BAGIAN ANGGARAN 089 LAPORAN BULANAN REALISASI ANGGARAN PERWAKILAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA BULAN JANUARI 2018 NOMOR : LRA- 182 /PW12/1/2018 TANGGAL : 30 Juli 2018 JALAN PARANGTRITIS KM 5,5 YOGYAKARTA 55187
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERWAKILAN DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA Jalan Parangtritis Km 5,5 Sewon, Yogyakarta, 55187 Telp : (0274) 385323, 445271 Faksimile: (0274) 415984 surel :keuangan.diy@bpkp.go.id Nomor : LRA- 182/PW12/1/2018 30 Juli 2018 Lampiran : Satu Set Hal : Laporan Keuangan Bulan Januari Tahun 2018 Yth. Sekretaris Utama c.q. Kepala Biro Keuangan di Jakarta Bersama ini kami sampaikan Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Januari tahun 2018, dengan pokok-pokok sebagai berikut: 1. Realisasi Anggaran Belanja dan Pendapatan 2. Neraca 3. Laporan Operasional 4. Laporan PerubahanEkuitas 5. Realisasi Capaian Output RKA 6. Realisasi Dana Penugasan dari Pihak Ketiga 7. Perkembangan Pengadaan Barang/Jasa Secara Kontraktual 8. Lain-Lain 1. REALISASI ANGGARAN BELANJA DAN PENDAPATAN 1) Alokasi Anggaran Belanja Pagu yang tersedia dalam DIPA Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta (450536) tahun 2018 adalah sebesar Rp31.758.604.000,00 dengan rincian sebagai berikut: Kode Satker/Program/Kegiatan/Output/Jenis Belanja Anggaran Awal (Rp) 089.01.01 Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP 27.728.852.000 3670 Pembinaan Administrasi dan Pengelolaan Perlengkapan serta Pembayaran Gaji/Tunjangan-BPKP 26.656.022.000 3670.994.51 Layanan Perkantoran - Belanja Pegawai 23.685.345.000 3670.994.52 Layanan Perkantoran - Belanja Barang 2.970.677.000 3676 Fasilitas Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP 815.330.000 3676.001.52 Laporan Laporan Dukungan Manajemen BPKP - Belanja Barang 815.330.000 3678 Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana BPKP 257.500.000 3678.998.53 Gedung dan Bangunan - Belanja Modal 257.500.000 089.01.06 Program Pengawasan Intern AKN dan Pembinaan Penyelenggaran SPIP 4.029.752.000 3701 Pelaksanaan Pengawasan Intern AKN dan Pembinaan Penyelenggaran SPIP 4.029.752.000 3701. 234 Laporan Hasil Pengawasan BPKP D.I.Yogyakarta 747.940.000 3701.267 Laporan Hasil Pengawasan Pembinaan SPIP BPKP D.I.Yogyakarta 376.958.000 3701.300 Laporan Hasil Pengawasan Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP D.I.Yogyakarta 493.224.000 3701.412 Laporan Hasil Pengawasan PSN BPKP D.I.Yogyakarta 2.249.381.000 3701.512 Laporan Hasil Pengawasan Siskeudes BPKP D.I.Yogyakarta 93.313.000 3701.612 Laporan Hasil Pengawasan SIMDA BPKP D.I.Yogyakarta Jumlah 68.936.000 31.758.604.000 Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Januari 2018 1
Anggaran tersebut dirinci per jenis belanja adalah sebagai berikut: Jeni s Belanja Kode Uraian Anggaran Awal (Rp) 1 2 3 51 Belanja Pegawai 23.685.345.000 52 Belanja Barang 7.815.759.000 53 Belanja Modal 257.500.000 Jumlah 31.758.604.000 2) Realisasi Anggaran Belanja Bulan Januari 2018 Realisasi anggaran bulan Januari 2018 adalah sebesar Rp1.482.851.620,00 atau 100,00% dari rencana penyerapan anggaran bulan Januari 2018 sebesar Rp1.482.850.000,00, dengan penjelasan sebagai berikut: Kode Rencana Realisasi % Capaian Penyerapan Anggaran Penyerapan 1 2 3 4=(3/2) 089.01.01 1.482.850.000 1.482.851.620 100,00% 3670 1.482.850.000 1.482.851.620 100,00% 3670.994.51 1.451.643.000 1.451.643.784 100,00% 3670.994.52 31.207.000 31.207.836 100,00% 3676 - - 0,00% 3676.001.52 - - 0,00% 089.01.06 - - 0,00% 3701 - - 0,00% 3701.234.52 - - 0,00% 3701.267.52 - - 0,00% 3701.300.52 - - 0,00% 3701.412.52 - - 0,00% 3701.512.52 - - 0,00% 3701.612.52 - - 0,00% Jumlah 1.482.850.000 1.482.851.620 100,00% Realisasi anggaran bulan Januari 2018 per jenis belanja adalah sebagai berikut: Jenis Belanja Rencana Penyerapan (Rp) Realisasi Penyerapan (Rp) % Capaian Penyerapan 1 2 3 4=(3/2) 51 - Belanja Pegawai 1.451.643.000 1.451.643.784 100,00% 52 - Belanja Barang 31.207.000 31.207.836 100,00% 53 - Belanja Modal - - 0,00% Jumlah 1.482.850.000 1.482.851.620 100,00% Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Januari 2018 2
3) Realisasi Anggaran Belanja sampai dengan Bulan Januari 2018 Realisasi anggaran sampai dengan bulan Januari 2018 adalah sebesar Rp1.482.851.620,00 atau 100,00% dari rencana penyerapan anggaran sampai dengan bulan Januari 2018 sebesar Rp1.482.850.000,00, dengan penjelasan sebagai berikut: Jumlah Kumulatif % Capaian Penyerapan Kode Anggaran Rencana Penyerapan Realisasi Anggaran Terhadap Anggaran Terhadap Rencana Penyerapan 1 2 3 4 5=(4/2) 6=(4/3) 089.01.01 27.471.352.000 1.482.850.000 1.482.851.620 5,40% 100,00% 3670 26.656.022.000 1.482.850.000 1.482.851.620 5,56% 100,00% 3670.994.51 23.685.345.000 1.451.643.000 1.451.643.784 6,13% 100,00% 3670.994.52 2.970.677.000 31.207.000 31.207.836 1,05% 100,00% 3676 815.330.000 - - 0,00% 0,00% 3676.001.52 815.330.000 - - 0,00% 0,00% 3678 257.500.000 - - 0,00% 0,00% 3678.998.53 257.500.000 - - 0,00% 0,00% 089.01.06 4.029.752.000 - - 0,00% 0,00% 3701 4.029.752.000 - - 0,00% 0,00% 3701.234.52 747.940.000 - - 0,00% 0,00% 3701.267.52 376.958.000 - - 0,00% 0,00% 3701.300.52 493.224.000 - - 0,00% 0,00% 3701.412.52 2.249.381.000 - - 0,00% 0,00% 3701.512.52 93.313.000 - - 0,00% 0,00% 3701.612.52 68.936.000 - - 0,00% 0,00% Jumlah 31.758.604.000 1.482.850.000 1.482.851.620 4,67% 100,00% Realisasi anggaran sampai dengan bulan Januari 2018 per jenis belanja adalah sebagai berikut: Jumlah Kumulatif % Capaian Penyerapan Jenis Belanja Anggaran Rencana Penyerapan Realisasi Anggaran Terhadap Anggaran Terhadap Rencana Penyerapan 1 2 3 4 5=(4/2) 6=(4/3) 51 - Belanja Pegawai 23.685.345.000 1.451.643.000 1.451.643.784 6,13% 100,00% 52 - Belanja Barang 7.815.759.000 31.207.000 31.207.836 0,40% 100,00% 53 - Belanja Modal 257.500.000 - - 0,00% ~ Jumlah 31.758.604.000 1.482.850.000 1.482.851.620 4,67% 100,00% 4) Hambatan Penyerapan Anggaran Belanja Capaian penyerapan anggaran sampai dengan bulan Januari 2018 adalah sebesar 100,00% dari target yang direncanakan. Tidak terdapat hambatan yang berarti dalam penyerapan anggaran sampai dengan bulan Januari 2018. 5) Penambahan Aset Tetap dari Realisasi Belanja Modal Belum ada realisasi belanja modal sampai dengan bulan Januari 2018. Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Januari 2018 3
6) Realisasi Pengembalian Belanja sampai dengan Bulan Januari 2018. Tidak ada realisasi pengembalian belanja sampai dengan bulan Januari 2018. 7) Realisasi Pendapatan Negara Bukan Pajak Realisasi Pendapatan Negara Bukan Pajak sampai dengan bulan Januari 2018 adalah sebesar Rp2.272.387,00 atau ~% dari estimasi pendapatan, dengan rincian sebagai berikut (gunakan kode akun 4 digit): Uraian Esti masi s.d. Bulan Lalu Realisasi Bulan Ini s.d. Bulan Ini % s.d. Bulan Ini Terhadap Estimasi 1 2 3 4 5=(3+4) 6=(5/2) 1. Pendapatan dari Pengelolaan BMN 0 0 2.272.387 2.272.387 ~ 2. Pendapatan Jasa 0 0 0 0 ~ 3. Pendapatan Pendidikan 0 0 0 0 ~ 4. Pendapatan Iuran dan Denda 0 0 0 0 ~ 5. Pendapatan Lain-Lain 0 0 0 0 ~ Jumlah 0 0 2.272.387 2.272.387 ~ 2. NERACA Perbandingan Neraca per tanggal 31 Januari 2018 dan tanggal 31 Desember 2017 (audited) adalah sebagai berikut: Tanggal Neraca Kenaikan/(Penurunan) Uraian 31 Januari 2018 31 Desember 2017 (Rp) (Rp) (Rp) % 1 2 3 4 5 Aset Aset Lancar 417.444.173 99.485.788 317.958.385 319,60 Aset Tetap 92.731.658.732 92.731.658.732-0,00 Jumlah Aset 93.149.102.905 92.831.144.520 317.958.385 0,34 Kewajiban Kewajiban Jangka Pendek 347.227.656 47.544.245 299.683.411 630,33 Jumlah Kewajiban 347.227.656 47.544.245 299.683.411 630,33 Ekuitas Dana Ekuitas Dana Lancar - - - ~ Ekuitas Dana Investasi 92.801.875.249 92.783.600.275 18.274.974 0,02 Jumlah Ekuitas Dana 92.801.875.249 92.783.600.275 18.274.974 0,02 Jumlah Kewajiban dan Ekuitas Dana 93.149.102.905 92.831.144.520 317.958.385 0,34 Penjelasan kenaikan/penurunan saldo Neraca adalah sebagai berikut: 1. Aset Lancar bertambah sebesar Rp317.958.385,00 merupakan tambahan kas di Bendahara Pengeluaran sebesar Rp300.000.000,00, dan Persediaan sebesar Rp17.958.385,00 2. Aset Tetap tidak ada perubahan. Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Januari 2018 4
3. Kewajiban Jangka Pendek bertambah sebesar Rp299.683.411,00 karena tambahan dari Uang Muka dari KPPN sebesar Rp300.000.000,00 dan penurunan Utang kepada Pihak Ketiga sebesar Rp316.589,00. 4. Ekuitas berkurang sebesar Rp18.274.974,00 merupakan selisih netto antara mutasi aset dengan kewajiban sebagaimana diuraikan di atas. 3. LAPORAN OPERASIONAL Realisasi Pendapatan dan Beban Operasional bulan Januari tahun 2018 adalah sebagai berikut: Uraian Jumlah (Rp) 1 2 I. KEGIATAN OPERASIONAL A. PENDAPATAN OPERASIONAL 2.999.640 1. Pendapatan Negara Bukan Pajak 2.999.640 2. Pendapatan Hibah 0 B. BEBAN OPERASIONAL 1.467.349.899 1. Beban Pegawai 1.451.643.784 2. Beban Persediaan 15.625.615 3. Beban Jasa 0 4. Beban Pemeliharaan 80.500 5. Beban Perjalanan Dinas 0 6. Beban Penyusutan dan Amortisasi 0 7. Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih 0 8. Beban Transfer 0 9. Beban Lain-Lain 0 C=(A-B). SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL (1.464.350.259) II. KEGIATAN NON OPERASIONAL A. SURPLUS/(DEFISIT) PELEPASAN ASET NON LANCAR 0 1. Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar 0 2. Beban Pelepasan Aset Non Lancar 0 B. SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL LAINNYA 2.046.000 1. Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 2.046.000 2. Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 0 C=(A-B). SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL 2.046.000 SURPLUS/(DEFISIT) - LO (1.462.304.259) 4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Laporan Perubahan Ekuitas sampai dengan bulan Januari tahun 2018 adalah sebagai berikut: Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Januari 2018 5
Uraian Jumlah 1 2 Ekuitas Awal 92.783.600.275 Surplus/ (Defisit) - LO -1.462.304.259 Penyesuaian Nilai Tahun Berjalan 0 Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan Akuntan 0 Transaksi Antar Entitas 1.480.579.233 Kenaikan/(Penurunan) Ekuitas 18.274.974 Ekuitas Akhir 92.801.875.249 5. REALISASI CAPAIAN OUTPUT RKA Realisasi capaian output RKA per kode program, kegiatan, dan output sampai dengan bulan Januari 2018 adalah sebagai berikut: Kode Satuan Output Target s.d. Bln Lalu Realisasi Bulan Ini s.d. Bln Ini Anggaran Dana (dalam ribuan rupiah) Realisasi s.d. Bulan Lalu Bulan Ini s.d. Bulan Ini 1 2 3 4 5 6=(4+5) 7 8 9 10=(8+9) 089.01.01 27.728.852-1.482.851 1.482.851 3670 26.656.022-1.482.851 1.482.851 3670.994 Layanan 1 - - - 26.656.022-1.482.851 1.482.851 3676 815.330 - - - 3676.960 Laporan 2 - - - 815.330 - - - 3678 257.500 3678.951 Layanan 1 - - - 257.500 089.01.06 4.029.752 - - - 3701 4.029.752 - - - 3701.234 Laopran 76-2 2 747.940 - - - 3701.267 Laporan 17 - - - 376.958 - - - 3701.300 Laporan 24 - - - 493.224 - - - 3701.412 Laporan 64-1 1 2.249.381 3701.512 Laporan 11 - - - 93.313 3701.612 Laporan 2 Jumlah - - - 68.936 31.758.604-1.482.851 1.482.851 6. REALISASI DANA PENUGASAN DARI PIHAK KETIGA Realisasi dana penugasan dari pihak ketiga sampai dengan bulan Januari 2018 adalah sebesar Rp0,00 dengan rincian sebagai berikut: Kedeputian/ Bidang 1. Perekonomian & s.d. Bulan Lalu Bulan Ini s.d. Bulan Ini ST LHP Rp ST LHP Rp ST LHP Rp Kemaritiman - - - - - - - - - 2. Polhukam PMK - - - - - - - - - 3. Keuangan Daerah - - - - - - - - - 4. Akuntan Negara - - - - - - - - - 5. Investigasi - - - - - - - - - 6. P3A - - - - - - - - - - - - - - - - - - Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Januari 2018 6