BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Laporan atas Laporan Keuangan Berdasarkan UndangUndang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara dan UndangUndang Nomor 15 Tahun 2006 tentang Badan Pemeriksa Keuangan, BPK telah memeriksa Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Balangan, yang terdiri dari Neraca tanggal 31 Desember 2015, Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih, Laporan Operasional, Laporan Arus Kas, dan Laporan Perubahan Ekuitas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, serta Catatan atas Laporan Keuangan. Tanggung jawab Pemerintah atas laporan keuangan Pemerintah Kabupaten Balangan bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan dan pengendalian intern yang memadai untuk menyusun laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Tanggung jawab BPK Tanggung jawab BPK adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan berdasarkan pemeriksaan BPK. BPK melaksanakan pemeriksaan berdasarkan Standar Pemeriksaan Keuangan Negara. Standar tersebut mengharuskan BPK mematuhi kode etik BPK, serta merencanakan dan melaksanakan pemeriksaan untuk memperoleh keyakinan yang memadai apakah laporan keuangan tersebut bebas dari kesalahan penyajian material. Suatu pemeriksaan meliputi pengujian buktibukti yang mendukung angkaangka dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih mendasarkan pada pertimbangan professional pemeriksa, termasuk penilaian resiko salah saji yang material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalam melakukan penilaian resiko, Pemeriksa mempertimbangkan pengendalian intern yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan Pemerintah Kabupaten Balangan untuk merancang prosedur pemeriksaan yang tepat sesuai dengan kondisi yang ada, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas efektivitas pengendalian intern Pemerintah Kabupaten Balangan. Pemeriksaan yang dilakukan BPK BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan iii
juga mencakup evaluasi atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh Pemerintah Kabupaten Balangan, serta evaluasi atas penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. BPK yakin bahwa bukti pemeriksaan yang telah diperoleh adalah cukup dan tepat, sebagai dasar untuk menyatakan opini BPK. Opini Menurut opini BPK, laporan keuangan yang disebut di atas, menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Pemerintah Kabupaten Balangan tanggal 31 Desember 2015, dan realisasi anggaran, perubahan saldo anggaran lebih, operasional, arus kas, serta perubahan ekuitas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan. Penekanan Suatu Hal BPK menekankan pada Catatan 7.4.2 atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Balangan bahwa pada TA 2015, Pemerintah Kabupaten Balangan menerapkan akuntansi berbasis akrual pertama kali sebagai pelaksanaan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan. Pemerintah Kabupaten Balangan tidak menyajikan kembali Laporan Keuangan Tahun 2014 berbasis Kas Menuju Akrual menjadi Laporan Keuangan Tahun 2014 berbasis akrual. Dampak kumulatif yang disebabkan oleh perubahan penerapan akuntansi berbasis akrual disajikan pada Laporan Perubahan Ekuitas dan diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan. Laporan atas SPI dan Kepatuhan Untuk memperoleh keyakinan yang memadai atas kewajaran laporan keuangan tersebut, BPK juga melakukan pemeriksaan terhadap sistem pengendalian intern dan kepatuhan terhadap ketentuan peraturan perundangundangan. Laporan Hasil Pemeriksaan atas Sistem Pengendalian Intern dan Laporan Hasil Pemeriksaan atas Kepatuhan terhadap Ketentuan Peraturan Perundangundangan disajikan dalam Laporan Nomor 01.B/LHP/XIX.BJM/05/2016 dan Nomor 01.C/LHP/XIX.BJM/05/2016 tanggal 27 Mei 2016, yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan ini. Banjarbaru, 27 Mei 2016 BADAN PEMERIKSA KEUANGAN Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan Wakil Penanggung Jawab Pemeriksaan, Nur Kemala Dewi, SE., MM., Ak., CA Register Negara Akuntan Nomor : 9159 BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan iv
LAPORAN KEUANGAN PEMERINTAH DAERAH KABUPATEN BALANGAN 1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN TAHUN ANGGARAN 2015
NO. URAIAN PEMERINTAH KABUPATEN BALANGAN LAPORAN REALISASI ANGGARAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER TAHUN 2015 DAN 2014 CALK ANGGARAN PERUBAHAN 2015 (dalam rupiah) REALISASI 2015 (%) REALISASI 2014 1 2 3 4 5 6 7 1 PENDAPATAN 2 PENDAPATAN ASLI DAERAH 3 Pendapatan Pajak Daerah 7.5.1.1.1.1 5.719.000.000,00 6.328.310.877,00 110,65 9.563.359.319,35 4 Pendapatan Retribusi Daerah 7.5.1.1.1.2 1.203.500.000,00 2.109.299.677,00 175,26 12.668.334.086,46 5 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan 7.5.1.1.1.3 11.193.773.135,00 12.217.690.095,00 109,15 10.455.900.872,00 6 Lainlain Pendapatan Asli Daerah yang Sah 7.5.1.1.1.4 19.217.885.890,00 29.311.402.754,89 152,52 16.200.938.350,74 7 Jumlah Pendapatan Asli Daerah (3 s/d 6) 7.5.1.1.1 37.334.159.025,00 49.966.703.403,89 133,84 48.888.532.628,55 8 9 PENDAPATAN TRANSFER 10 TRANSFER PEMERINTAH PUSAT DANA PERIMBANGAN 11 Dana Bagi Hasil Pajak 7.5.1.1.2.1.1 27.882.177.900,00 31.673.481.450,00 113,60 40.130.113.655,00 12 Dana Bagi Hasil Bukan Pajak/ Sumber Daya Alam 7.5.1.1.2.1.2 437.807.678.000,00 346.196.873.288,00 79,08 200.770.423.164,00 13 Dana Alokasi Umum 7.5.1.1.2.1.3 312.301.730.000,00 312.301.730.000,00 100,00 319.202.334.000,00 14 Dana Alokasi Khusus 7.5.1.1.2.1.4 61.375.690.000,00 61.375.690.000,00 100,00 12.973.910.000,00 15 Jumlah Pendapatan Transfer Dana Perimbangan (11 s/d 14) 7.5.1.1.2.1 839.367.275.900,00 751.547.774.738,00 89,54 573.076.780.819,00 16 17 TRANSFER PEMERINTAH PUSAT LAINNYA 18 Dana Otonomi Khusus 19 Dana Penyesuaian 7.5.1.1.2.2.1 43.053.554.000,00 43.053.554.000,00 100,00 20 Jumlah Transfer Pemerintah Pusat Lainnya (18 s/d 19) 7.5.1.1.2.2 43.053.554.000,00 43.053.554.000,00 100,00 21 22 TRANSFER PEMERINTAH PROVINSI 23 Pendapatan Bagi Hasil Pajak 7.5.1.1.2.3.1 49.518.017.174,00 55.493.827.464,00 112,07 61.213.019.805,00 24 Pendapatan Bagi Hasil Lainnya/ Bantuan Keuangan dari Pemerintah Provinsi 25 Jumlah Transfer Pemerintah Provinsi (23 s/d 24) 7.5.1.1.2.3 49.518.017.174,00 55.493.827.464,00 112,07 61.213.019.805,00 26 Total Pendapatan Transfer (15 + 20 + 25) 7.5.1.1.2 931.938.847.074,00 850.095.156.202,00 91,22 634.289.800.624,00 27 28 LAINLAIN PENDAPATAN YANG SAH 29 Pendapatan Hibah 30 Pendapatan Dana Darurat 31 Pendapatan Lainnya 7.5.1.1.3.1 56.732.701.000,00 56.981.969.857,00 100,44 30.868.256.717,00 32 Jumlah Lainlain Pendapatan yang Sah (29 s/d 31) 7.5.1.1.3 56.732.701.000,00 56.981.969.857,00 100,44 30.868.256.717,00 33 JUMLAH PENDAPATAN (7 + 26 + 32) 7.5.1.1 1.026.005.707.099,00 957.043.829.462,89 93,28 714.046.589.969,55 34 35 BELANJA 36 BELANJA OPERASI 37 Belanja Pegawai 7.5.2.1.1 336.417.068.534,00 287.474.130.373,24 85,45 271.819.036.433,00 38 Belanja Barang 7.5.2.1.2 252.638.316.974,00 219.611.011.715,00 86,93 168.473.053.098,00 39 Belanja Bunga 40 Belanja Subsidi 41 Belanja Hibah 7.5.2.1.3 34.967.395.000,00 33.172.363.536,00 94,87 9.795.903.400,00 42 Belanja Bantuan Sosial 7.5.2.1.4 3.411.575.000,00 2.173.575.000,00 63,71 3.373.575.000,00 43 Belanja Bagi Hasil 44 Belanja Bantuan Keuangan 19.739.755.208,00 45 Jumlah Belanja Operasi (37 s/d 44) 7.5.2.1 627.434.355.508,00 542.431.080.624,24 86,45 473.201.323.139,00 46 47 BELANJA MODAL 48 Tanah 430.200.000,00 385.150.000,00 89,53 13.570.474.500,00 49 Peralatan dan Mesin 36.039.864.535,00 31.543.058.775,00 87,52 23.776.329.559,00 50 Gedung dan Bangunan 52.648.911.215,00 50.868.410.096,00 96,62 97.140.680.163,00 51 Jalan, Irigasi dan Jaringan 220.975.142.400,00 208.955.918.515,00 94,56 165.559.777.426,00 52 Aset Tetap Lainnya 300.131.500,00 292.539.200,00 97,47 205.026.725,00 53 Aset Lainnya 150.000.000,00 147.686.750,00 54 Jumlah Belanja Modal (48 s/d 53) 7.5.2.2 310.544.249.650,00 292.192.763.336,00 94,09 300.252.288.373,00 55 56 BELANJA TAK TERDUGA 57 Belanja Tak Terduga 1.000.000.000,00 233.607.855,00 23,36 153.088.779,00 58 Jumlah Belanja Tak Terduga (57) 7.5.2.3 1.000.000.000,00 233.607.855,00 23,36 153.088.779,00 59 JUMLAH BELANJA (45 + 54 + 58) 7.5.2 938.978.605.158,00 834.857.451.815,24 88,91 773.606.700.291,00 60 61 SURPLUS/ DEFISIT (33 59) 87.027.101.941,00 122.186.377.647,65 140,40 (59.560.110.321,45) 62 63 TRANSFER 64 TRANSFER BAGI HASIL PENDAPATAN 65 Transfer Bagi Hasil Pajak Daerah 956.335.932,00 66 Transfer Bagi Hasil Pendapatan Lainnya 1.266.833.409,00 67 Jumlah Transfer Bagi Hasil Pendapatan 2.223.169.341,00 68
NO. URAIAN CALK ANGGARAN PERUBAHAN 2015 REALISASI 2015 (%) REALISASI 2014 1 2 3 4 5 6 7 69 TRANSFER BANTUAN KEUANGAN 70 Transfer Bantuan Keuangan ke Desa 7.5.1.3.1.1 118.852.897.612,00 107.120.015.746,00 71 Transfer Bantuan Keuangan Lainnya 7.5.1.3.1.2 564.854.136,00 564.854.136,00 72 Jumlah Transfer Bantuan Keuangan 7.5.1.3.1 119.417.751.748,00 107.684.869.882,00 88,53 73 74 JUMLAH TRANSFER (67 + 72) 7.5.1.3 121.640.921.089,00 107.684.869.882,00 88,53 75 76 SURPLUS/ DEFISIT (61 74) (34.613.819.148,00) 14.501.507.765,65 (41,90) (59.560.110.321,45) 77 78 PEMBIAYAAN 79 80 PENERIMAAN PEMBIAYAAN 81 Penggunaan SiLPA 91.145.998.348,00 91.145.375.918,35 100,00 218.196.237.808,30 82 Pencairan Dana Cadangan 83 Hasil Penjualan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan 84 Pinjaman Dalam Negeri Pemerintah Pusat 85 Pinjaman Dalam Negeri Pemerintah Daerah Lainnya 86 Pinjaman Dalam Negeri Lembaga Keuangan Bank 87 Pinjaman Dalam Negeri Lembaga Keuangan Bukan Bank 88 Pinjaman Dalam Negeri Obligasi 89 Pinjaman Dalam Negeri Lainnya 90 Penerimaan Kembali Pinjaman kepada Perusahaan Negara 91 Penerimaan Kembali Pinjaman kepada Perusahaan Daerah (Koperasi) 10.000.000,00 159.375.000,00 1.593,75 125.000.000,00 92 Penerimaan Kembali Pinjaman kepada Pemerintah Daerah Lainnya 93 Penerimaan dari Sisa UYHD Tahun Lalu 94 Penerimaan Piutang Fihak Ketiga 95 Penerimaan atas Investasi Permanen 59.819.049,00 96 Jumlah Penerimaan (81 s/d 95) 7.5.1.4.1 91.155.998.348,00 91.304.750.918,35 100,16 218.381.056.857,30 97 98 PENGELUARAN PEMBIAYAAN 99 Pembentukan Dana Cadangan 100 Penyertaan Modal Pemerintah Daerah 7.5.1.4.2.1 32.000.000.000,00 32.000.000.000,00 100,00 27.000.000.000,00 101 Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri Pemerintah Pusat 102 Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri Pemerintah Daerah Lainnya 7.5.1.4.2.2 24.542.179.200,00 24.542.179.200,00 100,00 40.674.948.187,50 103 Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri Lembaga Keuangan Bank 104 Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri Lembaga Keuangan Bukan Bank 105 Pemberian Pinjaman kepada Perusahaan Negara 106 Pemberian Pinjaman kepada Perusahaan Daerah 107 Pemberian Pinjaman kepada Pemerintah Daerah Lainnya 108 Pengembalian Dana DPPID 109 Jumlah Pengeluaran (99 s/d 108) 7.5.1.4.2 56.542.179.200,00 56.542.179.200,00 100,00 67.674.948.187,50 110 PEMBIAYAAN NETTO (96 109) 7.5.1.4 34.613.819.148,00 34.762.571.718,35 100,43 150.706.108.669,80 111 112 Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran (76 + 110) 7.5.1.5 49.264.079.484,00 91.145.998.348,35 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini. Paringin, Mei 2016 BUPATI BALANGAN H. ANSHARUDDIN
LAPORAN KEUANGAN PEMERINTAH DAERAH KABUPATEN BALANGAN 2. LAPORAN PERUBAHAN SALDO ANGGARAN LEBIH TAHUN ANGGARAN 2015
PEMERINTAH KABUPATEN BALANGAN LAPORAN PERUBAHAN SALDO ANGGARAN LEBIH UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 (Dalam Rupiah) NO URAIAN CALK 2015 2014 1 Saldo Anggaran Lebih Awal 91.145.998.348,35 218.196.237.808,30 Penggunaan SAL sebagai Penerimaan Pembiayaan 2 7.5.2.1 91.145.375.918,35 218.196.237.808,30 Tahun Berjalan 3 Sub Total ( 1 2 ) 622.430,00 4 Sisa Lebih/Kurang Pembiayaan Anggaran 5 7.5.2.2 49.264.079.484,00 91.145.998.348,35 (SILPA/SIKPA) 6 Sub Total ( 3 + 5 ) 49.264.701.914,00 91.145.998.348,35 7 8 Koreksi Kesalahan Pembukuan Tahun Sebelumnya 7.5.2.3 (622.430,00) 9 Lainlain Saldo Anggaran Lebih Akhir ( 6 s/d 9 ) 7.5.2.4 49.264.079.484,00 91.145.998.348,35 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini. Paringin, Mei 2016 BUPATI BALANGAN H. ANSHARUDDIN
LAPORAN KEUANGAN PEMERINTAH DAERAH KABUPATEN BALANGAN 3. NERACA KOMPARATIF TAHUN ANGGARAN 2015
PEMERINTAH KABUPATEN BALANGAN NERACA PER 31 DESEMBER TAHUN 2015 DAN 2014 No. URAIAN CALK 2015 2014 (dalam rupiah) 1 2 3 4 4 1 ASET 2 ASET LANCAR 3 Kas di Kas Daerah 7.5.3.1.1.1 45.436.727.821,00 89.998.718.798,35 4 Kas di Bendahara Pengeluaran 7.5.3.1.1.2 600.903.483,00 5 Kas di Bendahara Penerimaan 7.5.3.1.1.3 16.602.500,00 6 Kas di Bendahara Puskesmas (FKTP) 7.5.3.1.1.4 761.079.955,00 547.473.730,00 7 Kas di Bendahara BLUD 7.5.3.1.1.5 3.067.369.371,00 8 Kas di Bendahara BOS 7.5.3.1.1.6 418.998.908,00 9 Kas Lainlain 7.5.3.1.1.7 11.728.300,00 10 Piutang Pajak 2.826.627.641,94 1.918.567.333,00 11 Penyisihan Piutang Pajak 1.025.671.026,68 12 Piutang Pajak Netto 7.5.3.1.1.8 1.800.956.615,26 1.918.567.333,00 13 Piutang Retribusi 117.259.275,00 1.444.474.177,00 14 Penyisihan Piutang Retribusi 96.448.675,00 15 Piutang Retribusi Netto 7.5.3.1.1.9 20.810.600,00 1.444.474.177,00 16 Piutang Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan 12.191.439.789,00 17 Penyisihan Piutang Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan 60.957.199,00 18 Piutang Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan Netto 7.5.3.1.1.10 12.130.482.590,00 19 Piutang Lainlain PAD yang Sah 1.443.169.600,00 20 Penyisihan Piutang Lainlain PAD yang Sah 7.215.848,00 21 Piutang Lainlain PAD yang Sah Netto 7.5.3.1.1.11 1.435.953.752,00 22 Piutang Dana Bagi Hasil 12.437.723.734,00 16.429.845.417,00 23 Penyisihan Piutang Dana Bagi Hasil 62.188.618,67 24 Piutang Dana Bagi Hasil Netto 7.5.3.1.1.12 12.375.535.115,33 16.429.845.417,00 25 Piutang Kepada Pihak Ketiga 26 Piutang Lainnya 7.5.3.1.1.13 1.972.237,00 27 Penyisihan Piutang 28 Beban Dibayar Dimuka 29 Persediaan 7.5.3.1.1.14 5.149.609.072,94 4.956.218.653,70 30 Aset Lancar Lainnya 7.5.3.1.1.15 115.632.836,00 31 Jumlah Aset Lancar ( 3 s/d 30 ) 7.5.3.1.1 82.609.252.100,53 116.030.409.165,05 32 INVESTASI JANGKA PANJANG 33 Investasi Nonpermanen 34 Dana Bergulir 630.850.000,00 238.525.000,00 35 Penyisihan Dana Bergulir 545.100.000,00 36 Dana Bergulir Netto 7.5.3.1.2.1.1 85.750.000,00 238.525.000,00 37 Dana Talangan 38 Penyertaan Modal Pemerintah Daerah 7.5.3.1.2.1.2 340.625.000,00 500.000.000,00 39 Jumlah Investasi Non Permanen ( 36 s/d 38 ) 7.5.3.1.2.1 426.375.000,00 738.525.000,00 40 Investasi Permanen 41 Penyertaan Modal Pemerintah Daerah 7.5.3.1.2.2.1 214.039.606.352,22 190.226.681.808,26 42 Jumlah Investasi Permanen ( 41 ) 7.5.3.1.2.2 214.039.606.352,22 190.226.681.808,26 43 Jumlah Investasi Jangka Panjang ( 39 + 42 ) 7.5.3.1.2 214.465.981.352,22 190.965.206.808,26 44 ASET TETAP 45 Tanah 7.5.3.1.3.1 175.781.622.417,00 174.743.449.417,00 46 Peralatan dan Mesin 7.5.3.1.3.2 195.566.309.466,00 174.102.493.463,00 47 Gedung dan Bangunan 7.5.3.1.3.3 734.917.385.035,00 668.031.034.398,87 48 Jalan, Irigasi, dan Jaringan 7.5.3.1.3.4 930.973.888.126,00 734.248.247.783,00 49 Aset Tetap Lainnya 7.5.3.1.3.5 5.119.280.246,00 4.919.163.063,00 50 Konstruksi Dalam Pengerjaan 7.5.3.1.3.6 20.019.527.963,00 33.057.989.863,00 51 Akumulasi Penyusutan 7.5.3.1.3.7 726.993.663.315,00 52 Jumlah Aset Tetap ( 45 s/d 51 ) 7.5.3.1.3 1.335.384.349.938,00 1.789.102.377.987,87
No. URAIAN CALK 2015 2014 1 2 3 4 4 53 DANA CADANGAN 54 Dana Cadangan 55 Jumlah Dana Cadangan ( 54 ) 56 ASET LAINNYA 57 Tagihan Piutang Penjualan Angsuran 58 Tagihan Tuntutan Perbendaharaan 59 Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah 60 Kemitraan dengan Pihak Ketiga 61 Aset Tidak Berwujud 7.5.3.1.4.1 119.436.750,00 243.318.000,00 64 Akumulasi Amortisasi 7.5.3.1.4.2 40.774.700,00 65 Aset Non Lancar Lainnya 7.5.3.1.4.3 370.438.347,00 65 Aset Lainlain 7.5.3.1.4.4 22.792.717.491,00 11.556.665.677,00 66 Jumlah Aset Lainnya ( 57 s/d 65 ) 7.5.3.1.4 23.241.817.888,00 11.799.983.677,00 67 TOTAL ASET ( 31 + 43 + 52 + 55 + 66 ) 7.5.3.1 1.655.701.401.278,75 2.107.897.977.638,18 68 69 KEWAJIBAN 70 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 71 Utang Perhitungan Fihak Ketiga 7.5.3.2.1.1 1.097.663,00 1.097.663,00 72 Utang Bunga Denda dan Commitment Fee 73 Bagian Lancar Utang Kepada Pemerintah Pusat 74 Pendapatan Diterima Dimuka 75 Utang Beban 7.5.3.2.1.2 1.294.592.637,00 76 Utang Jangka Pendek Lainnya 7.5.3.2.1.3 962.534.938,00 25.795.074.706,00 77 Jumlah Kewajiban Jangka Pendek ( 71 s/d 76 ) 7.5.3.2.1 2.258.225.238,00 25.796.172.369,00 78 79 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 80 Utang Dalam Negeri Pemerintah Daerah Lainnya 81 Jumlah Kewajiban Jangka Panjang ( 80 ) 82 83 TOTAL KEWAJIBAN ( 77 + 81 ) 7.5.3.2 2.258.225.238,00 25.796.172.369,00 84 85 EKUITAS DANA 86 Ekuitas Dana 7.5.3.3 1.653.443.176.040,75 2.082.101.805.269,18 87 88 TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA ( 83 + 86 ) 1.655.701.401.278,75 2.107.897.977.638,18 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini. Paringin, Mei 2016 BUPATI BALANGAN H. ANSHARUDDIN
LAPORAN KEUANGAN PEMERINTAH DAERAH KABUPATEN BALANGAN 4. LAPORAN OPERASIONAL TAHUN ANGGARAN 2015
PEMERINTAH KABUPATEN BALANGAN LAPORAN OPERASIONAL UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER TAHUN 2015 DAN 2014 (dalam rupiah) NO. URAIAN CALK 2015 2014 Kenaikan/Penurunan % 1 2 3 4 5 6 7 1 PENDAPATAN 2 PENDAPATAN ASLI DAERAH 3 Pendapatan Pajak Daerah 7.5.4.1.1.1 6.932.778.766,94 6.932.778.766,94 4 Pendapatan Retribusi Daerah 7.5.4.1.1.2 1.931.976.365,00 1.931.976.365,00 5 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan 7.5.4.1.1.3 12.656.730.598,33 12.656.730.598,33 6 Pendapatan Asli Daerah Lainnya 7.5.4.1.1.4 29.071.657.785,89 29.071.657.785,89 7 Jumlah Pendapatan Asli Daerah (3 s/d 6) 7.5.4.1.1 50.593.143.516,16 50.593.143.516,16 8 9 PENDAPATAN TRANSFER 10 TRANSFER PEMERINTAH PUSAT DANA PERIMBANGAN 11 Dana Bagi Hasil Pajak 7.5.4.1.2.1.1 31.673.481.450,00 31.673.481.450,00 12 Dana Bagi Hasil Bukan Pajak/ Sumber Daya Alam 7.5.4.1.2.1.2 335.259.268.550,00 335.259.268.550,00 13 Dana Alokasi Umum 7.5.4.1.2.1.3 312.301.730.000,00 312.301.730.000,00 14 Dana Alokasi Khusus 7.5.4.1.2.1.4 61.375.690.000,00 61.375.690.000,00 15 Jumlah Pendapatan Transfer Dana Perimbangan (11 s/d 14) 7.5.4.1.2.1 740.610.170.000,00 740.610.170.000,00 16 17 TRANSFER PEMERINTAH PUSAT LAINNYA 18 Dana Otonomi Khusus 19 Dana Penyesuaian 7.5.4.1.2.2.1 43.053.554.000,00 43.053.554.000,00 20 Jumlah Transfer Pemerintah Pusat Lainnya (18 s/d 19) 7.5.4.1.2.2 43.053.554.000,00 43.053.554.000,00 21 22 TRANSFER PEMERINTAH PROVINSI 23 Pendapatan Bagi Hasil Pajak 7.5.4.1.2.3.1 51.501.705.781,00 51.501.705.781,00 24 Pendapatan Bagi Hasil Lainnya/ Bantuan Keuangan dari Pemerintah Provinsi 25 Jumlah Transfer Pemerintah Provinsi (23 s/d 24) 7.5.4.1.2.3 51.501.705.781,00 51.501.705.781,00 26 Total Pendapatan Transfer (15 + 20 + 25) 7.5.4.1.2 835.165.429.781,00 835.165.429.781,00 27 28 LAINLAIN PENDAPATAN YANG SAH 29 Pendapatan Hibah 29.854.024.324,00 29.854.024.324,00 30 Pendapatan Dana Darurat 31 Pendapatan Lainnya 57.001.940.326,43 57.001.940.326,43 32 Jumlah Lainlain Pendapatan yang Sah (29 s/d 31) 7.5.4.1.3 86.855.964.650,43 86.855.964.650,43 33 JUMLAH PENDAPATAN (7 + 26 + 32) 7.5.4.1 972.614.537.947,59 972.614.537.947,59 34 35 BEBAN 36 Beban Pegawai 7.5.4.2.1 286.556.640.071,24 286.556.640.071,24 37 Beban Persediaan 7.5.4.2.2 59.420.909.692,76 59.420.909.692,76 38 Beban Jasa 7.5.4.2.3 61.919.039.914,00 61.919.039.914,00 39 Beban Pemeliharaan 7.5.4.2.4 23.511.494.466,00 23.511.494.466,00 40 Beban Perjalanan Dinas 7.5.4.2.5 48.913.435.499,00 48.913.435.499,00 41 Beban Barang 7.5.4.2.6 43.212.536.721,00 43.212.536.721,00 42 Beban Bunga 43 Beban Subsidi 44 Beban Hibah 7.5.4.2.7 33.172.363.536,00 33.172.363.536,00 45 Beban Bantuan Sosial 7.5.4.2.8 2.173.575.000,00 2.173.575.000,00 46 Beban Penyusutan 7.5.4.2.9 156.242.233.967,00 156.242.233.967,00 47 Beban Amortisasi 7.5.4.2.10 23.974.700,00 23.974.700,00 48 Beban Penyisihan Piutang 7.5.4.2.11 845.231.102,80 845.231.102,80 49 Beban Penyisihan Dana Bergulir 7.5.4.2.12 152.775.000,00 152.775.000,00 50 Beban Transfer 7.5.4.2.13 107.653.078.402,00 107.653.078.402,00 51 Beban LainLain 7.5.4.2.14 9.821.105.675,37 9.821.105.675,37 52 JUMLAH BEBAN (36 s/d 51) 7.5.4.2 833.618.393.747,17 833.618.393.747,17 53 54 SURPLUS/DEFISIT DARI KEGIATAN OPERASIONAL ( 33 52 ) 7.5.4.3 138.996.144.200,42 138.996.144.200,42 55 56 SURPLUS/DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL 57 Surplus Penjualan Aset Non Lancar 58 Surplus Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang 59 Defist Penjualan Aset Non Lancar 60 Defist Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang 61 Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 62 JUMLAH SURPLUS/DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL ( 57 s/d 61 ) 63 SURPLUS/DEFISIT SEBELUM POS LUAR BIASA (54 + 62) 7.5.4.4 138.996.144.200,42 138.996.144.200,42
NO. URAIAN CALK 2015 2014 Kenaikan/Penurunan % 1 2 3 4 5 6 7 64 65 POS LUAR BIASA 66 Pendapatan Luar Biasa 67 Beban Luar Biasa 233.607.855,00 233.607.855,00 68 POS LUAR BIASA ( 66 + 67 ) 7.5.4.5 (233.607.855,00) (233.607.855,00) 69 SURPLUS/DEFISIT LO ( 63 68 ) 7.5.4.6 138.762.536.345,42 138.762.536.345,42 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini. Paringin, Mei 2016 BUPATI BALANGAN H. ANSHARUDDIN
LAPORAN KEUANGAN PEMERINTAH DAERAH KABUPATEN BALANGAN 5. LAPORAN ARUS KAS TAHUN ANGGARAN 2015
PEMERINTAH KABUPATEN BALANGAN LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER TAHUN 2015 DAN 2014 No. URAIAN CALK 2015 2014 (Dalam Rupiah) 1 2 3 4 4 1 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI 2 Arus Masuk Kas 3 Penerimaan Pajak Daerah 6.328.310.877,00 9.563.359.319,35 4 Penerimaan Retribusi Daerah 2.109.299.677,00 12.668.334.086,46 5 Penerimaan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan 12.217.690.095,00 10.455.900.872,00 6 Penerimaan Lainlain PAD Yang Sah 29.200.822.754,89 14.903.859.583,74 7 Penerimaan Bagi Hasil Pajak 31.673.481.450,00 40.130.113.655,00 8 Penerimaan Dana Bagi Hasil Sumber Daya Alam 346.196.873.288,00 200.770.423.164,00 9 Penerimaan Dana Alokasi Umum 312.301.730.000,00 319.202.334.000,00 10 Penerimaan Dana Alokasi Khusus 61.375.690.000,00 12.973.910.000,00 11 Penerimaan Dana Penyesuaian 43.053.554.000,00 12 Penerimaan Pendapatan Bagi Hasil Pajak 55.493.827.464,00 61.213.019.805,00 13 Penerimaan Lainnya 56.981.969.857,00 30.852.667.938,00 14 Penerimaan dari Pendapatan Luar Biasa 15 Jumlah Arus Masuk Kas ( 3 s/d 14) 7.5.5.1.1 956.933.249.462,89 712.733.922.423,55 16 Arus Keluar Kas 17 Pembayaran Pegawai 287.649.089.449,24 271.922.858.586,00 18 Pembayaran Barang 219.553.456.165,00 168.366.552.301,00 19 Pembayaran Bunga 20 Pembayaran Subsidi 21 Pembayaran Hibah 34.478.795.000,00 9.795.903.400,00 22 Pembayaran Bantuan Sosial 2.173.575.000,00 3.373.575.000,00 23 Pembayaran Bantuan Keuangan Kepada Provinsi/Kabupaten/Kota dan Pemerintah Desa 19.739.755.208,00 24 Pembayaran Tak Terduga 233.607.855,00 153.088.779,00 25 Pembayaran Bagi Hasil Pajak 26 Pembayaran Bagi Hasil Retribusi 27 Pembayaran Bagi Hasil Pendapatan lainnya 107.684.869.882,00 28 Pembayaran Kejadian Luar Biasa 29 Jumlah Arus Keluar Kas (17 s/d 28) 7.5.5.1.2 651.773.393.351,24 473.351.733.274,00 30 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi (15 29) 7.5.5.1 305.159.856.111,65 239.382.189.149,55 31 32 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ASET NON KEUANGAN 33 Arus Masuk Kas 34 Pencairan Dana Cadangan 35 Penjualan atas Tanah 36 Penjualan atas Mesin dan Peralatan 110.580.000,00 334.350.000,00 37 Penjualan atas Bangunan dan Gedung 38 Penjualan atas Jalan, Irigasi dan Jaringan 39 Penjualan Aset Tetap Lainnya 40 Penjualan Aset Lainnya 41 Hasil Penjualan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan 42 Jumlah Arus Masuk Kas (34 s/d 41) 7.5.5.2.1 110.580.000,00 334.350.000,00 43 Arus Keluar Kas 44 Pembentukan Dana Cadangan 45 Perolehan Tanah 385.150.000,00 13.570.474.500,00 46 Perolehan Peralatan dan Mesin 31.543.058.775,00 23.776.329.559,00 47 Perolehan Gedung dan Bangunan 50.985.816.096,00 97.140.680.163,00 48 Perolehan Jalan, Irigasi dan Jaringan 208.955.918.515,00 165.559.777.426,00 49 Perolehan Aset Tetap Lainnya 292.539.200,00 205.026.725,00 50 Perolehan Aset Lainnya 147.686.750,00 51 Penyertaan Modal (Investasi) Pemerintah Daerah 32.000.000.000,00 52 Pengeluaran Pembelian Investasi Non Permanen 53 Jumlah Arus Keluar Kas (44 s/d 52) 7.5.5.2.2 324.310.169.336,00 300.252.288.373,00 54 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan (42 53) 7.5.5.2 (324.199.589.336,00) (299.917.938.373,00) 55 56 ARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN 57 Arus Masuk Kas 58 Penerimaan Kembali Pinjaman 159.375.000,00 125.000.000,00 59 Penerimaan atas Investasi Permanen 59.819.049,00 60 Jumlah Arus Masuk Kas (58 s/d 59) 7.5.5.3.1 159.375.000,00 184.819.049,00 61 Arus Keluar Kas 62 Penyertaan Modal (Investasi) Pemerintah Daerah 27.000.000.000,00 63 Pembayaran Pokok Utang 24.542.179.200,00 40.674.948.187,50 64 Pengembalian Dana DPPID 65 Jumlah Arus Keluar Kas (62 s/d 64) 7.5.5.3.2 24.542.179.200,00 67.674.948.187,50 66 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pembiayaan (60 65) 7.5.5.3 (24.382.804.200,00) (67.490.129.138,50)
No. URAIAN CALK 2015 2014 1 2 3 4 4 67 68 ARUS KAS DARI AKTIVITAS TRANSITORIS / NON ANGGARAN 69 Arus Masuk Kas 70 Penerimaan Perhitungan Fihak Ketiga 71 IWP 13.981.763.755,00 12.741.921.859,00 72 Taperum 290.389.000,00 280.174.000,00 73 PPh 21 3.402.918.084,00 2.391.057.643,00 74 Pengembalian Sisa Uang Persediaan dari Bendahara Pengeluaran Tahun Berjalan 6.751.394.499,00 7.044.486.863,00 75 Pengembalian Sisa Uang Persediaan dari Bendahara Pengeluaran TA Lalu 600.903.483,00 103.000.000,00 76 Pengembalian atas belanja pegawai 38.479.076,00 103.822.153,00 77 Pengembalian atas belanja barang dan jasa 78.915.450,00 308.755.140,00 78 Pengembalian atas belanja Hibah 1.306.431.464,00 79 Pengembalian atas belanja barang modal 117.406.000,00 80 SP2D GU NIHIL 9.420.605.501,00 7.972.109.654,00 81 SP2D TU NIHIL 291.152.500,00 82 Penerimaan Piutang 461.078.500,00 83 Kekurangan Cair SP2D kepada Pihak Ketiga 455.000,00 84 Pemindahbukuan antar rekening kas daerah 490.637.042.687,00 85 Koreksi mutasi atas transaksi kas daerah 469.581.832,00 900.000,00 86 Jasa giro jaminan kesungguhan 1.000.000,00 87 Pengembalian atas belanja barang dan jasa pada BLUD 9.000,00 88 Pengembalian Sisa Uang Persediaan dari Bendahara Pengeluaran TA Berjalan pada BLUD 34.264.461,00 89 SP2D GU NIHIL pada BLUD 65.735.539,00 90 Jumlah Arus Masuk Kas (71 s/d 89) 7.5.5.4.1 37.311.028.144,00 521.584.724.999,00 91 Arus Keluar Kas 92 Pengeluaran Perhitungan Fihak Ketiga 93 IWP 13.981.763.755,00 12.741.921.859,00 94 Taperum 290.389.000,00 280.174.000,00 95 PPh 21 3.402.918.084,00 2.391.057.643,00 96 Penempatan Uang Persediaan di Bendahara Pengeluaran 16.172.000.000,00 15.617.500.000,00 97 SP2D TU 291.152.500,00 98 Pemindahbukuan antar rekening kas daerah 490.637.042.687,00 99 Koreksi mutasi atas transaksi kas daerah 930.660.332,00 900.000,00 100 Koreksi mutasi atas transaksi kas FKTP 622.430,00 101 Penempatan Uang Persediaan di Bendahara Pengeluaran BLUD 100.000.000,00 102 Jumlah Arus Keluar Kas (93 s/d 101) 7.5.5.4.2 35.169.506.101,00 521.668.596.189,00 103 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Transitoris / Non Anggaran (90 102) 7.5.5.4 2.141.522.043,00 (83.871.190,00) 104 105 Kenaikan (Penurunan) Bersih Kas Selama Periode (30 + 54 + 66 + 103) 7.5.5.5 (41.281.015.381,35) (128.109.749.551,95) 106 Saldo Awal Kas di BUD, BLUD, FKTP 7.5.5.6 90.546.192.528,35 218.108.468.350,30 107 Saldo Akhir Kas di BUD, BLUD, FKTP (106 + 107) 7.5.5.7 49.265.177.147,00 89.998.718.798,35 108 Saldo Akhir Kas di BUD 7.5.5.7.1 45.436.727.821,00 89.998.718.798,35 109 Saldo Akhir Kas di Bendahara BLUD 7.5.5.7.2 3.067.369.371,00 110 Saldo Akhir Kas di Bendahara Puskesmas (FKTP) 7.5.5.7.3 761.079.955,00 547.473.730,00 111 Saldo Akhir Kas di Bendahara Pengeluaran 7.5.5.8 600.903.483,00 112 Saldo Akhir Kas di Bendahara Penerimaan 7.5.5.9 16.602.500,00 113 Saldo Akhir Kas di Bendahara BOS 7.5.5.10 418.998.908,00 114 Saldo Kas Lainlain 7.5.5.11 11.728.300,00 115 Saldo Akhir Kas (108 s/d 114) 7.5.5.12 49.695.904.355,00 91.163.698.511,35 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini. Paringin, Mei 2016 BUPATI BALANGAN H. ANSHARUDDIN
LAPORAN KEUANGAN PEMERINTAH DAERAH KABUPATEN BALANGAN 6. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS TAHUN ANGGARAN 2015
PEMERINTAH KABUPATEN BALANGAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 (Dalam Rupiah) No URAIAN CALK 2015 2014 1 EKUITAS AWAL 7.5.6.1 2.082.101.805.269,18 2 SURPLUS/DEFISITLO 7.5.6.2 138.762.536.345,42 3 DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN/KESALAHAN MENDASAR: ( 4 s/d 14 ) 7.5.6.3 567.421.165.573,85 4 Koreksi Nilai Persediaan 7.5.6.3.1 5 Selisih Revaluasi Aset Tetap 6 Koreksi Ekuitas Aset Tetap 7.5.6.3.2 12.478.389.000,87 7 Koreksi Ekuitas Penyusutan 7.5.6.3.3 570.751.429.348,00 8 Koreksi Ekuitas Penyisihan Piutang 7.5.6.3.4 123.171.014,98 9 Koreksi Ekuitas Penyisihan Piutang Dana Bergulir 10 Koreksi Ekuitas Extra Comptable 7.5.6.3.5 6.366.448.652,00 11 Koreksi Ekuitas Utang Beban 7.5.6.3.6 1.711.922.279,00 12 Koreksi Ekuitas Amortisasi 7.5.6.3.7 16.800.000,00 13 Koreksi Ekuitas Pendapatan 7.5.6.3.8 23.032.312.948,00 14 Koreksi Ekuitas Lainnya 7.5.6.3.9 994.681.773,00 15 EKUITAS AKHIR ( 1 + 2 + 3 ) 1.653.443.176.040,75 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini. Paringin, Mei 2016 BUPATI BALANGAN H. ANSHARUDDIN