BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Laporan atas Laporan Keuangan Berdasarkan Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara dan Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2006 tentang Badan Pemeriksa Keuangan, BPK telah memeriksa Laporan Keuangan Pemerintah Kota Banjarmasin, yang terdiri dari Neraca tanggal 31 Desember 2016, Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih, Laporan Operasional, Laporan Arus Kas, dan Laporan Perubahan Ekuitas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, serta Catatan atas Laporan Keuangan. Tanggung Jawab Pemerintah atas Laporan Keuangan Pemerintah Kota Banjarmasin bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan dan pengendalian intern yang memadai untuk menyusun laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Tanggung Jawab BPK Tanggung jawab BPK adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan berdasarkan pemeriksaan BPK. BPK melaksanakan pemeriksaan berdasarkan Standar Pemeriksaan Keuangan Negara. Standar tersebut mengharuskan BPK mematuhi kode etik BPK, serta merencanakan dan melaksanakan pemeriksaan untuk memperoleh keyakinan yang memadai apakah laporan keuangan tersebut bebas dari kesalahan penyajian material. Suatu pemeriksaan meliputi pengujian bukti-bukti yang mendukung angka-angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih mendasarkan pada pertimbangan profesional pemeriksa, termasuk penilaian risiko salah saji yang material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalam melakukan penilaian risiko, Pemeriksa mempertimbangkan pengendalian intern yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan Pemerintah Kota Banjarmasin untuk merancang prosedur pemeriksaan yang tepat sesuai dengan kondisi yang ada, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas efektivitas pengendalian intern Pemerintah Kota Banjarmasin. Pemeriksaan yang dilakukan BPK juga mencakup evaluasi atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh Pemerintah Kota Banjarmasin, serta evaluasi atas penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan ii

BPK yakin bahwa bukti pemeriksaan yang telah diperoleh adalah cukup dan tepat, sebagai dasar untuk menyatakan opini BPK. Opini Menurut opini BPK, laporan keuangan yang disebut di atas, menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Pemerintah Kota Banjarmasin tanggal 31 Desember 2016, dan realisasi anggaran, perubahan saldo anggaran lebih, operasional, arus kas, serta perubahan ekuitas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan. Laporan atas SPI dan Kepatuhan Untuk memperoleh keyakinan yang memadai atas kewajaran laporan keuangan tersebut, BPK juga melakukan pemeriksaan terhadap sistem pengendalian intern dan kepatuhan terhadap ketentuan peraturan perundang-undangan. Laporan Hasil Pemeriksaan atas Sistem Pengendalian Intern dan Laporan Hasil Pemeriksaan atas Kepatuhan terhadap Ketentuan Peraturan Perundang-undangan disajikan dalam Laporan Nomor 3.B/LHP/XIX.BJM/05/2017 dan Nomor 3.C/LHP/XIX.BJM/05/2017 tanggal 26 Mei 2017, yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan ini. BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan iii

LAPORAN REALISASI ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH Untuk Tahun Yang Berakhir Sampai Dengan 31 Desember 2016 dan 2015 NO URAIAN REF ANGGARAN REALISASI (%) REALISASI 1 PENDAPATAN 4.1.1. 2 PENDAPATAN ASLI DAERAH 4.1.1.1. 2016 2016 2015 3 Pendapatan Pajak Daerah 4.1.1.1.1. 169.779.718.000,00 156.819.158.772,00 92,37 133.833.372.198,00 4 Pendapatan Retribusi Daerah 4.1.1.1.2. 37.936.751.448,00 29.866.953.221,00 78,73 38.763.583.415,00 5 4.1.1.1.3. 28.304.931.778,00 18.715.523.555,35 66,12 12.082.736.968,50 6 Lain-Lain PAD Yang Sah 4.1.1.1.4. 42.344.560.054,00 41.856.787.697,71 98,85 41.141.367.074,07 7 Jumlah Pendapatan Asli Daerah 278.365.961.280,00 247.258.423.246,06 88,82 225.821.059.655,57 8 9 PENDAPATAN TRANSFER 4.1.1.2. 10 TRANSFER PEMERINTAH PUSAT-DANA PERIMBANGAN 4.1.1.2.1. 11 Dana Bagi Hasil Pajak 60.539.784.000,00 59.892.703.082,00 98,93 34.608.485.050,00 12 Dana Bagi Hasil Sumber Daya Alam 105.502.867.436,00 138.720.366.480,00 131,48 133.110.593.800,00 13 Dana Alokasi Umum 709.288.709.000,00 709.288.709.000,00 100,00 677.982.845.000,00 14 Dana Alokasi Khusus 211.232.125.170,00 205.913.918.133,00 97,48 2.495.880.000,00 15 Jumlah Pendapatan Transfer Dana Perimbangan 1.086.563.485.606,00 1.113.815.696.695,00 102,51 848.197.803.850,00 16 17 TRANSFER PEMERINTAH PUSAT - LAINNYA 4.1.1.2.2. 18 Dana otonomi Khusus 0,00 0,00 0,00 0,00 19 Dana Penyesuaian 5.000.000.000,00 5.000.000.000,00 100,00 166.588.578.000,00 20 Jumlah Pendapatan Transfer Pusat- Lainnya 5.000.000.000,00 5.000.000.000,00 100,00 166.588.578.000,00 21 22 TRANSFER PEMERINTAH PROVINSI 4.1.1.2.3. 23 Pendapatan Bagi Hasil Pajak 169.107.661.000,00 143.890.922.120,00 85,09 151.819.803.697,00 24 Pendapatan Bagi Hasil Lainnya 0,00 0,00 0,00 0,00 25 Jumlah Transfer Pemerintah Provinsi 169.107.661.000,00 143.890.922.120,00 85,09 151.819.803.697,00 26 Total Pendapatan Transfer 1.260.671.146.606,00 1.262.706.618.815,00 100,16 1.166.606.185.547,00 27 28 LAIN-LAIN PENDAPATAN YANG SAH 4.1.1.3. 29 Pendapatan Hibah 5.750.000.000,00 9.675.203.400,00 168,26 13.479.812.600,00 30 Pendapatan Dana Darurat 0,00 0,00 0,00 0,00 31 Pendapatan lainnya 0,00 0,00 0,00 32 Jumlah Lain-lain Pendapatan yang Sah 5.750.000.000,00 9.675.203.400,00 168,26 13.479.812.600,00 33 JUMLAH PENDAPATAN 1.544.787.107.886,00 1.519.640.245.461,06 98,37 1.405.907.057.802,57 34 35 BELANJA 4.1.2. 36 BELANJA OPERASI 37 Belanja Pegawai 4.1.2.1. 806.944.199.577,00 745.179.135.248,00 92,35 730.832.503.897,00 38 Belanja Barang 4.1.2.2. 428.594.343.825,00 374.344.462.745,30 87,34 328.668.919.906,00 39 Bunga 4.1.2.3. 0,00 0,00 0,00 0,00 40 Subsidi 4.1.2.4. 0,00 0,00 0,00 0,00 41 Hibah 4.1.2.5. 16.204.067.000,00 15.422.568.696,60 95,18 44.202.671.281,00 42 Bantuan Sosial 4.1.2.6. 5.152.005.000,00 4.485.429.950,00 87,06 7.462.058.400,00 43 Jumlah Belanja Operasi 1.256.894.615.402,00 1.139.431.596.639,90 90,65 1.111.166.153.484,00 44 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan 45 BELANJA MODAL 4.1.2.7 46 Belanja Tanah 4.1.2.7.1 38.787.880.000,00 30.707.892.527,00 79,17 22.762.030.600,00 47 Belanja Peralatan & Mesin 4.1.2.7.2 38.316.198.380,00 34.922.094.434,00 91,14 41.153.425.471,00 48 Belanja Gedung & Bangunan 4.1.2.7.3 110.422.605.900,00 98.731.783.852,81 89,41 113.294.098.142,00 49 Belanja Jalan, Irigasi & Jaringan 4.1.2.7.4 194.159.935.000,00 188.430.768.935,55 97,05 171.372.178.325,97 50 Belanja Aset Tetap Lainnya 4.1.2.7.5 7.656.568.320,00 6.568.984.450,00 85,80 311.197.400,00 51 Belanja Aset Lainnya 4.1.2.7.6 0,00 0,00 0,00 0,00 52 Jumlah Belanja Modal 389.343.187.600,00 359.361.524.199,36 92,30 348.892.929.938,97 1

NO 53 BELANJA TAK TERDUGA 4.1.2.8 ANGGARAN REALISASI (%) REALISASI 2016 2016 2015 54 Belanja Tak Terduga 1.000.000.000,00 33.250.000,00 0,00 0,00 55 Jumlah Belanja Tak Terduga 1.000.000.000,00 33.250.000,00 3,33 0,00 56 Jumlah Belanja 1.647.237.803.002,00 1.498.826.370.839,26 90,99 1.460.059.083.422,97 57 58 TRANSFER 4.1.3. 59 TRANSFER/BAGI HASIL KE DESA 60 Bagi Hasil Pajak 0,00 0,00 0,00 0,00 61 Bagi Hasil Retribusi 0,00 0,00 0,00 0,00 62 Bagi Hasil Pendapatan Lainnya 0,00 0,00 0,00 0,00 63 Jumlah Transfer Bagi Hasil ke Desa 0,00 0,00 0,00 0,00 64 65 66 Bantuan Keuangan ke Desa 0,00 0,00 0,00 0,00 67 Bantuan Keuangan Lainnya 9.439.244.000,00 9.360.043.876,00 99,16 9.358.843.879,00 68 Jumlah Transfer Bantuan Keuangan (67 s/d 68) 9.439.244.000,00 9.360.043.876,00 99,16 9.358.843.879,00 69 Jumlah Transfer/Bantuan Keuangan 9.439.244.000,00 9.360.043.876,00 99,16 9.358.843.879,00 70 JUMLAH BELANJA DAN TRANSFER 1.656.677.047.002,00 1.508.186.414.715,26 91,04 1.469.417.927.301,97 71 72 SURPLUS/DEFISIT (111.889.939.116,00) 11.453.830.745,80 10,24 (63.510.869.499,40) 73 74 PEMBIAYAAN 4.1.4. 75 PENERIMAAN PEMBIAYAAN 4.1.4.1. 76 Penggunaan SILPA 116.239.939.116,00 116.239.939.116,22 100,00 189.483.969.790,28 77 Pencairan Dana Cadangan 0,00 0,00 0,00 24.000.000.000,00 78 Penerimaan Kembali Investasi Non Permanen 150.000.000,00 551.037.531,12 367,36 177.728.825,34 79 Jumlah Penerimaan 116.389.939.116,00 116.790.976.647,34 100,34 213.661.698.615,62 80 81 PENGELUARAN PEMBIAYAAN 4.1.4.2. 82 Pembentukan Dana Cadangan 0,00 0,00 0,00 0,00 83 Penyertaan Modal Pemerintah Daerah 4.500.000.000,00 4.500.000.000,00 100,00 33.909.105.000,00 84 0,00 0,00 0,00 1.785.000,00 85 Jumlah Pengeluaran 4.500.000.000,00 4.500.000.000,00 100,00 33.910.890.000,00 86 PEMBIAYAAN NETTO 111.889.939.116,00 112.290.976.647,34 100,36 179.750.808.615,62 87 URAIAN TRANSFER/BANTUAN KEUANGAN Pembayaran Pokok Utang Yang Jatuh Tempo kepada Lembaga Keuangan bukan Bank 88 SISA LEBIH PEMBIAYAAN ANGGARAN 0,00 123.744.807.393,14 0,00 116.239.939.116,22 Catatan Atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan utama ini. Banjarmasin, Mei 2017 2

LAPORAN PERUBAHAN SALDO ANGGARAN LEBIH Untuk Periode yang Berakhir Sampai Dengan 31 Desember 2016 dan 2015 NO URAIAN REF 2016 2015 1 Saldo Anggaran Lebih Awal 4.2.1. 116.239.939.116,22 189.483.969.790,28 2 Penggunaan SAL sebagai Penerimaan Pembiayaan Tahun Berjalan (116.239.939.116,22) (189.483.969.790,28) 3 Subtotal ( 1-2 ) 0,00 0,00 4 Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran (SILPA) 4.2.2. 123.744.807.393,14 116.239.939.116,22 5 Subtotal ( 3 + 4 ) 123.744.807.393,14 116.239.939.116,22 6 Koreksi Kesalahan Pembukuan Tahun Sebelumnya 0,00 0,00 7 Lain-Lain 0,00 0,00 8 Saldo Anggaran Lebih Akhir ( 5 + 6 + 7 ) 123.744.807.393,14 116.239.939.116,22 Catatan Atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan utama ini. Banjarmasin, Mei 2017 3

NERACA PER 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 Ref 2016 2015 1 ASET 4.3.1. 2 ASET LANCAR 4.3.1.1. 3 Kas di Kas Daerah 4.3.1.1.1. 70.162.629.326,94 62.494.549.264,22 4 Kas di Bendahara Pengeluaran 4.3.1.1.2. 0,00 0,00 5 Kas di Bendahara Penerimaan 4.3.1.1.3. 35.239.000,00 25.660.000,00 6 Kas Lainnya 4.3.1.1.4. 8.790.815.399,59 8.459.339.931,00 7 Setara Kas 4.3.1.1.5. 50.000.000.000,00 50.000.000.000,00 8 Piutang Pajak 4.3.1.1.6. 95.459.985.507,00 85.020.881.298,00 9 Penyisihan Piutang Pajak (63.855.486.089,00) (58.730.967.667,00) 10 Piutang Pajak Netto 31.604.499.418,00 26.289.913.631,00 11 Piutang Retribusi 4.3.1.1.7. 21.317.261.832,00 18.758.093.992,00 12 Penyisihan Piutang Retribusi (7.269.399.242,00) (4.773.448.186,23) 13 Piutang Retribusi Netto 14.047.862.590,00 13.984.645.805,77 14 Piutang Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan 4.3.1.1.8. 7.099.826.697,41 0,00 15 Piutang Lain-lain PAD yang Sah 4.3.1.1.9. 1.613.774.604,71 3.814.741.959,71 16 Penyisihan Piutang Lain-lain PAD yang Sah (1.315.167.823,00) (3.533.909.083,00) 17 Piutang Lain-Lain PAD Yang Sah Netto 298.606.781,71 280.832.876,71 18 Piutang Transfer Pemerintah Pusat-Dana Perimbangan 4.3.1.1.10. 10.352.648.970,00 0,00 19 Piutang Transfer Pemerintah Daerah Lainnya 4.3.1.1.11. 36.559.801.231,76 41.854.398.925,98 20 Piutang Pendapatan Lainnya 4.3.1.1.12. 7.437.040.511,00 60.679.000,00 21 Penyisihan Piutang Pendapatan Lainnya (7.437.040.511,00) (33.449.500,00) 22 Piutang Pendapatan Lainnya Netto 0,00 27.229.500,00 23 Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran 4.3.1.1.13. 1.398.477.500,00 1.615.568.500,00 24 Penyisihan Bagian lancar Tagihan Angsuran (1.056.041.000,00) (1.131.349.000,00) 25 Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran Netto 342.436.500,00 484.219.500,00 26 Bagian lancar Tuntutan Ganti Kerugian Daerah 4.3.1.1.14. 119.962.350,00 124.962.350,00 27 Penyisihan Bagian lancar Tuntutan Ganti Kerugian (40.912.350,00) (25.602.350,00) 28 Bagian Lancar Tuntutan Ganti Kerugian Daerah Netto 79.050.000,00 99.360.000,00 29 Beban Dibayar Dimuka 4.3.1.1.15. 145.800.271,00 57.474.000,56 30 Persediaan 4.3.1.1.16. 18.248.522.657,00 17.614.516.467,00 31 Jumlah Aset Lancar 247.767.738.843,41 221.672.139.902,24 32 33 INVESTASI JANGKA PANJANG 4.3.2. 34 Investasi Nonpermanen 4.3.2.1 35 Dana Bergulir 55.935.000,00 59.330.000,00 36 Penyisihan Piutang Dana Bergulir (55.935.000,00) (59.330.000,00) 37 Dana Bergulir Netto 0,00 0,00 38 Dana Talangan 4.650.771,51 369.950.771,51 39 Investasi Nonpermanen Lainnya 351.369.077,78 533.711.608,90 40 Jumlah Investasi Nonpermanen 356.019.849,29 903.662.380,41 41 Investasi Permanen 4.3.2.2 42 Penyertaan Modal Pemerintah Daerah 700.653.526.354,35 695.425.176.407,13 43 Jumlah Investasi Permanen 700.653.526.354,35 695.425.176.407,13 44 Jumlah Investasi Jangka Panjang 701.009.546.203,64 696.328.838.787,54 45 46 ASET TETAP 4.3.3. 47 Tanah 4.3.3.1 1.485.402.213.362,00 1.534.858.541.895,00 5

Ref 2016 2015 48 Peralatan dan Mesin 4.3.3.2 359.470.494.752,37 352.638.503.492,58 49 Gedung dan Bangunan 4.3.3.3 757.206.060.100,49 746.103.516.872,77 50 Jalan, Irigasi, dan Jaringan 4.3.3.4 1.482.159.808.777,10 1.290.428.066.836,22 51 Aset Tetap Lainnya 4.3.3.5 27.439.816.607,02 20.228.562.231,83 52 Konstruksi Dalam Pengerjaan 4.3.3.6 90.372.352.775,55 92.502.942.404,00 53 Akumulasi Penyusutan 4.3.3.7 (1.055.430.131.209,24) (977.205.090.730,69) 54 Jumlah Aset Tetap 3.146.620.615.165,29 3.059.555.043.001,71 55 Ref 2016 2015 56 DANA CADANGAN 4.3.4. 57 Dana Cadangan 0,00 0,00 58 Jumlah Dana Cadangan 0,00 0,00 59 60 ASET LAINNYA 4.3.5. 61 Tagihan Penjualan Angsuran 4.3.5.1. 18.645.000,00 123.062.500,00 62 Tuntutan Ganti Kerugian Daerah 0,00 0,00 63 Kemitraan Dengan Pihak Ketiga 4.3.5.2. 259.350.353.680,00 259.350.353.680,00 64 Aset Tidat Berwujud Lainnya 4.3.5.3. 4.244.609.661,00 3.671.889.161,02 65 Akumulasi Amortisasi Aset Tidak Berwujud (716.083.003,00) (465.014.503,00) 66 Aset tak Berwujud Netto 3.528.526.658,00 3.206.874.658,02 67 Aset Lain-lain 4.3.5.4. 270.803.152.440,00 49.385.502.088,28 68 Akumulasi Penyusutan Aset Lain-Lain (51.619.452.963,00) 0,00 69 Aset Lain-Lain Netto 219.183.699.477,00 0,00 70 Jumlah Aset Lainnya 482.081.224.815,00 312.065.792.926,30 71 JUMLAH ASET 4.577.479.125.027,34 4.289.621.814.617,79 72 73 KEWAJIBAN 4.3.6. 74 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 4.3.6.1 75 Utang Perhitungan Pihak Ketiga (PFK) 3.065.038.193,00 2.480.942.932,00 76 Pendapatan Diterima Dimuka 4.551.825.147,00 5.599.659.233,67 77 Utang Belanja 3.457.025.337,00 550.825.305,00 78 Utang Jangka Pendek Lainnya 10.451.815.985,00 60.106.630.229,00 79 Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 21.525.704.662,00 68.738.057.699,67 80 81 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 4.3.6.2 82 Utang Dalam Negeri 54.877.712.944,15 54.877.712.944,15 83 Jumlah Kewajiban Jangka Panjang 54.877.712.944,15 54.877.712.944,15 84 JUMLAH KEWAJIBAN 76.403.417.606,15 123.615.770.643,82 85 86 EKUITAS 4.3.7. 87 EKUITAS 4.501.075.707.421,19 4.166.006.043.973,97 88 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 4.577.479.125.027,34 4.289.621.814.617,79 Catatan Atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan utama ini. xxx = pos laporan keuangan tidak relevan pada tahun berkenaan Banjarmasin, Mei 2017 4

LAPORAN OPERASIONAL Untuk Tahun Yang Berakhir Sampai Dengan 31 Desember 2016 dan 2015 Ref 2016 2015 Naik/Turun % 1 KEGIATAN OPERASIONAL 4.4. 2 PENDAPATAN 4.4.1. 3 PENDAPATAN ASLI DAERAH 4.4.1.A 4 Pendapatan Pajak Daerah 167.316.602.631,00 137.130.845.093,00 30.185.757.538,00 22,01 5 Pendapatan Retribusi Daerah 33.316.728.169,00 36.611.330.957,33 (3.294.602.788,33) (9,00) 6 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan 40.827.455.870,58 19.182.563.665,22 21.644.892.205,36 112,84 7 Lain-lain PAD Yang Sah 42.095.680.543,71 42.189.581.390,12 (93.900.846,41) (0,22) 8 JUMLAH PENDAPATAN ASLI DAERAH (4 s/d 7) 283.556.467.214,29 235.114.321.105,67 48.442.146.108,62 20,60 9 10 PENDAPATAN TRANSFER 4.4.1.B 11 TRANSFER PEMERINTAH PUSAT-DANA PERIMBANGAN 12 Bagi Hasil Pajak 59.367.619.162,00 34.608.485.050,00 24.759.134.112,00 71,54 13 Bagi Hasil Sumber Daya Alam 140.156.682.947,00 133.110.593.800,00 7.046.089.147,00 5,29 14 Dana Alokasi Umum (DAU) 709.288.709.000,00 677.982.845.000,00 31.305.864.000,00 4,62 15 Dana Alokasi Khusus (DAK) 205.913.918.133,00 2.495.880.000,00 203.418.038.133,00 8.150,15 16 Jumlah Pendapatan Dana Transfer-Dana Perimbangan (12 s/d 15) 1.114.726.929.242,00 848.197.803.850,00 266.529.125.392,00 31,42 17 18 TRANSFER PEMERINTAH PUSAT LAINNYA 19 Dana Otonomi Khusus 0,00 0,00 0,00 0,00 20 Dana Penyesuaian 5.000.000.000,00 166.588.578.000,00 (161.588.578.000,00) (97,00) 21 Jumlah Pendapatan Transfer Lainnya (19 s/d 20) 5.000.000.000,00 166.588.578.000,00 (161.588.578.000,00) (97,00) 22 23 TRANSFER PEMERINTAH PROVINSI 24 Pendapatan Bagi Hasil Pajak 141.980.857.360,76 109.248.634.946,42 32.732.222.414,34 29,96 25 Pendapatan Bagi hasil Lainnya 0,00 38.469.865.990,98 (38.469.865.990,98) (100,00) 26 Jumlah Pendapatan Transfer Pemerintah Provinsi (24 s/d 25) 141.980.857.360,76 147.718.500.937,40 (5.737.643.576,64) (3,88) 27 JUMLAH PENDAPATAN TRANSFER (16 + 21 + 26) 1.261.707.786.602,76 1.162.504.882.787,40 99.202.903.815,36 8,53 28 29 LAIN-LAIN PENDAPATAN YANG SAH 4.4.1.C 30 Pendapatan Hibah 110.711.356.371,83 83.213.530.973,00 27.497.825.398,83 33,04 31 Dana Darurat 0,00 0,00 0,00 0,00 32 Pendapatan Lainnya 0,00 0,00 0,00 0,00 33 JUMLAH LAIN-LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH (30 s/d 32) 110.711.356.371,83 83.213.530.973,00 27.497.825.398,83 33,04 34 JUMLAH PENDAPATAN (8 + 27 + 33) 1.655.975.610.188,88 1.480.832.734.866,07 175.142.875.322,81 11,83 35 36 BEBAN 4.4.2. 37 Beban Pegawai 4.4.2.A 704.889.913.264,00 707.428.674.037,00 (2.538.760.773,00) (0,36) 38 Beban Persediaan 4.4.2.B 96.617.562.255,50 85.754.026.637,00 10.863.535.618,50 12,67 39 Beban Jasa 4.4.2.C 235.326.379.087,15 227.922.091.294,27 7.404.287.792,88 3,25 40 Beban Pemeliharaan 4.4.2.D 27.094.446.047,00 23.078.822.609,00 4.015.623.438,00 17,40 41 Beban Perjalanan Dinas 4.4.2.E 81.957.650.528,00 61.474.839.238,00 20.482.811.290,00 33,32 42 Beban Hibah 4.4.2.F 15.422.568.696,60 43.020.612.281,00 (27.598.043.584,40) (64,15) 43 Beban Bantuan Sosial 4.4.2.G 4.416.223.150,00 3.958.500.000,00 457.723.150,00 11,56 44 Beban Penyusutan dan Amortisasi 4.4.2.H 132.944.698.033,49 101.375.648.193,85 31.569.049.839,64 31,14 45 Beban Penyisihan Piutang 4.4.2.I 7.663.114.978,00 8.804.915.390,23 (1.141.800.412,23) (12,97) 46 Beban Transfer 4.4.2.J 9.360.043.876,00 9.358.843.879,00 1.199.997,00 0,01 47 Beban Lain-lain 4.4.2.K 0,00 7.634.872.921,60 (7.634.872.921,60) (100,00) 48 JUMLAH BEBAN (37 s/d 47) 1.315.692.599.915,74 1.279.811.846.480,95 35.880.753.434,79 2,80 49 50 SURPLUS/DEFISIT DARI KEGIATAN OPERASIONAL (34-48) 4.4.3. 340.283.010.273,14 201.020.888.385,12 139.262.121.888,02 69,28 51 52 SURPLUS/DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL 4.4.4. 53 Surplus Penjualan Aset Non Lancar - LO 66.716.434,00 3.728.636,00 62.987.798,00 1.689,30 54 Defisit Penjualan Aset Non Lancar - LO 3.421.700.171,00 6.782.044.613,51 (3.360.344.442,51) (49,55) 55 SURPLUS/DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL (53-54) (3.354.983.737,00) (6.778.315.977,51) 3.423.332.240,51 (50,50) 56 SURPLUS/DEFISIT SEBELUM POS LUAR BIASA ( 50 + 55 ) 336.928.026.536,14 194.242.572.407,61 142.685.454.128,53 73,46 57 58 POS LUAR BIASA 4.4.5. 59 PENDAPATAN LUAR BIASA 60 Pendapatan Luar Biasa 0,00 0,00 0,00 0,00 61 Beban Luar Biasa 33.250.000,00 0,00 33.250.000,00 0,00 62 POS LUAR BIASA ( 60-61) (33.250.000,00) 0,00 (33.250.000,00) 0,00 63 SURPLUS/DEFISIT LO (56 + 62) 4.4.6. 336.894.776.536,14 194.242.572.407,61 142.652.204.128,53 73,44 Catatan Atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan utama ini Banjarmasin, Mei 2017 7

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 URAIAN Ref 2016 2015 EKUITAS AWAL 4.6.1.1. 4.166.006.043.973,97 3.786.401.884.916,82 KENAIKAN/PENURUNAN EKUITAS 4.6.1.2. 10.600.891.891,86 1.061.898.849.571,05 DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN AKUNTANSI/KOKREKSI KESALAHAN : 4.6.1.3. (12.426.004.980,78) (876.537.262.921,51) - Aset Lancar : Koreksi Posisi Kas 504.030.746,00 2.695.839.490,00 : Koreksi Nilai Piutang 0,00 0,00 : Sewa Dibayar Dimuka 0,00 50.256.433,33 - Investasi : Koreksi Nilai Investasi (7.099.826.696,78) 0,00 - Aset Tetap : Koreksi Nilai Aset Tetap (1.456.783.460,00) (143.679.938,00) : Penyusutan Aset Tetap 0,00 (876.242.641.837,84) - Aset Lainnya : Amortisasi Penyusutan ATB 0,00 (290.370.402,00) : Aset lain-lain (1.089.012.801,00) 0,00 - Kewajiban : Pendapatan Diterima Dimuka 0,00 (2.606.666.667,00) : Kewajiban Lainnya (3.284.412.769,00) 0,00 SURPLUS/DEFISIT - LO 4.6.1.4. 336.894.776.536,14 194.242.572.407,61 EKUITAS AKHIR 4.501.075.707.421,19 4.166.006.043.973,97 Catatan Atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan utama ini Banjarmasin, Mei 2017 9

LAPORAN ARUS KAS Untuk Tahun Yang Berakhir Sampai Dengan 31 Desember 2016 dan 2015 Ref. 2016 2015 1 Arus Kas dari Aktivitas Operasi 4.5.1. 2 Arus Masuk Kas 3 Penerimaan Pajak Daerah 156.819.158.772,00 133.833.372.198,00 4 Penerimaan Retribusi Daerah 29.866.953.221,00 38.763.583.415,00 5 Penerimaan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan 18.715.523.555,35 12.082.736.968,50 6 Penerimaan Lain-lain PAD yang Sah 40.957.189.997,71 40.397.169.034,07 7 Penerimaan Dana Bagi Hasil Pajak 59.892.703.082,00 34.608.485.050,00 8 Penerimaan Dana Bagi Hasil Sumber Daya Alam 138.720.366.480,00 133.110.593.800,00 9 Penerimaan Dana Alokasi Umum 709.288.709.000,00 677.982.845.000,00 10 Penerimaan Dana Alokasi Khusus 205.913.918.133,00 2.495.880.000,00 11 Penerimaan Dana Penyesuaian 5.000.000.000,00 166.588.578.000,00 12 Penerimaan Pendapatan Bagi Hasil Pajak 143.890.922.120,00 151.819.803.697,00 13 Penerimaan Hibah 9.675.203.400,00 13.479.812.600,00 14 Jumlah Arus Masuk Kas 1.518.740.647.761,06 1.405.162.859.762,57 15 Arus Keluar Kas 16 Pembayaran Pegawai 745.179.135.248,00 730.832.503.897,00 17 Pembayaran Barang 374.344.462.745,30 328.668.919.906,00 18 Pembayaran Hibah 15.422.568.696,60 44.202.671.281,00 19 Pembayaran Bantuan Sosial 4.485.429.950,00 7.462.058.400,00 20 Pembayaran Bantuan Keuangan 9.360.043.876,00 9.358.843.879,00 21 Pembayaran Tak Terduga 33.250.000,00 0,00 22 Jumlah Arus Keluar Kas 1.148.824.890.515,90 1.120.524.997.363,00 23 Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Operasi 369.915.757.245,16 284.637.862.399,57 24 25 Arus Kas Dari Aktivitas Investasi/Investasi Aset Non Keuangan 4.5.2. 26 Arus Masuk Kas 27 Pencairan Dana Cadangan 0,00 24.000.000.000,00 28 Penjualan atas Peralatan dan mesin 547.467.000,00 366.219.540,00 29 Penjualan atas Gedung dan Bangunan 352.130.700,00 377.978.500,00 30 Hasil Penjualan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan 0,00 0,00 31 Penerimaan Penjualan Investasi Non Permanen 551.037.531,12 177.728.825,34 32 Jumlah Arus Masuk Kas 1.450.635.231,12 24.921.926.865,34 33 Arus Keluar Kas 34 Pembentukan Dana Cadangan 0,00 0,00 35 Perolehan Tanah 30.707.892.527,00 22.762.030.600,00 36 Perolehan Peralatan dan mesin 34.922.094.434,00 41.153.425.471,00 37 Perolehan Gedung dan Bangunan 98.731.783.852,81 113.294.098.142,00 38 Perolehan Jalan, irigasi dan jaringan 188.430.768.935,55 171.372.178.325,97 39 Perolehan Aset Tetap Lainnya 6.568.984.450,00 311.197.400,00 40 Perolehan Aset Lainnya 0,00 0,00 41 Penyertaan Modal Pemerintah Daerah 4.500.000.000,00 33.909.105.000,00 42 Pengeluaran Pembelian Investasi Non Permanen 0,00 0,00 43 Jumlah Arus Keluar Kas 363.861.524.199,36 382.802.034.938,97 44 Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Investasi (362.410.888.968,24) (357.880.108.073,63) 45 46 Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan/Pembiayaan 4.5.3. 47 Arus Masuk Kas 48 Pinjaman Dalam Negeri - Pemerintah Pusat 0,00 0,00 49 Pinjaman Dalam Negeri - Pemerintah Daerah Lainnya 0,00 0,00 50 Pinjaman Dalam Negeri - Lembaga Keuangan Bank 0,00 0,00 8

Ref. 2016 2015 51 Pinjaman Dalam Negeri - Lembaga Keuangan Bukan Bank 0,00 0,00 52 Pinjaman Dalam Negeri - Obligasi 0,00 0,00 53 Pinjaman Dalam Negeri - Lainnya 0,00 0,00 54 Penerimaan Kembali Pinjaman kepada Perusahaan Negara 0,00 0,00 55 Penerimaan Kembali Pinjaman kepada Perusahaan Daerah 0,00 0,00 56 Penerimaan Kembali Pinjaman kepada Pemerintah Daerah Lainnya 0,00 0,00 57 Jumlah Arus Masuk Kas 0,00 0,00 58 Ref. 2016 2015 58 Arus Keluar Kas 59 Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri - Pemerintah Pusat 0,00 0,00 60 Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri - Pemerintah Daerah Lainnya 0,00 0,00 61 Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri - Lembaga Keuangan Bank 0,00 0,00 62 Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri - Lembaga Keuangan Bukan Bank 0,00 1.785.000,00 63 Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri - Obligasi 0,00 0,00 64 Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri - Lainnya 0,00 0,00 65 Pemberian Pinjaman kepada Perusahaan Negara 0,00 0,00 66 Pemberian Pinjaman kepada Perusahaan Daerah 0,00 0,00 67 Pemberian Pinjaman kepada Pemerintah Daerah Lainnya 0,00 0,00 68 Jumlah Arus Keluar Kas 0,00 1.785.000,00 69 Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Pendanaan/Pembiayaan 0,00 (1.785.000,00) 70 71 Arus Kas dari Aktivitas Transitoris/Non Anggaran 4.5.4. 72 Arus Masuk Kas 73 Penerimaan Perhitungan Fihak Ketiga 117.308.489.662,50 113.485.178.004,00 74 Penerimaan UYHD Tahun lalu dari Bendahara Pengeluaran 0,00 0,00 75 Penerimaan UP/TU 74.929.801.665,00 88.356.835.637,00 76 Penerimaan Sisa UP/TU Nihil 12.037.936.564,00 9.306.487.118,00 77 Jumlah Arus Masuk Kas 204.276.227.891,50 211.148.500.759,00 78 Arus Keluar Kas 79 Pengeluaran Perhitungan Fihak Ketiga(PFK) 117.308.489.662,50 113.485.178.004,00 80 Pengeluaran SP2D UP/TU 86.967.738.229,00 97.663.322.755,00 81 Jumlah Arus Keluar Kas 204.276.227.891,50 211.148.500.759,00 82 Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Transitoris/Non Anggaran 0,00 0,00 83 Kenaikan/Penurunan Kas 7.504.868.276,92 (73.244.030.674,06) 84 Saldo Awal Kas di BUD & Kas di Bendahara Pengeluaran 116.239.939.116,22 189.483.969.790,28 85 Saldo Akhir Kas di BUD & Kas di Bendahara Pengeluaran 123.744.807.393,14 116.239.939.116,22 86 Saldo Akhir Kas di Bendahara Penerimaan 35.239.000,00 25.660.000,00 87 Saldo Akhir Kas Lainnya 5.208.637.333,39 4.713.950.079,00 88 Saldo Akhir Kas 4.5.5. 128.988.683.726,53 120.979.549.195,22 Catatan Atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan utama ini Banjarmasin, Juni 2017 7