BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Laporan atas Laporan Keuangan Berdasarkan Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara dan Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2006 tentang Badan Pemeriksa Keuangan, BPK telah memeriksa Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Tanah Bumbu, yang terdiri dari Neraca tanggal 31 Desember 2015, Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih, Laporan Operasional, Laporan Arus Kas, dan Laporan Perubahan Ekuitas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, serta Catatan atas Laporan Keuangan. Tanggung jawab Pemerintah Kabupaten Tanah Bumbu atas laporan keuangan Pemerintah Kabupaten Tanah Bumbu bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan dan pengendalian intern yang memadai untuk menyusun laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Tanggung jawab BPK Tanggung jawab BPK adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan berdasarkan pemeriksaan BPK. BPK melaksanakan pemeriksaan berdasarkan Standar Pemeriksaan Keuangan Negara. Standar tersebut mengharuskan BPK mematuhi kode etik BPK, serta merencanakan dan melaksanakan pemeriksaan untuk memperoleh keyakinan yang memadai apakah laporan keuangan tersebut bebas dari kesalahan penyajian material. Suatu pemeriksaan meliputi pengujian bukti-bukti yang mendukung angka-angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih mendasarkan pada pertimbangan profesional Pemeriksa, termasuk penilaian risiko salah saji yang material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalam melakukan penilaian risiko, Pemeriksa mempertimbangkan pengendalian intern yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan Pemerintah Kabupaten Tanah Bumbu untuk merancang prosedur pemeriksaan yang tepat sesuai dengan kondisi yang ada, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas efektivitas pengendalian intern Pemerintah Kabupaten Tanah Bumbu. Pemeriksaan yang dilakukan BPK juga mencakup evaluasi atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan ii
kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh Pemerintah Kabupaten Tanah Bumbu, serta evaluasi atas penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. BPK yakin bahwa bukti pemeriksaan yang telah diperoleh adalah cukup dan tepat, sebagai dasar untuk menyatakan opini BPK. Opini Menurut opini BPK, laporan keuangan yang disebut di atas, menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Pemerintah Kabupaten Tanah Bumbu tanggal 31 Desember 2015, dan realisasi anggaran, perubahan saldo anggaran lebih, operasional, arus kas, serta perubahan ekuitas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan. Penekanan Suatu Hal BPK menekankan pada Catatan 4.8. atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Tanah Bumbu bahwa pada TA 2015, Pemerintah Kabupaten Tanah Bumbu menerapkan akuntansi berbasis akrual pertama kali sebagai pelaksanaan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan. Pemerintah Kabupaten Tanah Bumbu tidak menyajikan kembali Laporan Keuangan Tahun 2014 berbasis Kas Menuju Akrual menjadi Laporan Keuangan Tahun 2014 berbasis Akrual. Dampak Kumulatif yang disebabkan oleh perubahan penerapan akuntansi berbasis akrual disajikan pada Laporan Perubahan Ekuitas dan diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan. Laporan Hasil Pemeriksaan atas SPI dan Kepatuhan Untuk memperoleh keyakinan yang memadai atas kewajaran laporan keuangan tersebut, BPK juga melakukan pemeriksaan terhadap sistem pengendalian intern dan kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan. Laporan Hasil Pemeriksaan atas Sistem Pengendalian Intern dan Laporan Hasil Pemeriksaan atas Kepatuhan terhadap Peraturan Perundang-undangan disajikan dalam Laporan Nomor 8.B/LHP/XIX.BJM/05/2016 dan Nomor 8.C/LHP/XIX.BJM/05/2016 tanggal 27 Mei 2016, yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan ini. Banjarbaru, 27 Mei 2016 BADAN PEMERIKSA KEUANGAN Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan Penanggung Jawab Pemeriksaan, Nur Kemala Dewi, S.E., M.M., Ak., CA Register Negara Akuntan Nomor: 9159 BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan iii
PEMERINTAH KABUPATEN TANAH BUMBU LAPORAN REALISASI ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 NO URAIAN CALK ANGGARAN 2015 REALISASI 2015 % REALISASI 2014 1 PENDAPATAN 5.1.1 2 PENDAPATAN ASLI DAERAH 5.1.1.1 3 Pendapatan Pajak Daerah 5.1.1.1.1 30.211.756.385,00 28.486.440.209,60 94,29% 25.688.238.444,20 4 Pendapatan Retribusi Daerah 5.1.1.1.2 8.829.994.100,00 7.925.165.220,00 89,75% 10.154.745.023,00 5 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan 5.1.1.1.3 2.793.388.918,00 2.793.388.918,00 100,00% 2.945.597.171,00 6 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah 5.1.1.1.4 71.440.752.320,00 83.158.165.227,26 116,40% 79.227.094.314,53 7 Jumlah Pendapatan Asli Daerah (3 s.d. 6) 113.275.891.723,00 122.363.159.574,86 108,02% 118.015.674.952,73 8 9 PENDAPATAN TRANSFER 5.1.1.2 10 Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan 5.1.1.2.1 11 Dana Bagi Hasil Pajak 26.479.904.000,00 22.480.595.100,00 84,90% 41.892.152.937,00 12 Dana Bagi Hasil Sumber Daya Alam 529.070.918.235,00 437.385.426.631,00 82,67% 338.264.045.959,00 13 Dana Alokasi Umum 445.258.297.000,00 445.258.297.000,00 100,00% 426.008.216.000,00 14 Dana Alokasi Khusus 49.403.750.000,00 49.403.750.000,00 100,00% 11.615.903.000,00 15 Jumlah Pendapatan Transfer Dana Perimbangan (11 s.d. 14) 1.050.212.869.235,00 954.528.068.731,00 90,89% 817.780.317.896,00 16 Transfer Pemerintah Pusat Lainnya 5.1.1.2.2 17 Dana Penyesuaian 105.767.786.000,00 105.767.786.000,00 100,00% 51.587.265.000,00 18 Jumlah Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat Lainnya (17) 105.767.786.000,00 105.767.786.000,00 100,00% 51.587.265.000,00 19 Transfer Pemerintah Provinsi 5.1.1.2.3 20 Pendapatan Bagi Hasil Pajak 109.198.971.171,00 85.316.366.817,00 78,13% 94.264.614.036,00 21 Jumlah Transfer Pemerintah Provinsi (20) 109.198.971.171,00 85.316.366.817,00 78,13% 94.264.614.036,00 22 Total Pendapatan Transfer (15 + 18 + 21) 1.265.179.626.406,00 1.145.612.221.548,00 90,55% 963.632.196.932,00 23 24 LAIN-LAIN PENDAPATAN YANG SAH 5.1.1.3 25 Pendapatan Hibah 143.758.679.200,00 48.513.007.849,00 33,75% 114.300.428.812,50 26 Jumlah Pendapatan Lain-lain Yang Sah (25) 143.758.679.200,00 48.513.007.849,00 33,75% 114.300.428.812,50 27 JUMLAH PENDAPATAN (7 + 22 + 26) 1.522.214.197.329,00 1.316.488.388.971,86 86,49% 1.195.948.300.697,23 28 29 BELANJA 5.1.2 30 BELANJA OPERASI 5.1.2.1 31 Belanja Pegawai 5.1.2.1.1 434.813.644.959,90 405.900.890.457,34 93,35% 493.124.456.013,00 32 Belanja Barang 5.1.2.1.2 476.535.021.651,00 386.265.426.492,00 81,06% 289.745.156.326,00 33 Belanja Hibah 5.1.2.1.3 91.208.497.400,00 73.317.478.619,00 80,38% 45.033.176.781,00 34 Belanja Bantuan Sosial 5.1.2.1.4 4.019.474.500,00 1.369.500.000,00 34,07% 178.900.000,00 35 Belanja Bantuan Keuangan 5.1.2.1.5 0,00 0,00 63.986.289.319,00 36 Jumlah Belanja Operasi (31 s.d. 35) 1.006.576.638.510,90 866.853.295.568,34 86,12% 892.067.978.439,00 37 BELANJA MODAL 5.1.2.2 38 Belanja Tanah 5.1.2.2.1 17.575.872.000,00 8.430.079.187,00 47,96% 13.146.893.523,00 39 Belanja Peralatan dan Mesin 5.1.2.2.2 54.809.740.539,00 42.811.670.997,55 78,11% 57.316.814.395,00 40 Belanja Gedung dan Bangunan 5.1.2.2.3 69.662.466.111,00 51.268.572.991,00 73,60% 95.980.385.027,60 41 Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan 5.1.2.2.4 228.042.554.000,00 186.749.598.359,72 81,89% 332.088.458.647,10 42 Belanja Aset Tetap Lainnya 5.1.2.2.5 16.320.650.000,00 14.193.174.925,00 86,96% 2.496.866.303,00 43 Jumlah Belanja Modal (38 s.d. 42) 386.411.282.650,00 303.453.096.460,27 78,53% 501.029.417.895,70 44 BELANJA TIDAK TERDUGA 45 Belanja Tidak Terduga 5.1.2.3 5.000.000.000,00 0,00 0,00% 1.317.219.500,00 46 Jumlah Belanja Tidak terduga (45) 5.000.000.000,00 0,00 0,00% 1.317.219.500,00 47 JUMLAH BELANJA (36 + 43 + 46) 1.397.987.921.160,90 1.170.306.392.028,61 83,71% 1.394.414.615.834,70
NO URAIAN CALK ANGGARAN 2015 REALISASI 2015 % REALISASI 2014 48 49 TRANSFER 50 TRANSFER/BANTUAN KEUANGAN 5.1.3 51 Bantuan Keuangan Ke Desa 185.274.346.006,00 184.379.787.793,95 99,52% 0,00 52 Bantuan Keuangan Lainnya 700.000.000,00 572.430.860,00 81,78% 0,00 53 Jumlah Transfer Bantuan Keuangan (51 s.d. 52) 185.974.346.006,00 184.952.218.653,95 99,45% 0,00 54 JUMLAH TRANSFER (53) 185.974.346.006,00 184.952.218.653,95 99,45% 0,00 55 JUMLAH BELANJA DAN TRANSFER (47 + 54) 1.583.962.267.166,90 1.355.258.610.682,56 85,56% 1.394.414.615.834,70 56 SURPLUS / DEFISIT (27-55) 5.1.4 (61.748.069.837,90) (38.770.221.710,70) 62,79% (198.466.315.137,47) 57 PEMBIAYAAN 5.1.5 58 PENERIMAAN PEMBIAYAAN 5.1.5.1 59 Penggunaan SiLPA 93.072.727.853,90 93.072.727.853,90 100,00% 307.159.418.367,69 60 Penerimaan Kembali Pinjaman Daerah 0,00 500.000.000,00 0,00 61 Jumlah Penerimaan Pembiayaan (59 s.d. 60) 93.072.727.853,90 93.572.727.853,90 100,54% 307.159.418.367,69 62 PENGELUARAN PEMBIAYAAN 5.1.5.2 63 Penyertaan Modal Pemerintah Daerah 30.438.000.000,00 11.408.000.000,00 37,48% 10.500.000.000,00 64 Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri - Lainnya 886.658.016,00 886.658.016,00 100,00% 5.120.375.376,32 65 Jumlah Pengeluaran Pembiayaan (63 s.d. 64) 31.324.658.016,00 12.294.658.016,00 39,25% 15.620.375.376,32 66 PEMBIAYAAN NETTO (61-65) 5.1.6 61.748.069.837,90 81.278.069.837,90 131,63% 291.539.042.991,37 67 SISA LEBIH PEMBIAYAAN ANGGARAN (SILPA) (56 + 66) 5.1.7 0,00 42.507.848.127,20 93.072.727.853,90 Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan Batulicin, Mei 2016 BUPATI TANAH BUMBU MARDANI H. MAMING
PEMERINTAH KABUPATEN TANAH BUMBU LAPORAN PERUBAHAN SALDO ANGGARAN LEBIH UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2015 NO URAIAN CALK 2015 1 Saldo Anggaran Lebih Awal 5.2.1 93.072.727.853,90 2 Penggunaan SAL Sebagai Penerimaan Pembiayaan Tahun Berjalan 5.2.2 93.072.727.853,90 3 Subtotal (1-2) 0,00 4 Sisa Lebih/Kurang Pembiayaan Anggaran (SiLPA/SiKPA) 5.2.3 42.507.848.127,20 5 Subtotal (3 + 4) 42.507.848.127,20 6 Koreksi Kesalahan Pembukuan Tahun Sebelumnya : 5.2.4 7 Koreksi Tambah Pendapatan - LRA 10.171.174,00 8 Koreksi Tambah Belanja - LRA (8.675.116,00) 9 Koreksi Kurang Belanja - LRA 3.850.000,00 10 Jumlah Koreksi (7 s.d. 9) 5.346.058,00 11 Lain-lain 0,00 12 Saldo Anggaran Lebih Akhir (5 + 10 + 11) 5.2.5 42.513.194.185,20 Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan Batulicin, Mei 2016 BUPATI TANAH BUMBU MARDANI H. MAMING
PEMERINTAH KABUPATEN TANAH BUMBU NERACA PER 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 NO URAIAN CALK 2015 2014 1 ASET 5.3.1 2 ASET LANCAR 5.3.1.1 3 Kas di Kas Daerah 5.3.1.1.1 33.960.967.454,93 73.375.258.835,58 4 Kas di Bendahara Pengeluaran 5.3.1.1.2 4.011.160,00 0,00 5 Kas di Bendahara Penerimaan 5.3.1.1.3 6.359.000,00 0,00 6 Kas di BLUD 5.3.1.1.4 7.155.819.994,27 18.729.497.845,32 7 Kas Dana Kapitasi JKN 5.3.1.1.5 1.386.079.444,00 967.971.173,00 8 Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran 5.3.1.1.6 54.122.811,00 0,00 9 Kas Lainnya di Bendahara BOS 5.3.1.1.7 1.190.582.533,00 408.380.859,00 10 Piutang Pajak 5.3.1.1.8 30.832.888.233,00 36.662.082.224,00 11 Penyisihan Piutang Pajak (11.519.111.341,20) XXX 12 Piutang Pajak Netto (10-11) 19.313.776.891,80 XXX 13 Piutang Retribusi 5.3.1.1.9 1.210.200.000,00 5.196.297.500,00 14 Penyisihan Piutang Retribusi (588.160.000,00) XXX 15 Piutang Retribusi Netto (13-14) 622.040.000,00 XXX 16 Piutang Bagi Hasil Pajak Provinsi 5.3.1.1.10 20.332.105.014,58 24.792.853.487,00 17 Penyisihan Piutang Bagi Hasil Pajak Provinsi 0,00 XXX 18 Piutang Bagi Hasil Pajak Provinsi Netto (16-17) 20.332.105.014,58 XXX 19 Belanja Dibayar Dimuka 5.3.1.1.11 241.520.898,35 XXX 20 Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran 5.3.1.1.12 921.637.000,00 1.025.650.000,00 21 Penyisihan Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (251.879.600,00) XXX 22 Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran Netto (20-21) 669.757.400,00 XXX 23 Bagian lancar Tuntutan Ganti Rugi 5.3.1.1.13 1.153.811.848,50 1.224.066.484,00 24 Penyisihan Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi (40.233.703,08) XXX 25 Bagian lancar Tuntutan Ganti Rugi Netto (23-24) 1.113.578.145,42 XXX 26 Bagian Lancar Tuntutan Perbendaharaan 5.3.1.1.14 0,00 1.356.824.044,00 27 Penyisihan Bagian Lancar Tuntutan Perbendaharaan 0,00 XXX 28 Bagian Lancar Tuntutan Perbendaharaan Netto (26-27) 0,00 XXX 29 Piutang Lainnya 5.3.1.1.15 22.745.627.157,35 5.284.129.687,85 30 Penyisihan Piutang Lainnya (637.059.755,20) XXX 31 Piutang Lainnya Netto (29-30) 22.108.567.402,15 XXX 32 Persediaan 5.3.1.1.16 26.331.135.753,12 16.178.202.645,88 33 Jumlah Aset Lancar (3 s.d. 9+12/10+15/13+18/16+19+22/20+25/23+28/26+31/29+32) 134.490.423.902,62 185.201.214.785,63 34 INVESTASI JANGKA PANJANG 5.3.1.2 35 Investasi Nonpermanen 5.3.1.2.1 36 Pinjaman Jangka Panjang 0,00 0,00 37 Investasi Nonpermanen Lainnya 0,00 0,00 38 Jumlah Investasi Nonpermanen (36 s.d. 37) 0,00 0,00 39 Investasi Permanen 40 Penyertaan Modal Pemerintah Daerah 5.3.1.2.2 144.074.765.836,02 151.388.705.610,83 41 Jumlah Investasi Permanen (40) 144.074.765.836,02 151.388.705.610,83 42 Jumlah Investasi Jangka Panjang (38 + 41) 144.074.765.836,02 151.388.705.610,83 43 ASET TETAP 5.3.1.3 44 Tanah 5.3.1.3.1 823.032.247.601,09 797.586.218.814,09 45 Peralatan dan Mesin 5.3.1.3.2 315.991.641.018,15 279.715.982.221,18 46 Gedung dan Bangunan 5.3.1.3.3 678.518.514.680,35 600.506.532.655,34 47 Jalan, Irigasi, dan Jaringan 5.3.1.3.4 1.408.200.212.171,29 968.577.598.203,75 48 Aset Tetap Lainnya 5.3.1.3.5 100.374.405.360,29 94.614.342.581,28 49 Konstruksi dalam Pengerjaan 5.3.1.3.6 17.664.388.337,00 274.478.474.884,00 50 Akumulasi Penyusutan 5.3.1.3.7 (709.861.980.072,07) XXX 51 Jumlah Aset Tetap (44 s.d. 50 / 44 s.d. 49) 2.633.919.429.096,10 3.015.479.149.359,64
NO URAIAN CALK 2015 2014 52 DANA CADANGAN 53 Dana Cadangan 5.3.1.4 0,00 0,00 54 Jumlah Dana Cadangan (53) 0,00 0,00 55 ASET LAINNYA 5.3.1.5 56 Tagihan Penjualan Angsuran 5.3.1.5.1 0,00 97.500.000,00 57 Penyisihan Tagihan Penjualan Angsuran 0,00 XXX 58 Tagihan Penjualan Angsuran Netto (56-57) 0,00 XXX 59 Tuntutan Ganti Rugi 5.3.1.5.2 21.441.964,28 464.340.185,40 60 Penyisihan Tuntutan Ganti Rugi 0,00 XXX 61 Tuntutan Ganti Rugi Netto (59-60) 21.441.964,28 XXX 62 Aset Tak Berwujud 5.3.1.5.3 2.392.028.194,36 1.648.990.375,36 63 Amortisasi Aset Tak Berwujud (933.067.477,78) XXX 64 Aset Tak Berwujud Netto (62-63) 1.458.960.716,58 XXX 65 Aset Lain-Lain 5.3.1.5.4 16.169.183.932,43 29.522.097.988,69 66 Jumlah Aset Lainnya (58/56+61/59+64/62+65) 17.649.586.613,29 31.732.928.549,45 67 JUMLAH ASET (33 + 42 + 51 + 54 + 66) 2.930.134.205.448,03 3.383.801.998.305,55 68 KEWAJIBAN 5.3.2 69 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 5.3.2.1 70 Utang Perhitungan Pihak Ketiga (PFK) 5.3.2.1.1 11.665.679,00 0,00 71 Pendapatan Diterima Dimuka 5.3.2.1.2 234.443.344,74 XXX 72 Utang Belanja 5.3.2.1.3 22.307.152.363,00 XXX 73 Utang Jangka Pendek Lainnya 5.3.2.1.4 21.351.958.510,38 1.428.366.566,52 74 Jumlah Kewajiban Jangka Pendek (70 s.d. 73 / 70+73) 43.905.219.897,12 1.428.366.566,52 75 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 5.3.2.2 76 Utang Jangka Panjang Lainnya 0,00 0,00 77 Jumlah Kewajiban Jangka Panjang (76) 0,00 0,00 78 JUMLAH KEWAJIBAN (74 + 77) 43.905.219.897,12 1.428.366.566,52 79 EKUITAS DANA 80 EKUITAS DANA LANCAR 81 Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran (SiLPA) XXX 93.072.727.853,90 82 Pendapatan yang Ditangguhkan XXX 408.380.859,00 83 Cadangan Piutang XXX 75.541.903.426,85 84 Cadangan Persediaan XXX 16.178.202.645,88 85 Dana yang Harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek XXX (1.428.366.566,52) 86 Jumlah Ekuitas Dana Lancar (81 s.d. 85) XXX 183.772.848.219,11 87 EKUITAS DANA INVESTASI 88 Diinvestasikan dalam Investasi Jangka Panjang XXX 151.388.705.610,83 89 Diinvestasikan dalam Aset Tetap XXX 3.015.479.149.359,64 90 Diinvestasikan dalam Aset Lainnya XXX 31.732.928.549,45 91 Jumlah Ekuitas Dana Investasi (88 s.d. 90) XXX 3.198.600.783.519,92 92 EKUITAS DANA CADANGAN 93 Diinvestasikan dalam Dana Cadangan XXX 0,00 94 Jumlah Ekuitas Dana Cadangan (93) XXX 0,00 95 JUMLAH EKUITAS/EKUITAS DANA (86 + 91 + 94) XXX 3.382.373.631.739,03 96 JUMLAH EKUITAS (67-78) 5.3.3 2.886.228.985.550,91 XXX 97 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS (78+96 / 78+95) 2.930.134.205.448,03 3.383.801.998.305,55 Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan XXX = Pos Laporan Keuangan tidak relevan pada tahun berkenaan Batulicin, Mei 2016 BUPATI TANAH BUMBU MARDANI H. MAMING
PEMERINTAH KABUPATEN TANAH BUMBU LAPORAN OPERASIONAL UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2015 NO URAIAN CALK 2015 KEGIATAN OPERASIONAL 1 PENDAPATAN 5.4.1 2 PENDAPATAN ASLI DAERAH 5.4.1.1 3 Pendapatan Pajak Daerah 5.4.1.1.1 34.804.602.320,79 4 Pendapatan Retribusi Daerah 5.4.1.1.2 7.513.765.220,00 5 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan 5.4.1.1.3 5.883.277.994,00 6 Pendapatan Asli Daerah Lainnya 5.4.1.1.4 101.155.248.962,14 7 Jumlah Pendapatan Asli Daerah (3 s.d. 6) 149.356.894.496,93 8 PENDAPATAN TRANSFER 5.4.1.2 9 Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan 5.4.1.2.1 10 Dana Bagi Hasil Pajak 22.480.595.100,00 11 Dana Bagi Hasil Sumber Daya Alam 437.385.426.631,00 12 Dana Alokasi Umum 445.258.297.000,00 13 Dana Alokasi Khusus 49.403.750.000,00 14 Jumlah Pendapatan Transfer Dana Perimbangan (10 s.d 13) 954.528.068.731,00 15 Transfer Pemerintah Pusat Lainnya 5.4.1.2.2 16 Dana Penyesuaian 66.081.440.000,00 17 Jumlah Pendapatan Transfer Lainnya (16) 66.081.440.000,00 18 Transfer Pemerintah Provinsi 5.4.1.2.3 19 Pendapatan Bagi Hasil Pajak 80.855.618.344,58 20 Jumlah Transfer Pemerintah Provinsi (19) 80.855.618.344,58 21 Jumlah Pendapatan Transfer (14 + 17 + 20) 1.101.465.127.075,58 22 LAIN-LAIN PENDAPATAN YANG SAH 5.4.1.3 23 Pendapatan Hibah 5.4.1.3.1 113.915.782.285,28 24 Jumlah Lain-lain Pendapatan Yang Sah (23) 113.915.782.285,28 25 JUMLAH PENDAPATAN (7 + 21 + 24) 1.364.737.803.857,79 26 BEBAN 5.4.2 27 BEBAN OPERASI 5.4.2.1 28 Beban Pegawai 5.4.2.1.1 412.173.803.904,34 29 Beban Persediaan 5.4.2.1.2 75.566.825.255,30 30 Beban Jasa 5.4.2.1.3 294.321.206.326,92 31 Beban Pemeliharaan 5.4.2.1.4 20.282.418.311,00 32 Beban Perjalanan Dinas 5.4.2.1.5 38.442.799.093,00 33 Beban Hibah 5.4.2.1.6 86.152.969.033,00 34 Beban Bantuan Sosial 5.4.2.1.7 1.369.500.000,00 35 Beban Penyusutan dan Amortisasi 5.4.2.1.8 174.898.280.680,58 36 Beban Penyisihan Piutang 5.4.2.1.9 6.705.855.269,48 37 Beban Lain-lain 5.4.2.1.10 28.168.409.492,88 38 JUMLAH BEBAN OPERASI (28 s.d. 37) 1.138.082.067.366,50
NO URAIAN CALK 2015 39 BEBAN TRANSFER 5.4.2.2 40 Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Desa 144.949.794.115,00 41 Beban Transfer Bantuan Keuangan Lainnya 572.430.860,00 42 JUMLAH BEBAN TRANSFER (40 s.d. 41) 145.522.224.975,00 43 JUMLAH BEBAN (38 + 42) 1.283.604.292.341,50 44 SURPLUS/DEFISIT DARI OPERASI (25-43) 5.4.3 81.133.511.516,29 45 SURPLUS/DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL 46 Surplus Penjualan Aset Non Lancar 0,00 47 Surplus dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 0,00 48 Jumlah Surplus Non Operasional (46 s.d. 47) 0,00 49 Defisit Penjualan Aset Non Lancar 0,00 50 Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 19.772.393.332,26 51 Jumlah Defisit Non Operasional (49 s.d. 50) 19.772.393.332,26 52 Surplus/Defisit Dari Kegiatan Non Operasional (48-51) 5.4.4 (19.772.393.332,26) 53 SURPLUS/DEFISIT SEBELUM POS LUAR BIASA (44 + 52) 61.361.118.184,03 54 POS LUAR BIASA 55 Pendapatan Luar Biasa 0,00 56 Beban Luar Biasa 0,00 57 Pos Luar Biasa (55-56) 5.4.5 0,00 58 SURPLUS/ DEFISIT - LO (53 + 57) 5.4.6 61.361.118.184,03 Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan Batulicin, Mei 2016 BUPATI TANAH BUMBU MARDANI H. MAMING
PEMERINTAH KABUPATEN TANAH BUMBU LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 NO URAIAN CALK 2015 2014 1 Arus Kas dari Aktivitas Operasi 5.5.1 2 Arus Masuk Kas 5.5.1.1 3 Penerimaan Pajak Daerah 28.486.440.209,60 25.697.040.782,20 4 Penerimaan Retribusi Daerah 7.918.806.220,00 10.801.243.523,00 5 Penerimaan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan 2.793.388.918,00 2.945.597.171,00 6 Penerimaan Lain-lain PAD yang sah 78.563.684.766,26 27.950.902.828,21 7 Penerimaan Dana Bagi Hasil Pajak 22.480.595.100,00 41.892.152.937,00 8 Penerimaan Dana Bagi Hasil Sumber Daya Alam 437.385.426.631,00 338.264.045.959,00 9 Penerimaan Dana Alokasi Umum 445.258.297.000,00 426.008.216.000,00 10 Penerimaan Dana Alokasi Khusus 49.403.750.000,00 11.615.903.000,00 11 Penerimaan Dana Penyesuaian 105.767.786.000,00 51.587.265.000,00 12 Penerimaan Pendapatan Bagi Hasil Pajak 85.316.366.817,00 94.264.614.036,00 13 Penerimaan Hibah 48.513.007.849,00 114.300.428.812,50 14 Penerimaan dari Pendapatan Luar Biasa 0,00 XXX 15 Jumlah Arus Masuk Kas (3 s.d. 14 / 3 s.d. 13) 1.311.887.549.510,86 1.145.327.410.048,91 16 Arus Keluar Kas 5.5.1.2 17 Pembayaran Pegawai 405.899.090.457,34 475.397.269.873,00 18 Pembayaran Barang 382.162.205.113,00 282.653.986.904,00 19 Pembayaran Hibah 73.317.478.619,00 45.093.717.500,00 20 Pembayaran Bantuan Keuangan 184.952.218.653,95 64.098.200.045,00 21 Pembayaran Bantuan Sosial 1.369.500.000,00 178.900.000,00 22 Pembayaran Tak Terduga 0,00 1.324.539.500,00 23 Pembayaran Kejadian Luar Biasa 0,00 XXX 24 Jumlah Arus Keluar Kas (17 s.d. 23 / 17 s.d. 22) 1.047.700.492.843,29 868.746.613.822,00 25 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi (15-24) 5.5.1.3 264.187.056.667,57 276.580.796.226,91 26 Arus Kas dari Aktivitas Investasi/Investasi Aset Non Keuangan 5.5.2 27 Arus Masuk Kas 5.5.2.1 28 Pencairan Dana Cadangan 0,00 XXX 29 Penjualan atas Tanah 0,00 0,00 30 Penjualan atas Peralatan dan Mesin 0,00 0,00 31 Penjualan atas Gedung dan Bangunan 0,00 0,00 32 Penjualan atas Jalan, Irigasi dan Jaringan 0,00 0,00 33 Penjualan Aset Tetap Lainnya 0,00 0,00 34 Penjualan Aset Lainnya 0,00 0,00 35 Hasil Penjualan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan 0,00 XXX 36 Penerimaan Penjualan Investasi Non Permanen 0,00 XXX 37 Jumlah Arus Masuk Kas (28 s.d. 36 / 29 s.d. 34) 0,00 0,00 38 Arus Keluar Kas 5.5.2.2 39 Pembentukan Dana Cadangan 0,00 XXX 40 Perolehan Tanah 8.430.079.187,00 13.146.893.523,00 41 Perolehan Peralatan dan Mesin 42.734.931.260,55 56.179.660.459,00 42 Perolehan Gedung dan Bangunan 51.268.572.991,00 96.190.983.027,60 43 Perolehan Jalan, Irigasi dan Jaringan 186.749.598.359,72 332.127.491.647,10 44 Perolehan Aset Tetap Lainnya 14.193.174.925,00 2.498.388.513,00 45 Perolehan Aset Lainnya 0,00 0,00 46 Penyertaan Modal Pemerintah Daerah 11.408.000.000,00 XXX 47 Pengeluaran Pembelian Investasi Non Permanen 0,00 XXX 48 Jumlah Arus Keluar Kas (39 s.d. 47 / 40 s.d. 45) 314.784.356.723,27 500.143.417.169,70 49 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi (37-48) 5.5.2.3 (314.784.356.723,27) (500.143.417.169,70)
NO URAIAN CALK 2015 2014 50 Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan/Pembiayaan 5.5.3 51 Arus Masuk Kas 5.5.3.1 52 Penerimaan Kembali Pinjaman kepada Perusahaan Daerah 500.000.000,00 0,00 53 Pencairan Dana Cadangan XXX 0,00 54 Hasil Penjualan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan XXX 0,00 55 Jumlah Arus Masuk Kas (52 / 52 s.d. 54) 500.000.000,00 0,00 56 Arus Keluar Kas 5.5.3.2 57 Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri - Lainnya 886.658.016,00 5.120.375.376,32 58 Pembentukan Dana Cadangan XXX 0,00 59 Penyertaan Modal Pemerintah Daerah XXX 10.500.000.000,00 60 Jumlah Arus Keluar Kas (57 / 57 s.d. 59) 886.658.016,00 15.620.375.376,32 61 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan/Pembiayaan (55-60) 5.5.3.3 (386.658.016,00) (15.620.375.376,32) 62 Arus Kas dari Aktivitas Transitoris/Nonanggaran 5.5.4 63 Arus Masuk Kas 5.5.4.1 64 Penerimaan Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) 21.941.492.412,00 19.828.180.011,00 65 UYHD Tahun sebelumnya 0,00 77.299.900,00 66 SP2D Nihil 0,00 78.256.545.728,00 67 Pengembalian Belanja/Kontra Pos 0,00 6.054.137.625,00 68 UYHD Tahun ini 0,00 8.357.870.361,00 69 Dana Kapitasi JKN 0,00 642.648.500,00 70 Saldo Kas Lainnya 0,00 70.719.000,00 71 Transfer Dana BLUD ke Kas Daerah 12.000.000.000,00 0,00 72 Jumlah Arus Masuk Kas (64 s.d. 71) 33.941.492.412,00 113.287.401.125,00 73 Arus Keluar Kas : 5.5.4.2 74 Pengeluaran Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) 21.941.492.412,00 19.828.180.011,00 75 Sisa UP Tahun Berjalan di Bendahara Pengeluaran 4.011.160,00 0,00 76 Transfer Dana BLUD ke Kas Daerah 12.000.000.000,00 0,00 77 SP2D UP 0,00 17.005.000.000,00 78 SP2D TU 0,00 69.609.416.089,00 79 Pengembalian Pendapatan 0,00 655.300.838,00 80 Dana Kapitasi JKN 0,00 642.648.500,00 81 Jumlah Arus Keluar Kas (74 s.d. 80) 33.945.503.572,00 107.740.545.438,00 82 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Transitoris (72-81) 5.5.4.3 (4.011.160,00) 5.546.855.687,00 83 Kenaikan/(Penurunan) Kas (25 + 49 + 61 + 82) 5.5.5 (50.987.969.231,70) (233.636.140.632,11) 84 Saldo Awal Kas di BUD dan BLUD 5.5.6 92.104.756.680,90 XXX 85 Saldo Awal Kas di BUD 5.5.7 XXX 307.011.399.467,69 86 Saldo Akhir Kas di BUD dan BLUD (83 + 84) 5.5.8 41.116.787.449,20 XXX 87 Saldo Akhir Kas di BUD (83 + 85) 5.5.9 XXX 73.375.258.835,58 88 Saldo Akhir Kas di BLUD 5.5.10 XXX 18.729.497.845,32 89 Saldo Akhir Kas Dana Kapitasi JKN 5.5.11 1.386.079.444,00 967.971.173,00 90 Saldo Akhir Kas di Bendahara Pengeluaran 5.5.12 4.011.160,00 0,00 91 Saldo Akhir Kas di Bendahara Penerimaan 5.5.13 6.359.000,00 0,00 92 Saldo Akhir Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran 5.5.14 54.122.811,00 0,00 93 Saldo Akhir Kas Lainnya di Bendahara BOS 5.5.15 1.190.582.533,00 408.380.859,00 94 Saldo Akhir Kas (86+89 s.d. 93 / 87 s.d. 93) 5.5.16 43.757.942.397,20 93.481.108.712,90 Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan XXX = Pos Laporan Keuangan tidak relevan pada tahun berkenaan Batulicin, Mei 2016 BUPATI TANAH BUMBU MARDANI H. MAMING
PEMERINTAH KABUPATEN TANAH BUMBU LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2015 NO URAIAN CALK 2015 1 Ekuitas Awal 5.6.1 3.382.373.631.739,03 2 Surplus / Defisit - LO 5.6.2 61.361.118.184,03 3 Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan : 5.6.3 4 Saldo Awal Belanja Dibayar di Muka 247.171.095,27 5 Saldo Awal Pendapatan Diterima di Muka (212.519.016,93) 6 Saldo Awal Penyisihan Piutang (24.512.056.318,00) 7 Saldo Awal Akumulasi Penyusutan (535.342.569.198,34) 8 Saldo Awal Amortisasi Aset Tak Berwujud (554.197.670,93) 9 Jumlah Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan (4 s.d 8) (560.374.171.108,93) 10 Dampak Kumulatif Kesalahan Mendasar : 5.6.4 11 Koreksi Tambah Saldo Awal Kas 841.425.580,00 12 Koreksi Kurang Saldo Awal Kas (8.675.116,00) 13 Koreksi Tambah Saldo Awal Persediaan 98.131.238,66 14 Koreksi Tambah Saldo Awal Piutang 166.077.304,00 15 Koreksi Kurang Saldo Awal Piutang (293.071.687,00) 16 Koreksi Tambah Saldo Awal Aset Tetap 3.274.898.776,00 17 Koreksi Kurang Saldo Awal Aset Tetap (1.100.213.720,19) 18 Koreksi Tambah Saldo Awal Utang (12.869.973,48) 19 Koreksi Kurang Saldo Awal Utang 7.267.478,00 20 Koreksi Tambah Saldo Awal Investasi Jangka Panjang 185.893.626,00 21 Koreksi Kurang Saldo Awal Investasi Jangka Panjang (290.456.769,21) 22 Jumlah Dampak Kumulatif Kesalahan Mendasar (11 s.d. 21) 2.868.406.736,78 23 Ekuitas Akhir (1 + 2 + 9 + 22) 5.6.5 2.886.228.985.550,91 Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan Batulicin, Mei 2016 BUPATI TANAH BUMBU MARDANI H. MAMING