjau dari Aspek Good Corporate Governance... 91 3. Tingkat Kesehatan Bank Ditinjau dari Aspek Earning... 94 a. ROA (Return on Asset)... 94 b. NIM (Net Interest Margin)... 100 4. Tingkat Kesehatan Bank Ditinjau dari Aspek Capital... 105 C. Pembahasan... 110 1. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Swasta Nasional Devisa Menggunakan Model RGEC tahun 2012-2015... 110 2. Penetapan Peringkat Komposit Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dengan Model RGEC PT Bank Danamon, Tbk tahun 2012-2015... 111 3. Penetapan Peringkat Komposit Penilaian Kesehatan Bank dengan Model RGEC PT Bank Ekonomi Raharja, Tbk tahun 2012-2015... 121 4. Penetapan Peringkat Komposit Penilaian Kesehatan Bank dengan Model RGEC PT Bank Mega, Tbk tahun 2012-2015... 130 5. Penetapan Peringkat Komposit Penilaian Kesehatan Bank dengan Model RGEC PT Bank Nusantara Parahyangan, Tbk tahun 2012-2015... 139 6. Penetapan Peringkat Komposit Penilaian Kesehatan Bank dengan Model RGEC PT Pan Indonesia Bank, Tbk tahun 2012-2015... 150 BAB V SIMPULAN DAN SARAN... 160 A. Simpulan... 160 B. Saran... 161 DAFTAR PUSTAKA... 164 LAMPIRAN... 169 vii
viii
DAFTAR TABEL No. Tabel Halaman Tabel 1.1 Peringkat Bank Umum Swasta Nasional Berdasarkan BUKU (Bank Umum Kelompok Usaha) Per 31 Desember 2015... 3 Tabel 2.1 Bobot Penetapan Peringkat Komposit... 38 Tabel 2.2 Standar Rasio Keuangan Bank Menurut Peraturan Bank Indonesia... 39 Tabel 2.3 Faktor Penilaian Pelaksanaan Good Corporate Governance... 50 Tabel 2.4 Hasil Penelitian Terdahulu... 56 Tabel 3.1 Operasionalisasi Variabel... 64 Tabel 3.2 Populasi Bank Umum Swasta Nasional Devisa yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia... 65 Tabel 3.3 Sampel Bank Umum Swasta Nasional Nasional Devisa yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia... 67 Tabel 3.4 Daftar Situs Resmi Bank Umum Swasta Nasional... 67 Tabel 3.5 Kriteria Penetapan Peringkat Profil Risiko (NPL)... 68 Tabel 3.6 Kriteria Penetapan Peringkat Profil Risiko (LDR)... 68 Tabel 3.7 Kriteria Penetapan Peringkat GCG (Self-assessment)... 70 Tabel 3.8 Kriteria Penetapan Peringkat Rentabilitas (ROA)... 70 Tabel 3.9 Kriteria Penetapan Peringkat Rentabilitas (NIM)... 70 Tabel 3.10 Kriteria Penetapan Peringkat Permodalan (CAR)... 71 Tabel 3.11 Tabulasi Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Swasta Nasional Devisa... 71 Tabel 3.12 Bobot Penetapan Peringkat Komposit... 72 Tabel 4.1 Bobot PK Komponen NPL (Non Performing Loan)... 81 Tabel 4.2 Rata-Rata Rasio NPL Bank Umum Swasta Nasional Devisa... 83 Tabel 4.3 Daftar Ranking Tingkat Kesehatan BUSD Berdasarkan Rasio NPL... 85 Tabel 4.4 Bobot PK Komponen LDR (Loan to Deposit Ratio)... 86 Tabel 4.5 Rata-Rata Rasio LDR Bank Umum Swasta Nasional Devisa... 88 Tabel 4.6 Daftar Ranking Tingkat Kesehatan BUSD Berdasarkan Rasio LDR... 90 Tabel 4.7 Bobot PK Komponen GCG (Self-Assessment)... 91 Tabel 4.8 Rata-Rata Peringkat GCG Bank Umum Swasta Nasional Devisa... 92 Tabel 4.9 Daftar Ranking Tingkat Kesehatan BUSD Berdasarkan Self- Assessment GCG... 94 Tabel 4.10 Bobot PK Komponen ROA (Return on Asset)... 95 Tabel 4.11 Rata-Rata Rasio ROA Bank Umum Swasta Nasional Devisa... 97 Tabel 4.12 Daftar Ranking Tingkat Kesehatan BUSD Berdasarkan Rasio ROA... 99 Tabel 4.13 Bobot PK Komponen NIM (Net Interest Margin)... 100 Tabel 4.14 Rata-Rata Rasio NIM Bank Umum Swasta Nasional Devisa... 102 ix
Tabel 4.15 Daftar Ranking Tingkat Kesehatan BUSD Berdasarkan Rasio NIM... 104 Tabel 4.16 Bobot PK Komponen CAR (Capital Adequacy Ratio)... 105 Tabel 4.17 Rata-Rata Rasio CAR Bank Umum Swasta Nasional Devisa... 107 Tabel 4.18 Daftar Ranking Tingkat Kesehatan BUSD Berdasarkan Rasio CAR... 109 Tabel 4.19 Tabulasi Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Danamon, Tbk... 111 Tabel 4.20 Tabulasi Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Ekonomi Raharja, Tbk... 121 Tabel 4.21 Tabulasi Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Mega, Tbk... 130 Tabel 4.22 Tabulasi Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Nusantara Parahyangan, Tbk... 139 Tabel 4.23 Tabulasi Penilaian Tingkat Kesehatan Pan Indonesia Bank,Tbk... 150 x
DAFTAR GAMBAR No. Gambar Halaman Gambar 1.1 Diagram Predikat BUSN Berdasarkan BUKU 1-4 Per 31 Desember 2015... 4 Gambar 2.1 Fungsi Bank... 20 Gambar 2.2 Hubungan di Antara Laporan Keuangan Bank... 31 Gambar 2.3 Kerangka Pemikiran... 63 Gambar 4.1 Grafik Penilaian Kesehatan Bank Melalui Dimensi Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa (BUSD)... 82 Gambar 4.2 Grafik Non Performing Loan Bank... 84 Gambar 4.3 Grafik Umum Rata-Rata NPL Bank Umum Swasta Nasional Devisa... 87 Gambar 4.4 Grafik Loan to Deposit Ratio Bank... 89 Gambar 4.5 Grafik Umum Rata-Rata LDR Bank Umum Swasta Nasional Devisa... 93 Gambar 4.6 Grafik Umum Hasil GCG Secara Self-Assessment pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa... 96 Gambar 4.7 Grafik Return on Asset Bank... Gambar 4.8 Grafik Umum Rata-Rata ROA Bank Umum Swasta Nasional Devisa... 98 Gambar 4.9 Grafik Net Interest Margin Bank... 101 Gambar 4.10 Grafik Umum Rata-Rata NIM Bank Umum Swasta Nasional Devisa... 103 Gambar 4.11 Grafik Capital Adequacy Ratio Bank... 106 Gambar 4.12 Grafik Umum Rata-Rata CAR Bank Umum Swasta Nasional Devisa... 108 xi