PEDOMAN PENYETORAN/ PENGEMBALIAN SISA BELANJA, PENCATATAN JASA GIRO, DENDA KUALITAS DAN KUANTITAS, SERTA POTONGAN UANG MUKA KERJA PADA SISTEM

Transkripsi

1 PEDOMAN PENYETORAN/ PENGEMBALIAN SISA BELANJA, PENCATATAN JASA GIRO, DENDA KUALITAS DAN KUANTITAS, SERTA POTONGAN UANG MUKA KERJA PADA SISTEM INFORMASI PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH (SIPKD) 2017

2 PENGEMBALIAN BELANJA KE KAS DAERAH

3 DASAR HUKUM 1. Pergub No 105 Tahun 2017 tentang Tata Cara Pembayaran melalui Uang Persediaan, Ganti Uang Persediaan, Tambahan Uang Persediaan dan Mekanisme Langsung 2. Draft SE Sekda No.. tentang Pedoman Penyetoran/ Pengembalian Sisa Belanja ke Kas Daerah, Pencatatan Jasa Giro, Pencatatan Denda Kualitas dan Kuantitas Pengadaan Barang/Jasa, serta Pencatatan Potongan UMK pada Sistem Informasi Pengelolaan Keuangan Daerah (SIPKD)

4 KETENTUAN (Pergub 105 Tahun 2017) Setoran UP/GU dilaksanakan hanya 1 (satu) kali dalam 1 (satu) tahun anggaran yaitu pada saat berakhirnya tahun anggaran Setoran TU dilaksanakan ketika terdapat sisa belanja atas pengambilan TU, kecuali untuk sisa dana BOS dapat digunakan pada tahun berikutnya Setoran pengembalian LS pada tahun berjalan dilakukan setiap kali terdapat sisa belanja LS

5 TIMELINE TERJADINYA SETORAN 31 Des LK Audit Terbit TA Berjalan Sampai dengan Laporan Keuangan Audit terbit Setelah Laporan Keuangan Audit terbit Pengakuan Pendapatan Saldo Kas sudah tercatat >> Tidak mengoreksi Belanja Saldo Kas belum tercatat >> mengoreksi belanja dan sisa Kas di Bendahara

6 Pengembalian UP/GU TA Berjalan Bukan Temuan membuat & mencetak STS di SIPKD SPJ (hanya 1 kali di akhir tahun) UP/GU menyetorkan ke Bank DKI via CMS/Teller Temuan Notes: STS Temuan Inspektorat/ BPK dibuat rinci Jurnal Koreksi (setiap ada temuan) Validasi STS ke Kasda Input STS ke SIPKD SPJ menu Setor Sisa Kas ke BUD (PPKD) Notes: Nomor Validasi STS diinput ke dalam SIPKD SPJ

7 Pengembalian TU TA Berjalan Bukan Temuan membuat & mencetak STS di SIPKD SPJ (dilakukan setiap kali ada setoran temuan/bukan temuan) TU menyetorkan ke Bank DKI via CMS/Teller Temuan Notes: STS Temuan Inspektorat/ BPK dibuat rinci Jurnal Koreksi (setiap ada temuan) Validasi STS ke Kasda Input STS ke SIPKD SPJ menu Setor Sisa Kas ke BUD (PPKD) Notes: Nomor Validasi STS diinput ke dalam SIPKD SPJ

8 Pengembalian LS TA Berjalan LS (Temuan dan Bukan Temuan) Input menu Sisa Pengembalian Belanja Beban LS di SIPKD SPJ membuat & mencetak STS di SIPKD SPJ menyetorkan ke Bank DKI via CMS/Teller Validasi STS ke Kasda Input STS ke SIPKD SPJ menu Setor Sisa Kas ke BUD (PPKD)

9 Pengembalian UP/GU/TU/LS Lewat TA Berjalan (Sampai dengan Laporan Keuangan Audit terbit) Sisa UP/GU/TU dan LS sudah tercatat dalam e-bku SKPD/UKPD sebelum dilakukan tutup buku Penyetoran membuat & mencetak STS di SIPKD SPJ dan login sesuai dengan tahun anggaran berkenaan UP/GU/ TU/LS menyetorkan ke Bank DKI via CMS/Teller Validasi STS ke Kasda Input e-bku Input ke ebku SIPKD SPJ menu Setor Sisa Kas ke BUD (PPKD) dengan login pada tahun berikutnya

10 Pengembalian UP/GU/TU/LS Lewat TA Berjalan (Sampai dengan Laporan Keuangan Audit terbit) Sisa UP/GU/TU dan LS tercatat dalam e-bku SKPD/UKPD sesudah dilakukan tutup buku Penyetoran membuat & mencetak STS di SIPKD SPJ dan login sesuai dengan tahun anggaran berkenaan UP/GU/ TU/LS menyetorkan ke Bank DKI via CMS/Teller Validasi STS ke Kasda Mengajukan Koreksi mengajukan permohonan koreksi kepada BPKD Cq. Bidang Akuntansi dengan melampirkan BA Rekonsiliasi Belanja dan STS bervalidasi

11 Pengembalian UP/GU/TU/LS Lewat TA Berjalan (Setelah Laporan Keuangan Audit terbit) membuat STS Manual UP/GU/ TU/ LS (Temuan/ Bukan Temuan) Koreksi Belanja menyetorkan ke Bank DKI via CMS/Teller Validasi STS ke Kasda SKPD/UKPD tidak melakukan input penyetoran ke e-bku (SIPKD SPJ) karena setoran akan diakui sebagai pendapatan lain-lain pada PPKD di tahun terjadinya setoran

12 Mekanisme Penerimaan Setoran Pengembalian UP/GU/TU/LS menerima STS (SIPKD) & bukti transfer CMS/bukti setor bank dari SKPD/UKPD Mencocokkannya dg data transaksi penerimaan pada CMS RKUD/Nota Kredit Bank Input Nomor STS ke Sistem Petugas dilarang menerima STS Manual Kecuali Atas Setoran Temuan Yang Disetor Lewat TA Berjalan Setelah Laporan Keuangan Audit Terbit validasi penerimaan setoran

13 Kode Rekening STS Pengembalian Pengembalian UP/GU/TU/LS Bukan Temuan Tahun Anggaran Lewat Tahun Anggaran Temuan Tahun Anggaran Lewat Tahun Anggaran

14 JASA GIRO

15 Jasa Giro Pemegang Kas di SKPD/UKPD SKPD/UKPD melakukan input transaksi penerimaan dan penyetoran jasa giro dari rekening bank SKPD/UKPD ke RKUD setiap bulan pada e-bku (SIPKD SPJ). Transaksi penerimaan dan penyetoran jasa giro diinput mulai dari bulan Januari Transaksi penerimaan dan penyetoran jasa giro dari bulan Januari 2017 s/d November 2017 dinput secara total ke dalam e-bku (SIPKD SPJ) pada tanggal transaksi auto debet jasa giro bulan November 2017.

16 POTONGAN DENDA KETERLAMBATAN, DENDA KUALITAS DAN KUANTITAS, DAN UANG MUKA KERJA

17 Potongan Denda keterlambatan SKPD/UKPD SBPK Pihak Ketiga menyelesaikan pekerjaan melewati jatuh tempo penyelesaian pekerjaan menginput nilai potongan denda keterlambatan ke dalam SIPKD SPM berdasarkan Berita Acara Hasil Pemeriksaan Pekerjaan Membuat STS manual atas potongan denda keterlambatan tetapi tidak perlu diinput kedalam e-bku (SIPKD SPJ) LRA SKPD/UKPD Realisasi belanja akan tercatat dengan nilai bruto Denda keterlambatan akan tercatat sebagai pendapatan pada LRA PPKD menerbitkan nilai SP2D secara bruto Input ke SIPEN dengan kode rekening pendapatan (Pendapatan Denda atas Keterlambatan Pelaksanaan Pekerjaan) & validasi

18 Potongan Denda Kualitas dan Denda Kuantitas SKPD/UKPD SBPK Pada saat pembayaran termin progres pekerjaan menginput nilai potongan denda kualitas dan/atau denda kuantitas ke dalam SIPKD SPM berdasarkan Berita Acara Hasil Pemeriksaan Pekerjaan menerbitkan nilai SP2D secara netto sesuai dengan nilai kas yang dibayarkan ke pihak ketiga otomatis realisasi belanja SKPD/UKPD nilainya netto telah dikurangi dengan potongan denda tersebut tidak terdapat pengakuan pendapatan atas denda kualitas dan denda kuantitas SBPK & SKPD/UKPD tidak perlu membuat STS atas potongan denda kualitas dan/atau kuantitas

19 Potongan Uang Muka Kerja (UMK) SKPD/UKPD Bidang Akuntansi BPKD mengajukan pendaftaran ke Bidang Akuntansi BPKD menginput nilai UMK Rekam kontrak dan BAST sebelum membuat SPP & SPM mengajukan SPM UMK ke Kasda SBPK menerbitkan nilai SP2D Pada saat termin pembayaran: menginput nilai potongan UMK ke dalam SIPKD SPM realisasi belanja SKPD/UKPD nilainya netto telah dikurangi dengan potongan UMK menerbitkan nilai SP2D secara netto sesuai dengan nilai kas yang dibayarkan ke pihak ketiga tidak ada pengakuan pendapatan atas Potongan UMK

20 TERIMA KASIH