BADAN PEMERIKSA KEUANGAN LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Laporan atas Laporan Keuangan Berdasarkan Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara dan Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2006 tentang Badan Pemeriksa Keuangan, BPK telah memeriksa Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Banjar, yang terdiri dari Neraca tanggal 31 Desember 2016, Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih, Laporan Operasional, Laporan Arus Kas, dan Laporan Perubahan Ekuitas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, serta Catatan atas Laporan Keuangan. Tanggung Jawab Pemerintah atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Banjar bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan dan pengendalian intern yang memadai untuk menyusun laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Tanggung Jawab BPK Tanggung jawab BPK adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan berdasarkan pemeriksaan BPK. BPK melaksanakan pemeriksaan berdasarkan Standar Pemeriksaan Keuangan Negara. Standar tersebut mengharuskan BPK mematuhi kode etik BPK, serta merencanakan dan melaksanakan pemeriksaan untuk memperoleh keyakinan yang memadai apakah laporan keuangan tersebut bebas dari kesalahan penyajian material. Suatu pemeriksaan meliputi pengujian bukti-bukti yang mendukung angka-angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih mendasarkan pada pertimbangan profesional pemeriksa, termasuk penilaian risiko salah saji yang material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalam melakukan penilaian risiko, Pemeriksa mempertimbangkan pengendalian intern yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan Pemerintah Kabupaten Banjar untuk merancang prosedur pemeriksaan yang tepat sesuai dengan kondisi yang ada, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas efektivitas pengendalian intern Pemerintah Kabupaten Banjar. Pemeriksaan yang dilakukan BPK juga mencakup evaluasi atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh Pemerintah Kabupaten Banjar, serta evaluasi atas penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan iii
LAPORAN REALISASI ANGGARAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 Nomor Urut Uraian CaLK Anggaran 2016 Realisasi 2016 Realisasi 2015 1 PENDAPATAN 2 PENDAPATAN ASLI DAERAH 5.1.1 3 Pendapatan Pajak Daerah 5.1.1.a 45.598.000.00 62.166.292.235,00 50.709.287.768,00 4 Pendapatan Retribusi Daerah 5.1.1.b 10.688.243.34 8.659.478.972,00 10.324.073.066,00 5 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan 5.1.1.c 6.121.441.551,00 6.716.228.407,00 9.860.693.011,00 6 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah 5.1.1.d 109.316.735.769,00 112.312.373.218,05 101.660.571.783,46 7 Jumlah Pendapatan Asli Daerah 171.724.420.66 189.854.372.832,05 172.554.625.628,46 8 9 PENDAPATAN TRANSFER 5.1.2 10 TRANSFER PEMERINTAH PUSAT - DANA PERIMBANGAN 5.1.2.a 11 Dana Bagi Hasil Pajak 5.1.2.a.1 35.765.701.00 37.680.872.213,00 39.552.989.90 12 Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) 5.1.2.a.2 247.038.557.032,45 255.363.580.607,00 239.856.617.022,00 13 Dana Alokasi Umum 5.1.2.a.3 722.092.250.00 722.092.250.00 656.161.364.00 14 Dana Alokasi Khusus 5.1.2.a.4 334.722.789.68 250.076.172.652,00 70.344.442.00 15 Jumlah Pendapatan Transfer Dana Perimbangan 1.339.619.297.712,45 1.265.212.875.472,00 1.005.915.412.922,00 16 17 TRANSFER PEMERINTAH PUSAT - LAINNYA 5.1.2.b 18 Dana Otonomi Khusus 5.1.2.b.1 19 Dana Penyesuaian 5.1.2.b.2 169.329.907.00 169.329.907.00 218.441.454.62 20 Jumlah Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya 169.329.907.00 169.329.907.00 218.441.454.62 21 22 TRANSFER PEMERINTAH PROVINSI 5.1.2.c 23 Pendapatan Bagi Hasil Pajak 5.1.2.c.1 100.000.000.00 86.082.859.816,00 94.051.292.467,00 24 Pendapatan Bagi Hasil Lainnya 5.1.2.c.2 25 Jumlah Pendapatan Transfer Pemerintah Provinsi 100.000.000.00 86.082.859.816,00 94.051.292.467,00 26 Total Pendapatan Transfer 1.608.949.204.712,45 1.520.625.642.288,00 1.318.408.160.009,00 27 28 LAIN-LAIN PENDAPATAN YANG SAH 5.1.3 29 Pendapatan Hibah 5.1.3 1.061.432.50 11.447.917.649,00 30 Pendapatan Dana Darurat 31 Pendapatan Lainnya 32 Jumlah Lain-lain Pendapatan yang Sah 1.061.432.50 11.447.917.649,00 33 JUMLAH PENDAPATAN 1.780.673.625.372,45 1.711.541.447.620,05 1.502.410.703.286,46 34 35 BELANJA 5.1.4 36 BELANJA OPERASI 5.1.4.1 37 Belanja Pegawai 5.1.4.1.a 937.493.902.161,00 797.751.232.54 741.671.058.092,00 38 Belanja Barang 5.1.4.1.b 316.739.707.077,00 277.539.768.965,00 285.694.882.986,20 39 Bunga 40 Subsidi 41 Hibah 5.1.4.1.c 31.307.186.80 29.466.336.889,00 65.189.332.76 42 Bantuan Sosial 5.1.4.1.d 5.338.875.00 3.599.603.90 3.661.461.70 43 Bantuan Keuangan 5.1.4.1.e 1.536.892.00 842.544.00 546.904.00 44 Jumlah Belanja Operasi 1.292.416.563.038,00 1.109.199.486.294,00 1.096.763.639.538,20 45 46 BELANJA MODAL 5.1.4.2 47 Belanja Tanah 5.1.4.2.a 2.165.916.00 687.452.00 6.880.014.739,11 48 Belanja Peralatan dan Mesin 5.1.4.2.b 39.658.464.524,00 33.628.230.774,00 39.138.742.266,00 49 Belanja Gedung dan Bangunan 5.1.4.2.c 43.898.152.40 40.230.598.519,00 74.899.331.777,76 50 Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan 5.1.4.2.d 235.012.439.879,00 220.532.138.368,00 174.935.096.395,22 51 Belanja Aset Tetap Lainnya 5.1.4.2.e 343.189.00 313.617.80 906.132.75 52 Belanja Aset Lainnya 5.1.4.2.f 640.890.00 533.881.00 1.122.337.00 53 Jumlah Belanja Modal 321.719.051.803,00 295.925.918.461,00 297.881.654.928,09 54 BELANJA TAK TERDUGA 5.1.4.3 55 Belanja Tak Terduqa 5.1.4.3 2.500.000.00 0,50 2.679.319.50 56 Jumlah Belanja Tak Terduga 2.500.000.00 0,50 2.679.319.50 57 58 BELANJA TRANSFER 5.1.4.4 59 Bagi Hasil Pajak 5.1.4.4.a 3.000.000.00 2.990.106.846,61 3.000.272.534,08 60 Bagi Hasil Retribusi 61 Bagi Hasil Pendapatan Lainnya 1
Nomor Urut Uraian CaLK Anggaran 2016 Realisasi 2016 Realisasi 2015 62 Bantuan Keuangan ke Desa 5.1.4.4.b 262.234.432.863,00 262.230.343.115,09 172.281.038.781,02 63 Jumlah Belanja Transfer 265.234.432.863,00 265.220.449.961,70 175.281.311.315,10 64 JUMLAH BELANJA 1.881.870.047.704,00 1.670.345.854.717,20 1.572.605.925.281,39 65 66 SURPLUS(DEFISIT) (101.196.422.331,55) 41.195.592.902,85 (70.195.221.994,93) 67 68 PEMBIAYAAN 5.1.5 69 PENERIMAAN PEMBIAYAAN 5.1.5.1 70 Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran (SiLPA) Tahun Sebelumnya 131.196.422.331,55 131.196.422.331,55 200.391.644.326,48 71 Pencairan Dana Cadangan 9.000.000.00 21.000.000.00 72 Hasil Penjualan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan 73 Pinjaman Dalam Negeri - Pemerintah Pusat 74 Pinjaman Dalam Negeri - Pemerintah Daerah Lainnya 75 Pinjaman Dalam Negeri - Lembaga Keuangan Bank 76 Pinjaman Dalam Negeri - Lembaga Keuangan Bukan Bank 77 Pinjaman Dalam Negeri - Obligasi 78 Pinjaman Dalam Negeri - Lainnya 79 Penerimaan Kembali Pinjaman kepada Perusahaan Negara 80 Penerimaan Kembali Pinjaman kepada Perusahaan Daerah 81 Penerimaan Kembali Pinjaman kepada Pemerintah Daerah Lainnya 82 Penerimaan Hasil Investasi Permanen 83 Jumlah Penerimaan 131.196.422.331,55 140.196.422.331,55 221.391.644.326,48 84 85 PENGELUARAN PEMBIAYAAN 5.1.5.2 86 Pembentukan Dana Cadangan 5.1.5.2.a 20.000.000.00 87 Penyertaan Modal Pemerintah Daerah 5.1.5.2.b 30.000.000.00 30.000.000.00 88 Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri - Pemerintah Pusat 89 Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri - Pemerintah Daerah Lainnya 90 Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri - Lembaga Keuangan Bank 91 Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri - Lembaga Keuangan Bukan Bank 92 Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri - Obligasi 93 Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri - Lainnya 94 Pemberian Pinjaman kepada Perusahaan Negara 95 Pemberian Pinjaman kepada Perusahaan Daerah 96 Pemberian Pinjaman kepada Pemerintah Daerah Lainnya 97 Jumlah Pengeluaran 30.000.000.00 30.000.000.00 20.000.000.00 98 PEMBIAYAAN NETO 101.196.422.331,55 110.196.422.331,55 201.391.644.326,48 99 Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran (SILPA) 5.1.6 151.392.015.234,40 131.196.422.331,55 Martapura, 31 BUPATI HALILURRAHM 2
LAPORAN PERUBAHAN SALDO ANGGARAN LEBIH UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (Dalam Rupiah) Saldo Anggaran Lebih Awal Sisa Lebih/Kurang Pembiayaan Anggaran (SILPA/SIKPA) Sub Total Uraian Penggunaan SAL sebagai Penerimaan Pembiayaan Tahun Berjalan Sub Total CaLK 2016 2015 5.2.1 131.196.422.331,55 200.391.644.326,48 131.196.422.331,55 200.391.644.326,48 151.392.015.234,40 131.196.422.331,55 151.392.015.234,40 131.196.422.331,55 Koreksi Kesalahan Pembukuan Tahun Sebelumnya Lain-lain Saldo Anggaran Lebih Akhir 5.2.2 151.392.015.234,40 131.196.422.331,55 Martapura, Mei 2017 BUPATI BANJAR, H. KHALILURRAHMAN
LAPORAN OPERASIONAL UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NO. URAIAN Calk Saldo 2016 Saldo 2015 1 PENDAPATAN - LO 5.4.1 1.627.621.279.777,73 1.521.279.735.692,04 2 PENDAPATAN ASLI DAERAH (PAD) - LO 5.4.1.1 193.558.971.481,93 183.855.692.702,70 3 Pendapatan Pajak Daerah - LO 5.4.1.1.1 65.893.293.150,75 55.006.408.282,92 4 Pendapatan Retribusi Daerah - LO 5.4.1.1.2 9.667.762.921,13 9.367.626.790,52 5 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan - LO 5.4.1.1.3 6.716.228.407,00 4.712.509.561,80 6 Lain-lain PAD Yang Sah - LO 5.4.1.1.4 111.281.687.003,05 114.769.148.067,46 7 PENDAPATAN TRANSFER - LO 5.4.1.2 1.354.146.798.349,66 1.240.179.674.181,34 8 Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat -LO 5.4.1.2.1 1.265.212.875.472,00 1.005.915.412.922,00 9 Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya - LO 5.4.1.2.2 5.000.000.00 145.182.692.62 10 Pendapatan Transfer Pemerintah Daerah Lainnya - LO 5.4.1.2.3 83.933.922.877,66 89.081.568.639,34 11 Bantuan Keuangan - LO 12 LAIN-LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH - LO 5.4.1.3 79.634.921.541,00 95.512.118.808,00 13 Pendapatan Hibah - LO 79.634.921.541,00 95.512.118.808,00 14 Dana Darurat - LO 15 Pendapatan Lainnya - LO 17 Dana Bagi Hasil Pajak dari Provinsi dan Pemerintah Daerah lainnya - LO 18 Dana Penyesuaian dan Otonomi Khusus - LO 19 SURPLUS NON OPERASIONAL - LO 5.4.1.4 280.588.405,14 1.732.250.00 20 Surplus Penjualan Aset Non Lancar - LO 21 Surplus Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang - LO 22 Surplus dari Kegiatan Non Operasional Lainnya - LO 280.588.405,14 1.732.250.00 23 PENDAPATAN LUAR BIASA - LO 24 Pendapatan Luar Biasa - LO 25 BEBAN 5.4.2 1.473.285.705.742,43 1.452.623.792.956,52 26 BEBAN OPERASI 5.4.2.1 1.371.344.979.148,09 1.322.182.057.283,42 27 Beban Pegawai - LO 5.4.2.1.1 809.003.931.493,00 752.146.918.224,00 28 Beban Barang dan Jasa 5.4.2.1.2 323.843.185.828,56 324.389.523.004,81 29 Beban Bunga 30 Beban Subsidi 31 Beban Hibah 5.4.2.1.3 29.171.694.389,00 65.250.403.385,00 32 Beban Bantuan Sosial 5.4.2.1.4 3.599.603.90 3.661.461.70 33 Beban Penyusutan dan Amortisasi 5.4.2.1.5 187.761.799.968,94 174.430.533.693,02 34 Beban Penyisihan Piutang 5.4.2.1.6 11.693.377.983,78 291.336.798,71 35 Beban Lain-lain 5.4.2.1.7 5.428.841.584,81 1.464.976.477,88 36 Beban Belanja Bagi Hasil Pajak Daerah Kepada Kabupaten / Kota... 37 Beban Belanja Bagi Hasil Retribusi Daerah Kepada Pemerintahan Desa 38 Beban Belanja Bantuan Keuangan Kepada Pemerintah Desa 39 Beban Bantuan Keuangan 5.4.2.1.8 842.544.00 546.904.00 40 BEBAN TRANSFER 5.4.2.2 100.890.542.961,70 102.022.549.315,10 41 Beban Transfer Bagi Hasil Pajak Daerah 2.990.106.846,61 3.000.272.534,08 42 Beban Transfer Bagi Hasil Pendapatan Lainnya 43 Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Pemerintah Daerah Lainnya 44 Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Desa 97.900.436.115,09 99.022.276.781,02 45 Beban Transfer Bantuan Keuangan Lainnya 46 Beban Transfer Dana Otonomi Khusus 47 DEFISIT NON OPERASIONAL 5.4.2.3 1.050.183.632,14 25.739.866.858,00 48 Defisit Penjualan Aset Non Lancar - LO 49 Defisit Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang - LO 50 Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya - LO 1.050.183.632,14 25.739.866.858,00 51 BEBAN LUAR BIASA 5.4.2.4 0,50 2.679.319.50 52 Beban Luar Biasa 0,50 2.679.319.50 53 SURPLUS/DEFISIT-LO 154.335.574.035,30 8.920.426.844,02 68.655.942.735,52 Martapura, 31 Desember 2016 BUPATI BANJAR, H. KHALILURRAHMAN
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 No. URAIAN Calk 1 EKUITAS AWAL 5.6.1 3.219.951.041.901,98 3.994.550.771.164,89 2 SURPLUS/DEFISIT-LO 5.6.2 154.335.574.035,30 68.655.942.735,52 3 4 Koreksi Ekuitas - Penyusutan dan Amortisasi 5.6.3.1 8.130.061.586,60 (796.231.174.655,24) 5 6 7 8 9 10 DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN/KESALAHAN MENDASAR : 5.6.3 Koreksi Ekuitas - Penyisihan Piutang 5.6.3.2 Koreksi Ekuitas - Ekstrakomptable 5.6.3.3 Koreksi Ekuitas - Aset Tetap 5.6.3.4 Koreksi Ekuitas - Aset Lainnya Koreksi Ekuitas - Pendapatan Diterima Dimuka 5.6.3.5 Koreksi Ekuitas - Piutang 5.6.3.6 2016 (Dalam Rupiah) 2015 - (20.407.818.082,59) (21.563.739.257,64) (5.331.211.452,00) (37.054.251.942,75) (27.430.759.817,82) (4.400.686.158,67) - - (2.162.793.028,78) (2.912.784.671,00) 1.496.554.285,00 11 Koreksi Ekuitas - Lain-Lain 5.6.3.7 1.895.747,00 6.811.530.753,00 12 EKUITAS AKHIR 5.6.4 3.316.487.111.240,82 3.219.951.041.901,98 21.478.764.905,91 Martapura, 31 Desember 2016 BUPATI BANJAR, H. KHALILURRAHMAN
NERACA PER 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 NO URAIAN CALK 31 DESEMBER 2016 (dalam rupiah) 31 DESEMBER 2015 1 ASET 2 ASET LANCAR 3 Kas 5.3.1 153.624.651.100,40 133.177.048.967,05 4 Kas di Kas Daerah 5.3.1.a 141.713.591.998,89 123.381.334.587,54 5 Kas di Bendahara Penerimaan 5.3.1.b 20.196.818,00 7.981.70 6 Kas BLUD 5.3.1.c 8.644.847.944,51 5.991.653.177,51 7 Kas di Bendahara Dana Kapitasi/JKN 5.3.1.d 1.013.378.473,00 1.815.835.676,00 8 Kas Lainnya 5.3.1.e 2.232.635.866,00 1.980.243.826,00 9 Piutang 5.3.2 53.415.375.834,92 60.306.008.330,04 10 Piutang Pajak 5.3.2.a 48.143.434.83 44.420.193.284,00 11 Penyisihan Piutang Pajak 5.3.2.a.1 (25.854.256.193,78) (20.311.383.627,15) 12 Piutang Pajak Netto 22.289.178.636,22 24.108.809.656,85 13 Piutang Retribusi 5.3.2.b 36.627.25 30.160.20 14 Penyisihan Piutang Retribusi 5.3.2.b.1 (30.192.535,25) (30.160.20) 15 Piutang Retribusi Netto 6.434.714,75 16 Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi 5.3.2.c 21.944.535,00 39.602.482,00 17 Penyisihan Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi 5.3.2.c.1 (489.723,00) (198.012,41) 18 Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi Netto 21.454.812,00 39.404.469,59 19 Piutang Lainnya 5.3.2.d 31.458.228.538,00 36.514.869.845,34 20 Penyisihan Piutang Lainnya 5.3.2.d.1 (359.920.866,05) (357.075.641,74) 21 Piutang Lainnya Netto 31.098.307.671,95 36.157.794.203,60 Sewa Dibayar di Muka 12.500.00 22 Persediaan 5.3.3 10.966.141.455,00 10.515.078.691,00 23 Jumlah Aset Lancar 218.018.668.390,32 203.998.135.988,09 24 INVESTASI JANGKA PANJANG 25 Investasi Permanen 5.3.4 26 Penyertaan Modal Pemerintah Daerah 1.108.021.659.578,19 1.083.169.912.757,86 27 Jumlah Investasi Permanen 1.108.021.659.578,19 1.083.169.912.757,86 28 Jumlah Investasi Jangka Panjang 1.108.021.659.578,19 1.083.169.912.757,86 29 ASET TETAP 5.3.5 30 Tanah 5.3.5.a 462.519.123.963,11 507.143.713.833,11 31 Peralatan Dan Mesin 5.3.5.b 348.279.714.553,11 347.079.752.012,52 32 Gedung dan Bangunan 5.3.5.c 829.063.788.999,18 859.902.949.647,17 33 Jalan, Irigasi, dan Jaringan 5.3.5.d 1.170.289.146.076,44 1.081.177.965.235,87 34 Aset Tetap Lainnya 5.3.5.e 42.352.576.446,41 42.207.018.325,36 35 Konstruksi dalam Pengerjaan 5.3.5.f 5.164.102.30 6.031.003.513,00 36 Akumulasi Penyusutan 5.3.5.g (1.053.815.751.679,75) (967.956.206.968,82) 37 Jumlah Aset Tetap 1.803.852.700.658,50 1.875.586.195.598,21 38 DANA CADANGAN 5.3.6 39 Dana Cadangan - 9.897.380.146,00 40 Jumlah Dana Cadangan 9.897.380.146,00 41 ASET LAINNYA 5.3.7 42 Tagihan Penjualan Angsuran 5.3.7.a 112.500.00 112.500.00 43 Penyisihan Tagihan Penjualan Angsuran 5.3.7.a.1 (112.500.00) 44 Tagihan Penjualan Angsuran Netto 112.500.00 45 Tuntutan Perbendaharaan 5.3.7.b 5.849.877.797,00 5.849.877.797,00 46 Penyisihan Tuntutan Perbendaharaan 5.3.7.b.1 (5.849.877.797,00) 47 Tuntutan Perbendaharaan Netto 5.849.877.797,00 48 Tuntutan Ganti Rugi 5.3.7.c 238.528.25 252.508.25 49 Penyisihan Tuntutan Ganti Rugi 5.3.7.c.1 (185.295.75) (337.40) 50 Tuntutan Ganti Rugi Netto 53.232.50 252.170.85 51 Aset Tak Berwujud 5.3.7.d 5.799.363.109,00 5.259.482.109,00 52 Amortisasi Aset Tak Berwujud 5.3.7.d.1 (4.016.115.805,67) (3.037.366.204,00) 53 Aset Tak Berwujud Netto 1.783.247.303,33 2.222.115.905,00 54 Aset Lain-lain 5.3.7.e 294.844.460.389,71 49.782.042.426,15 55 Akumulasi Penyusutan Aset Lain-Lain 5.3.7.e.1 (88.781.863.521,72) 56 Aset Lain-Lain Netto 206.062.596.867,99 57 Aset Non Lancar 5.3.7.f 17.159.056.159,00 16.142.006.688,00 58 Jumlah Aset Lainnya 225.058.132.830,32 74.360.713.666,15 59 JUMLAH ASET 3.354.951.161.457,33 3.247.012.338.156,31 1
NO URAIAN CALK 31 DESEMBER 2016 31 DESEMBER 2015 60 KEWAJIBAN 61 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 5.3.8 62 Utang Perhitungan Pihak Ketiga (PFK) 5.3.8.a 18.895.114,50 63 Pendapatan Diterima Dimuka 5.3.8.b 2.019.572.729,46 3.045.148.998,34 64 Utang Jangka Pendek Lainnya 5.3.8.c 19.285.421.328,05 7.855.245.453,49 65 Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 21.304.994.057,51 10.919.289.566,33 66 Kewajiban-Penerimaan Dana Reklamasi dan 5.3.8.d 17.159.056.159,00 16.142.006.688,00 67 JUMLAH KEWAJIBAN 38.464.050.216,51 27.061.296.254,33 68 EKUITAS 69 JUMLAH EKUITAS 5.3.12 3.316.487.111.240,82 3.219.951.041.901,98 70 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 5.3.13 3.354.951.161.457,33 3.247.012.338.156,31 3.316.487.111.240,82 2
LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (Dalam Rupiah) No URAIAN CaLK Tahun 2016 Tahun 2015 1 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI 2 Arus Masuk Kas 5.5.1.a 3 Penerimaan Pajak Daerah 62.166.292.235,00 50.709.287.768,00 4 Penerimaan Retribusi daerah 8.659.478.972,00 10.324.073.066,00 5 Penerimaan Hasii Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan 6.716.228.407,00 9.844.693.011,00 6 Penerimaan Lain-lain PAD yang Sah 111.946.193.218,05 101.660.571.783,46 7 Penerimaan Dana Bagi Hasii Pajak 37.680.872.213,00 39.552.989.90 8 Penerimaan Dana Bagi Hasil Sumber Daya Alam 255.363.580.607,00 239.856.617.022,00 9 Penerimaan Dana Alokasi Umum 722.092.250.00 656.161.364.00 10 Penerimaan Dana Alokasi Khusus 250.076.172.652,00 70.344.442.00 11 Penerimaan Dana Otonomi Khusus 12 Penerimaan Dana Penyesuaian 169.329.907.00 218.441.454.62 13 Penerimaan Pendapatan Bagi Hasil Pajak 86.082.859.816,00 94.051.292.467,00 14 Penerimaan Bagi Hasil Lainnya 15 Penerimaan Hibah 1.061.432.50 11.447.917.649,00 16 Penerimaan Dana Darurat 17 Penerimaan Pendapatan Lainnya 18 Penerimaan dari Pendapatan Luar Biasa 19 Jumlah Arus Masuk Kas 1.711.175.267.620,05 1.502.394.703.286,46 20 Arus Keluar Kas 5.5.1.b 21 Pembayaran Pegawai 797.751.232.54 741.671.058.092,00 22 Pembayaran Barang 277.539.768.965,00 285.694.882.986,20 23 Pembayaran Bunga 24 Pembayaran Subsidi 25 Pembayaran Hibah 29.466.336.889,00 65.189.332.76 26 Pembayaran Bantuan Sosial 3.599.603.90 3.661.461.70 27 Pembayaran Bantuan Keuangan 263.072.887.115,09 172.827.942.781,02 28 Pembayaran Tak Terduga 0,50 2.679.319.50 29 Pembayaran Bagi Hasil Pajak 3.000.272.534,08 30 Pembayaran Bagi Hasil Retribusi 31 Pembayaran Bagi Hasil Pendapatan Lainnya 2.990.106.846,61 32 Pembayaran Kejadian Luar Biasa 33 Jumlah Arus Keluar Kas 1.374.419.936.256,20 1.274.724.270.353,30 34 Arus Kas Bersih dari Aktlvitas Operasi 5.5.1 336.755.331.363,85 227.670.432.933,16 35 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI 36 Arus Masuk Kas 5.5.2.a 37 Pencairan Dana Cadangan 9.000.000.00 21.000.000.00 38 Penjualan atas Tanah 52.500.00 39 Penjualan atas Peralatan dan Mesin 313.680.00 40 Penjualan atas Gedung dan Bangunan 16.000.00 41 Penjualan atas Jalan, Irigasi dan Jaringan 42 Penjualan Aset Tetap Lainnya 43 Penjualan Aset Lainnya 44 Hasil Penjualan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan 45 Penerimaan Penjualan Investasi Non Permanen 46 Jumlah Arus Masuk Kas 9.366.180.00 21.016.000.00 47 Arus Keluar Kas 5.5.2.b 48 Pembentukan Dana Cadangan - 20.000.000.00 49 Perolehan Tanah 687.452.00 6.880.014.739,11 50 Perolehan Peralatan dan Mesin 33.628.230.774,00 39.138.742.266,00 51 Perolehan Gedung dan Bangunan 40.230.598.519,00 74.899.331.777,76 52 Perolehan Jalan, Irigasi dan Jaringan 220.532.138.368,00 174.935.096.395,22 53 Perolehan Aset Tetap Lainnya 313.617.80 906.132.75 54 Perolehan Aset Lainnya 533.881.00 1.122.337.00 55 Penyertaan Modal Pemerintah Daerah 30.000.000.00 56 Pengeluaran Pembelian Investasi Non Permanen 57 Jumlah Arus Keluar Kas 325.925.918.461,00 317.881.654.928,09 58 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi 5.5.2 (316.559.738.461,00) (296.865.654.928,09) 59 ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN 60 Arus Masuk Kas 61 Pinjaman Dalam Negeri - Pemerintah Pusat 62 Pinjaman Dalam Negeri - Pemerintah Daerah Lainnya 63 Pinjaman Dalam Negeri - Lembaga Keuangan Bank 64 Pinjaman Dalam Negeri - Lembaga Keuangan Bukan Bank 1
No URAIAN CaLK Tahun 2016 Tahun 2015 65 Pinjaman Dalam Negeri - Obligasi 66 Pinjaman Dalam Negeri - Lainnya 67 Penerimaan Kembali Pinjaman kepada Perusahaan Negara 68 Penerimaan Kembali Pinjaman kepada Perusahaan Daerah 69 Penerimaan Kembali Pinjaman kepada Pemerintah Daerah Lainnya 70 Jumlah Arus Masuk Kas 5.5.3.a 71 Arus Keluar Kas 72 Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri - Pemerintah Pusat 73 Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri - Pemerintah Daerah Lainnya 74 Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri - Lembaga Keuangan Bank 75 Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri - Lembaga Keuangan Bukan Bank 76 Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri - Obligasi 77 Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri - Lainnya 78 Pemberian Pinjaman kepada Perusahaan Negara 79 Pemberian Pinjaman kepada Perusahaan Daerah 80 Pemberian Pinjaman kepada Pemerintah Daerah Lainnya 81 Jumlah Arus Keluar Kas 5.5.3.b 82 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan 5.5.3 83 ARUS KAS DARI AKTIVITAS TRANSITORIS 84 Arus Masuk Kas 85 Penerimaan Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) 5.5.4.a.1 104.361.478.441,72 95.470.582.704,00 86 Penerimaan UYHD Tahun Lalu dari Bendahara Pengeluaran 22.800.00 87 Jumlah Arus Masuk Kas 5.5.4.a. 104.361.478.441,72 95.493.382.704,00 88 Arus Keluar Kas 89 Pengeluaran Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) 5.5.4.b.1 104.361.861.251,22 95.470.582.704,00 90 Pengeluaran SP2D UP/TU 91 Jumlah Arus Keluar Kas 5.5.4.b 104.361.861.251,22 95.470.582.704,00 92 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Transitoris 5.5.4 (382.809,50) 22.800.00 93 Kenaikan/Penurunan Kas 5.5.5 20.195.210.093,35 (69.172.421.994,93) 94 Saldo Awal Kas di BUD, BLUD dan Dana Kapitasi/JKN 131.196.805.141,05 200.369.227.135,98 95 Saldo Akhir Kas di BUD, BLUD dan Dana Kapitasi/JKN 5.5.6 151.392.015.234,40 131.196.805.141,05 96 Saldo Akhir Kas Lainnya 2.232.635.866,00 1.980.243.826,00 97 Saldo Akhir Kas 5.5.7 153.624.651.100,40 133.177.048.967,05 Martapura, Mei 2017 BUPATI BANJAR, 2