STANDARD OPERATIONAL PROCEDURE (SOP) PENERIMAAN & PENGELUARAN KAS MASJID ARROHMAH NGRECO KANDAT KEDIRI

Transkripsi

1 A. SISTEM PENERIMAAN KAS MASJID ARROHMAH Bagian terkait 1. Petugas penghitung kotak Petugas penghitung kotak mempunyai kewajiban menghitung kotak masjid, meliputi kotak sholat jum at, Sholat dua hari raya maupun kotak di jalan. para petugas minimal terdiri atas 3 orang yang bertugas menghitung uang hasil kotak masjid dan menyerahkan kepada bendahara umum 2. Donatur Donatur adalah perorangan atau lembaga yang menginfakkan hartanya untuk masjid, ini bisa berupa infak atau zakat 3. Bendahara Umum Bendahara umum berfungsi sebagai kasir masjid, yang menerima segala sumber penerimaan kas dan selanjutnya menyetorkan nya ke Bank di tunjuk. 4. bertugas sebagai akunting masjid, yang mencatat dan menverifikasi penerimaan kas dari Bendahara umum

2 SOP PENERIMAAN KAS DARI KOTAK MASJID Arsip Petugas Kotak Mulai Petugas Kotak menghitung uang Petugas Kotak menyetorkan uang ke Bendahara Form Setoran Bendahara Menyetorkan dana ke Bank 1. Petugas kotak menghitung kotak masjid hasil sholat jum at atau sholat hari raya ataupun kotak masjid di jalan di saksikan oleh bendahara umum 2. Petugas kotak menyerahkan uang dari kotak masjid kepada Bendahara umum, selanjutnya bendahara umum menghitung kembali uang yang di terima dan mencocokkan dengan nominal yang di hitung oleh petugas kotak 3. Jika uang yang di terima sesuai dengan nominal yang di serahkan, Bendahara umum membuat nota penerimaan kas 3 lembar yang di tanda tangani oleh dua orang, Petugas kotak & Bendahara umum 4. Lembar penerimaan kas pertama untuk arsip penghitung kotak dan disimpan di lemari arsip masjid, lembar kedua untuk Bendahara Umum dan lembar ke tiga untuk 5. Bendahara menyetorkan dana yang di terima ke Bank selambat-lambat nya 3 hari kerja setelah uang di terima dan memberikan bukti setor bank ke 6. Pendistribusian lembar nota penerimaan kas serta bukti setor bank kepada pihak terkait selambat-lambat nya 1 minggu setelah tanggal penerimaan atau bisa di bagikan setelah sholat jum at Bendahara Umum Bukti Setoran Bank

3 SOP PENERIMAAN KAS DARI INFAQ PERORANGAN/LEMBAGA Donatur Mulai Donatur menyerahkan uang ke Bendahara umum Form Setoran Bendahara umum 1. Donatur menyerahkan uang kepada Bendahara umum, selanjutnya bendahara umum menghitung kembali uang yang di terima dan mencocokkan dengan nominal yang di sampaikan oleh donator 2. Jika uang yang di terima sesuai dengan nominal yang di serahkan, Bendahara umum membuat nota penerimaan kas 3 lembar yang di tanda tangani oleh Donatur & Bendahara umum 3. Lembar penerimaan kas pertama untuk donatur, lembar kedua untuk Bendahara umum dan lembar ke tiga untuk 4. Bendahara umum menyerahkan dana yang diterima paling lambat 3 hari kerja setelah tanggal penerimaan 5. Pendistribusian lembar nota penerimaan kas dan bukti setor bank kepada pihak terkait selambat-lambat nya 1 minggu setelah tanggal penerimaan atau bisa dibagikan setelah sholat Jum at Bendahara Menyerahkan dana ke Bank Bukti setoran bank

4 SOP TINDAK LANJUT PENERIMAAN KAS OLEH BENDAHARA UMUM Mulai 1. Bendahara umum merekap bukti setor bank dan form setoran menjadi bukti rekap untuk kemudian disetorkan kepada Bukti Setor Bank Form Setoran Membuat Bukti Rekap Bukti Rekap

5 SOP TINDAK LANJUT PENERIMAAN KAS OLEH BENDAHARA I Bukti Setor Bank Mulai Bukti Rekap Form Setoran 1. menerima bukti setor bank, bukti rekap dan form setoran serta menverifikasi antara uang yang masuk dengan buktinya. 2. Setelah bukti-bukti diverifikasi, Bendahara I mencatat jurnal penerimaan beserta bukti yang kemudian akan di simpan dalam arsip masjid Arrohmah Menverifikasi antara uang yang masuk dan bukti Bukti setor bank terverifikasi Bukti Rekap terverifikasi Form setoran terverifikasi Jurnal penerimaan Membuat bukti jurnal penerimaan Bukti jurnal penerimaan Selesai

6 B. SISTEM PENGELUARAN KAS MASJID ARROHMAH Bagian terkait 1. Otorisator Otorisator adalah ketua takmir yang bertugas membuat dan menyetujui anggaran belanja masjid dengan nilai di atas Rp , dalam hal ini ketua takmir bisa menunjuk ketua I atau ketua II sebagai otorisatornya. Penggunaan dana di bawah tidak perlu melibatkan otorisator 2. Penanggung jawab Penanggung jawab adalah orang yang terdaftar dalam kepengurusan masjid yang bertanggung jawab terhadap penggunaan dana di atas Rp yang di ajukan ke otorisator, sehingga ketika terjadi penyimpangan pelaksanaan anggaran maka penanggung jawab ini harus bertanggung jawab kepada ketua takmir 3. Bendahara Umum Bendahara umum dalam pengeluaran kas bertugas memberikan dana kepada penanggung jawab setelah pengajuan dana tersebut di setujui oleh otorisator 4. bertugas mencatat dan menverifikasi bukti-bukti pengeluaran dana dari bendahara umum

7 SOP PERMOHONAN PERMINTAAN DANA (PPD) DI ATAS Rp Penanggung jawab Mengisi form PPD Form PPD Meminta persetujuan otorisator Form PPD terotorisasi Bendahara umum menarik dana dari Bank 1. Penanggung jawab mengisi form Permohonan Permintaan Dana (PPD) di tujukan kepada otorisator untuk otorisasi anggaran 2. Setelah form PPD terotorisasi, Penanggung jawab menyerahkan form PPD tersebut ke Bendahara Umum, selanjutnya Bendahara umum melakukan verifikasi 3. Setelah form PPD terverifikasi, bendahara umum melakukan penarikan dana dari Bank dan menyerahkan dana kepada penanggung jawab, bukti tarikan bank di gandakan untuk di serahkan kepada bendahara I 4. Pada saat menyerahkan dana kepada penanggung jawab, bendahara umum membuat bukti pembayaran pengeluaran dana rangkap tiga, lembar pertama untuk penanggung jawab, lembar kedua untuk Bendahara umum, dan lembar ketiga untuk 5. Nota pengeluaran kas serta bukti tarikan bank harus diterima oleh pihak terkait selambat-lambatnya tiga hari setelah dikeluarkannya kas atau bisa dibagikan setelah sholat jum at Bukti pembayaran pengeluaran dana Bukti Tarikan Bank Penanggung jawab Bendahara Umum

8 SOP TINDAK LANJUT PENGELUARAN KAS OLEH BENDAHARA I Bukti Tarikan Bank Mulai Bukti Pembayaran pengeluaran dana 1. menerima bukti tarikan bank, dan bukti pembayaran pengeluaran dana serta menverifikasi antara uang yang keluar dengan buktinya. 2. Setelah bukti-bukti diverifikasi, Bendahara I mencatat jurnal pengeluaran beserta bukti yang kemudian akan di simpan dalam arsip masjid Arrohmah Menverifikasi antara uang yang keluar dan bukti Bukti tarikan bank terverifikasi Bukti pembayaran Pengeluaran dana terverifikasi Jurnal pengeluaran Membuat bukti jurnal pengeluaran Bukti jurnal pengeluaran Selesai

9 PEMBENTUKAN KAS KECIL Penjelasan : Kas kecil adalah dana yang dipersiapkan untuk memenuhi kebutuhan rutinitas setiap bulan yang sifat nya kecil atau kurang dari atau sama dengan , termasuk dalam kategori kas kecil adalah listrik, kebersihan, bisaroh pengajian bulanan, dan pengeluaran kecil lainnya yang sifatnya rutin tiap bulan. Kas kecil di bentuk untuk memudahkan dan memuluskan pengeluaran kecil yang rutin tanpa melalui persetujuan dari otorisator, cukup melalui I. Bagian Terkait 1. Bendahara umum Bendahara umum yang berwenang mencairkan kas besar untuk kebutuhan kas kecil,sesuai dengan plafon yang telah ditetapkan oleh ketua takmir 2. I I bertugas sebagai pemegang dan pengelola kas kecil, Pemakai kas kecil cukup meminta kebutuhan dana nya kepada I 3. tetap bertugas untuk menjurnal atau mencatat penerimaan & pengeluaran kas kecil dari bukti-bukti yang diberikan oleh I 4. Penanggung jawab Penanggung jawab di kas kecil juga sama fungsinya dengan di kas besar, adalah seorang pengurus takmir yang menempati seksi-seksi atau department dalam kepengurusan takmir masjid

10 SOP PENGELUARAN KAS KECIL Penanggung jawab Mengisi form PPD KK Form PPD KK Meminta persetujuan I 1. Penanggung jawab mengisi form Permohonan Permintaan Dana Kas Kecil (PPD KK) di tujukan kepada I 2. Setelah form PPD KK di setujui, bendahara II menyerahkan dana kepada penanggung jawab, 3. Pada saat menyerahkan dana kepada penanggung jawab, bendahara II membuat bukti pembayaran pengeluaran dana rangkap tiga, lembar pertama untuk penanggung jawab, lembar kedua untuk I, dan lembar ketiga untuk 4. Bukti pengeluaran kas harus diterima oleh pihak terkait selambat-lambatnya tiga hari setelah dikeluarkannya kas atau bisa dibagikan setelah sholat jum at Form PPD KK approved I mengeluarkan dana Bukti pembayaran pengeluaran dana Penanggung jawab I

11 SOP LAPORAN PERTANGGUNG JAWABAN KAS KECIL Penanggung jawab Bukti Transaksi I menverikasi antara bukti transaksi dan uang keluar Bukti transaksi terverifikasi 1. Penanggung jawab mengisi form Permohonan Permintaan Dana Kas Kecil (PPD KK) di tujukan kepada I 2. Setelah form PPD KK di setujui, bendahara II menyerahkan dana kepada penanggung jawab, 3. Pada saat menyerahkan dana kepada penanggung jawab, bendahara II membuat bukti pembayaran pengeluaran dana rangkap tiga, lembar pertama untuk penanggung jawab, lembar kedua untuk I, dan lembar ketiga untuk 4. Bukti pengeluaran kas harus diterima oleh pihak terkait selambat-lambatnya tiga hari setelah dikeluarkannya kas atau bisa dibagikan setelah sholat jum at Merekap bukti transaksi Bukti rekap Bendahara umum I

12 SOP PENGISIAN KEMBALI KAS KECIL Bukti Rekap b I Bendahara umum menverikasi antara bukti rekap & bukti transaksi Apa total transakasi > 50% total kas kecil Yes pengisian Yes kembali kas Kecil di setujui Bukti Transaksi 1. I menyerahkan bukti rekap & Bukti transaksi kepada bendahara umum untuk tujuan pengisian kembali kas kecil 2. Bendahara umum menverifikasi bukti rekap & bukti transaksi, jika sesuai maka di cek apakah total transaksi kas kecil melebihi 50% dari total kas kecil awal, jika iya maka pengisian kembali kas kecil menjadi saldo awal di lakukan 3. Pada saat menyerahkan dana kas kecil kepada bendahara II, Bendahara umum membuat bukti pengeluaran kas besar rangkap tiga, lembar pertama untuk I, lembar kedua untuk Bendahara umum, dan lembar ketiga untuk 4. Bukti pengeluaran kas harus diterima oleh pihak terkait selambat-lambatnya tiga hari setelah dikeluarkannya kas atau bisa dibagikan setelah sholat jum at Bukti Keluar Kas Bendaara II Bendahara umum