PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK NERACA KONSOLIDASIAN Per 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh)

Transkripsi

1

2

3

4 NERACA KONSOLIDASIAN Per 31 Desember 2005 dan 2004 R/108/5/03/06 AKTIVA Catatan AKTIVA LANCAR Kas dan Setara Kas 2.c, 2.d, Investasi Jangka Pendek 2.c, 2.e, Piutang Usaha Pihak Hubungan Istimewa 2.f, 5, Pihak Ketiga (Setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu masingmasing sebesar dan per 31 Desember 2005 dan 2004) 2.c, 2.f, Piutang Lain-lain Pihak Hubungan Istimewa 2.f, 6, Pihak Ketiga (Setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu masing-masing sebesar dan per 31 Desember 2005 dan 2004) 2.c, 2.f, Persediaan (Setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai persediaan masing-masing sebesar dan per 31.Desember 2005 dan 2004) 2.g, Uang Muka Pembelian Pajak Dibayar di Muka Biaya Dibayar di Muka Jumlah Aktiva Lancar AKTIVA TIDAK LANCAR Aktiva Pajak Tangguhan 2.l, 19.d Investasi Saham pada Perusahaan Asosiasi 2.e, Investasi Jangka Panjang Lainnya Aktiva Tetap (Setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar dan per 31.Desember 2005 dan 2004) 2.h, 2.i, Goodwill (Setelah dikurangi akumulasi amortisasi sebesar dan per 31.Desember 2005 dan 2004) 2.e, Piutang Lain-lain Aktiva Lain-lain 2.j, Jumlah Aktiva Tidak Lancar JUMLAH AKTIVA Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan ini 1 April 3, 2006 (10:25AM)

5 R/108/5/03/06 PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK NERACA KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Per 31 Desember 2005 dan 2004 KEWAJIBAN, HAK MINORITAS DAN EKUITAS Catatan KEWAJIBAN LANCAR Pinjaman Jangka Pendek Hutang Usaha Pihak Hubungan Istimewa 17, Pihak Ketiga 2.c, Hutang Lain-lain Pihak Hubungan Istimewa 18, Pihak Ketiga Hutang Pajak 2.l, 19.a Beban yang Masih Harus Dibayar Hutang Jangka Panjang Jatuh Tempo dalam Satu Tahun Hutang Bank Hutang Sewa Guna Usaha 2.i, Jumlah Kewajiban Lancar KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Hutang Jangka Panjang - Dikurangi Bagian yang Jatuh Tempo dalam Satu Tahun Hutang Bank Hutang Sewa Guna Usaha 2.i, Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja 2.m, Jumlah KewajibanTidak Lancar HAK MINORITAS EKUITAS Modal Saham - nilai nominal per saham 200 pada 31 Desember 2005 dan 2004 Modal Dasar saham pada 31 Desember 2005 dan 2004 Modal Ditempatkan dan Disetor penuh saham pada 31 Desember 2005 dan Tambahan Modal Disetor 25 ( ) ( ) Laba (Rugi) Belum Direalisasi dari Efek Tersedia untuk Dijual 2.e, Saldo Laba Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN, HAK MINORITAS DAN EKUITAS Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan ini 2 April 3, 2006 (10:25AM)

6 R/108/5/03/06 PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN Catatan PENDAPATAN 2.k, BEBAN POKOK PENJUALAN 2.k, LABA KOTOR BEBAN USAHA 2.k, 28 Penjualan Umum dan Administrasi Jumlah Beban Usaha RUGI USAHA ( ) ( ) PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN - BERSIH LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN 2.l, 19.b Pajak Kini ( ) ( ) Pajak Tangguhan ( ) JumlahBebanPajak Penghasilan ( ) ( ) LABA (RUGI) SEBELUM HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH PERUSAHAAN ANAK ( ) HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH PERUSAHAAN ANAK ( ) ( ) LABA (RUGI) BERSIH ( ) Laba (Rugi) Per Saham - Dasar 2.n, 34 (1,08) 1,31 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan ini 3 April 3, 2006 (10:25AM)

7 R/108/5/03/06 PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN Catatan Modal Saham Tambahan Modal Disetor Rugi Belum Direalisasi dari Efek Tersedia untuk Dijual Saldo Laba Jumlah Ekuitas SALDO PER 31 DESEMBER ( ) ( ) Pelaksanaan Waran 1.d Laba Belum Direalisasi dari Efek Tersedia untuk Dijual 2.e, Laba Bersih SALDO PER 31 DESEMBER ( ) Rugi Belum Direalisasi dari Efek Tersedia untuk Dijual 2.e, ( ) -- ( ) Rugi Bersih ( ) ( ) SALDO PER 31 DESEMBER ( ) Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan ini 4 April 3, 2006

8 R/108/5/03/06 PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari Pelanggan Pembayaran kepada Pemasok dan Pihak Ketiga ( ) ( ) Pembayaran kepada Karyawan ( ) ( ) Pembayaran Pajak Bersih ( ) ( ) Penerimaan dari Pihak Hubungan Istimewa Arus Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi ( ) ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pelepasan Investasi Jangka Pendek Penempatan Investasi Jangka Pendek ( ) ( ) Hasil dari Penjualan Aktiva Tetap Penerimaan Bunga Perolehan Aktiva Tetap ( ) ( ) Arus Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi ( ) ( ) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan Hutang Bank Pembayaran Hutang Bank ( ) ( ) Setoran Modal dari Konversi Waran Pembayaran Bunga ( ) ( ) Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan Laba (Rugi) Selisih Kurs yang belum Direalisasi atas Kas dan Setara Kas pada Akhir Tahun ( ) PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS ( ) ( ) SALDO KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN SALDO KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN Kas dan Setara Kas Akhir Tahun terdiri dari: Kas Bank Deposito Berjangka Jumlah Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan ini 5 April 3, 2006

9 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 1. Umum 1.a. Pendirian Perusahaan PT AGIS Tbk ("Perusahaan") didirikan berdasarkan Akta No. 41 tanggal 9 Januari 1981 dibuat oleh Soetjipto, SH, notaris di Surabaya yang diubah dengan Akta No. 1 tanggal 1 Juni 1982 dibuat dihadapan notaris yang sama. Kedua akta tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-261.HT TH.83 tanggal 14 Januari 1983 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 27, Tambahan No Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, antara lain berdasarkan pernyataan keputusan berita acara Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham No. 123 tanggal 30 Juni 1999 dibuat oleh notaris Soetjipto, SH, para pemegang saham telah menyetujui perubahan nama Perusahaan dari PT Artha Graha Investama Sentral Tbk menjadi PT AGIS Tbk. Akta perubahan tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia Surat Keputusan No. C HT TH.99 tanggal 24.Agustus Sesuaidengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, lingkup kegiatan Perusahaan meliputi bidang industri sepatu dan komponennya, industri elektronika dan komponennya termasuk pemasangan, pemeliharaan serta perawatannya dan bidang perdagangan umum. Saat ini Perusahaan terutama bergerak dalam bidang perdagangan umum dan perdagangan barang elektronika. Perusahaan memulai kegiatan komersialnya pada bulan Januari Perusahaanberkantor pusat di Jakarta dan mempunyai cabang di Surabaya (non aktif) di Desa Cangkring, Malang, Beji, Kabupaten Pasuruan. 1.b. Karyawan, Dewan Komisaris dan Direksi Sesuai dengan Akta Berita Acara Rapat No. 66 tanggal 16 Juni 2005 dari notaris Sugito Tedjamulja, SH, susunan Dewan Komisaris dan Direksi pada 31 Desember 2005 adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Komisaris Utama : Bambang Hary Iswanto Tanoesoedibjo Komisaris : Hary Djaja : Drs. Imam Subechi, MBA : Yohanes Waworuntu : Stephen Kurniawan Sulistyo Dewan Direksi Direktur Utama : Bambang Rudijanto Tanoesoedibjo Wakil Direktur Utama : Bintoro Tjitrowirjo Direktur : Drs. Antonius Z. Tonbeng : Oerianto Guyandi Padatahun 2005 dan 2004 rata-rata jumlah karyawan Perusahaan dan perusahaan anak adalah sebanyak 616 dan 967 orang (tidak diaudit). 6

10 1.c. Perusahaan Anak Padatanggal 31 Desember 2005 dan 2004 Perusahaan memiliki baik langsung maupun tidak langsung, lebih dari 50% saham perusahaan-perusahaan anak berikut: Perusahaan Anak Domisili Jenis Usaha Persentase Pemilikan (%) Tahun Beroperasi Jumlah Aktiva PT Agis Electronic dan Perusahaan Anak Jakarta Perdagangan Elektronik 98,50 98, PT Artha Centra Graha Jakarta Distribusi Produk Sony 100, PT Artha Wahana Prakarsa Palembang Distribusi Produk Sony 70,00 70, PT Artha Wahana Karya Bandung Distribusi Produk Sony 70,00 70, PT Artha Wahana Surya Makassar Distribusi Produk Sony 100,00 70, PT Wacana Baru Asia Jakarta Distribusi Produk Sony 100,00 100, PT Bukit Rimba Lestari Jakarta Kontraktor, Perdagangan dan Jasa 99,5 40, PT JCL Indonesia (d/h. Agis Aweca Asia) dan Perusahaan Anak Jakarta Jasa Logistik dan Forwarding 50,02 51, PT Agis Aweca Semarang Semarang Jasa Logistik dan Forwarding 51,00 99, PT Agis Multi Media dan Perusahaan Anak Jakarta Perdagangan Umum, Distributor dan Lain-lain 99,99 80, PT Bhakti Media International dan Jakarta Produksi Film, Hiburan, Iklan dan 80, Perusahaan Anak Komunikasi PT Mediate Indonesia Jakarta Media Advertensi , PT Multi Advertensi Xambani dan Perusahaan Anak Jakarta Media Advertensi 51,20 80, PT Cinta Komunikasi Jakarta Media Iklan dan Komunikasi 80,00 99, Gagasan Semesta PT Asia Media Internasional Jakarta Produksi Film, Hiburan, dan Iklan 99,00 88, PT Bhakti Telecommunication Asia Jakarta Operator Jaringan Telekomunikasi 99,00 99, Berdasarkan akta No. 25 tanggal 26 Agustus 2005 oleh notaris Edwar, SH. notaris di Jakarta, tentang pernyataan keputusan pemegang saham PT Artha Wahana Surya (AWS), perusahaan anak, bahwa 600 saham milik Soandy Gozali dijual kepada AE dengan harga penjualan sebesar Berdasarkanakte No. 8 oleh notaris Rina Diani Moliza, notaris di Jakarta tanggal 28 Oktober 2004, PT Agis Electronic (AE), perusahaan anak, membeli saham PT Bukit Rimba Lestari (BRL) dengan jumlah kepemilikan sebesar 40% atau sejumlah (lihat Catatan 10). Selanjutnya berdasarkan keputusan pemegang saham diluar rapat umum pemegang saham, sebagaimana akte No. 3 dari Edwar, SH,notaris di Jakarta tanggal 7 November 2005, pemegang saham telah menyetujui untuk meningkatkan modaldasar dan modal disetor BRL masing-masing menjadi dan Dari jumlah tersebut telah ditempatkan dan disetor oleh AE sebesar , sehingga 99,5% saham BRL dimiliki oleh AE, dan laporan keuangan BRL di konsolidasikan ke laporan keuangan AE. Berdasarkanakte No. 12 tanggal 29 Maret 2004 oleh notaris Edwar, SH, notaris di Jakarta, sesuai dengan Perjanjian Jual Beli dan Pengalihan Saham pada tanggal 1 Maret 2004, PT Bhakti Telecommunication Asia (BTA), perusahaan induk dari PT Telesindo Media Utama (TMU) telah melepas semua kepemilikan sahamnya kepada PT Infocom Elektrindo dengan harga penjualan berkisar antara sampai sesuai dengan ketentuan-ketentuan di dalam perjanjian. Pada tahun 2004, PT Multi Advertensi Xambani, perusahaan anak, mendirikan PT Cinta Komunikasi Gagasan Semesta, dengan kepemilikan 80% berdasarkan akta pendirian Perseroaan Terbatas No. 4 tanggal 9 Januari 2004 oleh notaris Edwar, SH. notaris di Jakarta dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C HT TH.2004 tanggal 6 Mei

11 1.d. Penawaran Umum Efek Perusahaan Padatanggal 28 Desember 1994, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan suratnya No. S-2048/PM/1994 untuk melakukan Penawaran Umum Perdanaatas saham Perusahaan kepada masyarakat. Pada tanggal 26 Januari 1995, sahamsaham Perusahaan telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya. Pada tanggal 15 Maret 1997, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan suratnya No. S-358/PM/1997 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas dengan Hak Memesan Efek Terlebih dahulu sebanyak saham. Pada tanggal 4 April 1997, saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya. Pada tanggal 22 Maret 2001, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan suratnya No. S-603/PM/2001 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas II dengan Hak Memesan Efek Terlebih dahulu sebanyak saham dan waran yang disertakan. Dari jumlah tersebut jumlah saham yang terealisasi sampai tanggal 31 Desember 2001 adalah sebanyak lembar saham, sehingga jumlah saham yang beredar pada tanggal 31 Desember 2001 sebanyak lembar saham. Padatanggal 7 Januari 2002 sebanyak lembar waran yang diterbitkan telah dikonversi menjadi lembar saham, sehingga jumlah saham yang beredar pada tanggal 31 Desember 2002 sebanyak lembar saham. Padatanggal 24 Maret 2004 dan 21 April 2004 masing-masing sebesar dan lembar waran yang diterbitkan telah dikonversi menjadi lembar saham, sehingga jumlah saham yang beredar menjadi sebanyak lembar saham. Seluruh tambahan saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya pada tanggal 27 April Ikhtisar Kebijakan Akuntansi 2.a. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia yaitu Standar Akuntansi Keuangan, peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten dan Perusahaan Publik Industri Perdagangan yang ditetapkan oleh Bapepam. Dasar pengukuran laporan keuangan ini adalah konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk investasidalam efek tertentu yang dicatat sebesar nilai wajarnya dan persediaan yang dinyatakan sebesar nilaiyang lebih rendah antara harga perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value). Laporan keuangan disusun dengan metode akrual kecuali laporan arus kas. Laporanarus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method) dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah rupiah. 8

12 2.b. Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan perusahaan-perusahaan anak sebagaimana yang disajikan dalam catatan 1.c. Hasil usaha perusahaan anak yang diperhitungkan ke dalam laporan keuangan konsolidasian hanya terbatas pada hasil saat pengendalian tersebut mulai diperoleh atau hingga saat pengendalian atas perusahaan anak berakhir. Suatu pengendalian atas suatu perusahaan anak dianggap ada bilamana perusahaan induk menguasai baik langsung maupun tidak langsung lebih dari 50% (lima puluh persen) hak suara di perusahaan anak; atau perusahaan induk dapat menentukan kebijakan keuangan dan operasi dari perusahaan anak; atau mempunyai kemampuan untuk memberhentikan atau menunjuk mayoritas anggota dewan direksi di perusahaan anak. Penyajian laporan keuangan konsolidasian dilakukan berdasarkan konsep satuan usaha (entity concept). Seluruh akun, transaksi dan laba yang signifikan antar perusahaan yang dikonsolidasikan dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha sebagai satu kesatuan. 2.c. Saldo dan Transaksi dalam Mata Uang Asing Transaksi-transaksiselama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikanuntuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi konsolidasian tahun yang bersangkutan. Kursyang digunakan untuk menjabarkan aktiva dan kewajiban moneter adalah kurs tengah Bank Indonesia per 31 Desember 2005 dan 2004, yaitu sebagai berikut: 1 USD 9.830, ,00 1 HKD 1.267, ,67 1 SGD 5.913, ,45 2.d. 2.e. Setara Kas Setara kas adalah deposito jangka pendek yang jangka waktunya sama dengan atau kurang dari 3 (tiga) bulan sejak tanggal penempatannya dan tidak dijaminkan. Investasi Deposito Berjangka Depositoberjangka yang jatuh temponya kurang dari 3 (tiga) bulan namun dijaminkan atau telah ditentukan penggunaannya dan deposito berjangka yang jatuh temponya lebih dari 3.(tiga) bulan sejak saat penempatan disajikan sebagai investasi jangka pendek. Deposito disajikan sebesar nilai nominal. Efek Tertentu Investasi pada efek hutang dan ekuitas yang nilai wajarnya tidak tersedia diakui pada harga perolehan. Untuk investasi pada efek hutang yang nilai wajarnya tersedia, manajemen menentukan klasifikasi yang tepat atas investasi tersebut pada saat perolehan dan mengevaluasi ulang klasifikasi tersebut pada tanggal neraca kedalam salah satu kategori berikut ini: Diperdagangkan (trading) Efek untuk "diperdagangkan" disajikan di neraca sebesar nilai wajarnya dan keuntungan atau kerugian yang belum direalisasikan diakui dalam laporan laba rugi. 9

13 Dimiliki hingga jatuh tempo (held to maturity) Merupakan aktiva keuangan dengan kepastian pembayaran dan kepastian tanggal jatuh tempo. Efek yang dimiliki hingga jatuh tempo disajikan dalam neraca sebesar biaya perolehan setelah amortisasi premi atau diskonto. Tersedia untuk dijual (available for sale) Efekyang termasuk dalam kelompok ini adalah efek yang tidak memenuhi kriteria "diperdagangkan" atau "dimiliki hingga jatuh tempo". Efek ini disajikan di neraca sebesar nilai wajarnya dan keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi disajikan sebagai komponen ekuitas. Pada saat efek tersebut dijual atau dilepas, akumulasi keuntungan atau kerugian yang sebelumnya diakui sebagai komponen ekuitas diakui dalam laporan laba rugi. Investasi pada Perusahaan Asosiasi Investasi dengan pemilikan 20% sampai dengan 50%, baik langsung maupun tidak langsung, dipertanggungjawabkandengan metode ekuitas yaitu dinyatakan sebesar biaya perolehan, ditambah atau dikurangidengan bagian laba atau rugi perusahaan asosiasi sejak perolehan sebesar persentase pemilikan dan dikurangi dengan dividen yang diterima. Bagian laba atau rugi perusahaan asosiasi disesuaikan dengan amortisasi goodwill dengan menggunakan metode garis lurus selama 5 (lima) tahun. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut yang ditentukan untuk setiap investasi secara individu. 2.f. 2.g. 2.h. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu ditetapkan berdasarkan penelaahan yang mendalam terhadap kondisi masing-masing debitur pada akhir tahun. Saldo piutang dihapuskan melalui penyisihan piutang raguragu yang bersangkutan atau langsung dihapuskan dari akun tersebut pada saat manajemen berkeyakinan penuh bahwa piutang tersebut tidak dapat ditagih. Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang terendah antara harga perolehan dan nilai bersih yang dapat direalisasikan. Harga perolehan ditetapkan berdasarkan metode rata-rata bergerak (moving average method). Persediaan barang rusak dan usang (obsolete) dikeluarkan dari kelompok persediaan. Biaya untuk memproduksi sinema / film di kapitalisasi dan saat selesai diakui sebagai persediaan. Saat film diputar, persediaan ini diamortisasi berdasarkan proporsi pendapatan periode berjalan terhadap estimasi jumlah pendapatan yang akan diperoleh. Penyisihan persediaan usang ditentukan berdasarkan penelaahan terhadap keadaan persediaan pada akhir tahun. Aktiva Tetap Aktivatetap dinyatakan sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutannya. Aktiva tetap, kecuali tanah, disusutkan dengan menggunakan metode persentase tetap sesuai dengan taksiran masa manfaatnya sebagai berikut: Tahun Bangunan dan Prasarana 20 Peralatan Mesin dan Perbaikan 10 Kendaraan 3-5 Inventaris Kantor

14 Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Hak atas tanah dinyatakan pada biaya perolehannya dan disajikan sebagai Beban Tangguhan yang diamortisasi sepanjang umur hukum atau umur ekonomis aktiva tanah, mana yang lebih pendek. Bebanpemeliharaan dan perbaikan dibebankan langsung ke laporan laba rugi pada saat terjadinya biayabiaya tersebut. Sedangkan biaya-biaya yang sifatnya meningkatkan kondisi aktiva secara signifikan dikapitalisasi. Apabila suatu aktiva tetap tidak lagi digunakan atau dijual, biaya perolehan dan akumulasi penyusutan aktiva tetap tersebut dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap dan keuntungan atau kerugian yang terjadi diperhitungkan dalam laporan laba rugi tahun bersangkutan. 2.i. Transaksi Sewa Guna Usaha Transaksi sewa guna usaha dikelompokkan sebagai capital lease apabila memenuhi seluruh kriteria sebagai berikut: (a) Penyewaguna usaha memiliki hak opsi untuk membeli aktiva yang disewagunausahakan pada akhir masa sewa guna usaha dengan harga yang telah disetujui bersama pada saat dimulainya perjanjian sewa guna usaha; (b) Seluruh pembayaran berkala yang dilakukan oleh penyewa guna usaha ditambah dengan nilai sisa mencakup pengembalian harga perolehan barang modal yang disewagunausahakan serta bunganya, sebagai keuntungan perusahaan sewa guna usaha (full payout lease); dan (c) Masa sewa guna usaha minimum 2 (dua) tahun. Aktiva sewa guna usaha dengan hak opsi dinyatakan dalam neraca sebesar nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa guna usaha selama masa sewa ditambah nilai sisa (harga opsi) yang harus dibayar pada akhir masa sewa guna usaha. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis yang sama dengan aktiva yang diperoleh dari pembelian biasa. 2.j. 2.k. Aktiva Tidak Berwujud Biaya-biaya yang dikeluarkan sehubungan dengan paten merk AGIS (brand image) berupa biaya disain danpengembangannya, izin hak paten dan lainnya ditangguhkan dan diamortisasi selama 5 (lima) tahun dengan metode garis lurus. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari penjualan barang diakui pada saat Perusahaan telah secara signifikan memindahkan risikodan manfaat kepemilikan barang kepada pembeli yaitu untuk penjualan lokal pada saat penyerahan barang dan penjualan ekspor pada saat barang dikapalkan (FOB Shipping point). Pendapatan dari jasa perbaikan elektronik diakui pada saat jasa telah dilakukan. Disamping itu, tidak terdapat ketidakpastian yang signifikan sehubungan dengan arus penerimaan pendapatan dari penjualan dan biaya-biaya sehubungan dengan penjualan tersebut serta kemungkinan terjadinya pengembalian barang. Beban diakui sesuai manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (accrual basis). 11

15 2.l. Pajak Penghasilan Badan Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aktiva dan kewajiban dengan dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban (liability). Pajak tangguhan dihitung dengan tarif pajak yang berlaku saat ini. Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai aktiva pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal dimasa mendatang akan memadai untuk dikompensasi. Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan. Pajak kini dihitung berdasarkan laba kena pajak, yakni laba yang telah disesuaikan dengan peraturan perpajakan yang berlaku. 2.m. Kewajiban Diestimasi Atas Imbalan Kerja Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah tak terdiskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada perusahaan dalam suatu periode akuntansi. Imbalan pasca kerja diakui sebesar jumlah yang diukur dengan menggunakan dasar diskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada perusahaan dalam suatu periode akuntansi. Kewajiban dan bebandiukur dengan menggunakan teknik aktuaria yang mencakup pula kewajiban konstruktif yang timbul dari praktik kebiasaan perusahaan. Dalam perhitungan kewajiban, imbalan harus didiskontokan dengan menggunakan metode projected unit credit. Pesangon pemutusan kontrak kerja diakui jika, dan hanya jika, perusahaan berkomitmen untuk: (a) memberhentikan seorang atau sekelompok pekerja sebelum tanggal pensiun normal; atau (b) menyediakanpesangon bagi pekerja yang menerima penawaran mengundurkan diri secara sukarela. 2.n. 2.o. Laba per Saham Laba(rugi) bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba atau rugi bersih residual (laba atau rugi setelah pajak dikurangi dividen saham utama) yang tersedia bagi pemegang saham biasa dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa dalam satu periode pelaporan. Laba (rugi) per saham dilusian mempertimbangkan pula efek lain yang diterbitkan bagi semua efek berpotensi saham biasa yang sifatnya dilutif yang beredar sepanjang periode pelaporan. Informasi Segmen Informasi segmen disajikan menurut pengelompokkan (segmen) usaha. Segmen usaha adalah komponen yang dapat dibedakan (distinguishable components) dan menghasilkan suatu produk atau jasa yang berbeda menurut pembagian industri atau sekelompok produk atau jasa sejenis yang berbeda, terutama untuk para pelanggan diluar entitas perusahaan. 12

16 3. Kas dan Setara Kas Kas : Rupiah Dollar Amerika Serikat (2005: USD 4,403.03; 2004: USD 11,048.39) Dollar Singapura (2004: SGD 70.86) Dollar Hongkong (2004: HKD ) Sub Jumlah Kas Bank : Rupiah PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Buana Indonesia Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Artha Graha Tbk PT Bank Lippo Tbk PT Bank Haga Citibank NA PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Niaga Tbk Lain-lain (masing-masing dibawah 10 juta) Mata Uang Asing PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2005: USD 276,958.9; 2004: USD 99,564.17) PT Bank Internasional Indonesia Tbk (2005: USD 12,117.81; 2004: USD 28,170.76) PT Bank Danamon Indonesia Tbk (2005: USD 9,775.54; 2004: USD 13,974.80) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (2005: USD 2,118.82; 2004: USD 1,309.31) PT Bank Century Tbk (d/h PT Century Intervest Corporation Tbk) (2005: USD ; 2004: USD 1,037.33) PT Bank Artha Graha Tbk (2005: USD 716,69; 2004: USD ) Sub Jumlah Bank Deposito Berjangka : PT Bank Mega Tbk PT Bank Mizuho Indonesia Sub Jumlah Deposito Berjangka Jumlah Deposito Berjangka Tingkat bunga dalam Rupiah per Tahun 9% - 11,25% 5,68% - 7,00% Jangka waktu 1 bulan 1 bulan 13

17 4. Investasi Jangka Pendek Deposito Berjangka PT Bank Century Tbk (d/h PT Bank Century Intervest CorporationTbk) PT Bank Panin Tbk Industrial Bank of Japan (IBJ) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (2004: USD 55,700.00) Penempatan pada Efek Pihak yang Memiliki Hubungan Istimewa Diperdagangkan Biaya Perolehan - Kontrak Pengelolaan Dana Manajer Investasi Jumlah Laba (Rugi) Belum Direalisasi ( ) Nilai Wajar Pihak Ketiga Tersedia untuk Dijual Biaya Perolehan Laba (Rugi) Belum Direalisasi ( ) Pelepasan investasi (redemption) ( ) -- Nilai Aktiva Bersih Jumlah Investasi Jangka Pendek Deposito Berjangka Tingkat Bunga dalam Rupiah per Tahun 9% - 11,25% 5,68% - 7,00% Tingkat Bunga dalam USD per Tahun -- 0,68% Jangka Waktu 1 tahun 1 tahun Deposito berjangka milik perusahaan anak, pada PT Bank Century Tbk (d/h PT Bank Century Intervest Corporation Tbk) dijadikan jaminan atas pinjaman Perusahaan dari PT Bank Century Tbk (lihat Catatan 16), sedangkan deposito pada Industrial Bank of Japan digunakan sebagai jaminan untuk kontrak pembelian barangbarang elektronik dari PT Sony Indonesia. Kontrak pengelolaan dana investasi merupakan portfolio investasi yang dikelola oleh pengelola investasi PT Bhakti Asset Manajemen. Pada tahun 2005, kontrak pengelolaan dana investasi senilai telah dicairkan dan digunakan oleh PT AGIS Electronic untuk tambahan setoran modal pada PT Bukit Rimba Lestari (lihat Catatan 1.c). Dalam tahun 2005, penempatan efek tersedia untuk dijual pihak ketiga telah dicairkan. 14

18 5. Piutang Usaha Pihak Hubungan Istimewa PT Matahari Lintas Cakrawala PT Rajawali Citra Televisi Indonesia Joebstl Centrum (d/h PT Aweca Nunner Gmbh) Arief Prijatna PT Mobile 8 Telecom Lain-lain Jumlah Pihak Ketiga PT Mustika Ratu PT Surya Jaya New Biz International SDN BHD PT Global Informasi Bermutu PT Aktivindo Citra Media PT Sarana Rekatama Dinamika PT Pacific Food Indonesia PT Carefour Indonesia PT Ultra Prima Abadi PT Cakrawala Andalas Televisi PT Nyonya Meneer PT Oze Mitra Indonesia PT Mustika Ratu Center Regional Counter Asia PT Zyrexindo Mandiri Buana PT Surya Cipta Kencana PT Center PT Dinamika Identa Pratama PT Pantja Motor PT Mitra Maju Bersama PT Orangtua Farma Lain-lain (masing-masing dibawah ) Jumlah Penyisihan Piutang Ragu-ragu ( ) ( ) Jumlah - Bersih Jumlah Piutang Usaha - Bersih Rincian umur piutang pihak ketiga dihitung sejak tanggal faktur: Sampai dengan 1 bulan > 1 bulan-3 bulan > 3 bulan-6 bulan > 6 bulan-1 tahun > 1 tahun Jumlah

19 Mutasi Penyisihan Piutang Ragu-ragu: Saldo Awal Penambahan (Pemulihan) - Bersih Saldo Akhir a. Piutang usaha kepada pihak yang memiliki hubungan istimewa menggunakan syarat dan kondisi yang sama sebagaimana piutang usaha kepada pihak ketiga. b. Piutang usaha Perusahaan kepada PT Mustika Ratu merupakan tagihan atas pembuatan iklan. c. Piutang usaha Perusahaan kepada New Biz International SDN BHD merupakan tagihan atas penayangan iklan promosi Malaysia. d. Piutang usaha Perusahaan kepada Global Informasi Bermutu merupakan tagihan atas penjualan program TV. e. Piutang usaha Perusahaan kepada PT Aktivindo Citra Media merupakan tagihan atas penayangan iklan sepeda motor. f. Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang usaha kepada pihak ketiga adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut. g. Piutang usaha senilai dijadikan jaminan atas pinjaman yang di peroleh dari PT Agis Electronic, perusahaan anak, pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (lihat Catatan 16). 6. Piutang Lain-lain Pihak Hubungan Istimewa PT Handaru Pratama Cipta PT Indovision Lain-lain (masing-masing dibawah ) Jumlah Pihak Hubungan Istimewa Pihak Ketiga TT International Limited PT Telagamas Mitra Alasindo PT Global Tritama Gading PT Infocom Elektrindo Lain-lain (masing-masing dibawah ) Jumlah Penyisihan Piutang Ragu-ragu ( ) ( ) Jumlah Pihak Ketiga- Bersih Jumlah Piutang Lain-lain - Bersih

20 Mutasi Penyisihan Piutang Ragu-ragu: Saldo Awal Penambahan (Pemulihan) - Bersih ( ) Saldo Akhir a. Piutang kepada PT Handaru Pratama Cipta merupakan piutang atas hasil ekspor PT Agis Electronic, perusahaan anak, ke Nigeria. Penyelesaian tagihan ini ditangani langsung oleh Perusahaan. b. Piutang kepada Indovision merupakan tagihan atas penjualan decoder Indovision. c. Piutang kepada TT International Limited merupakan piutang atas impor barang elektronik dari Singapura. d. Piutang kepada PT Telagamas Mitra Alasindo (TMA) merupakan pinjaman untuk modal kerja yang timbul terutama dari biaya-biaya yang dibayarkan terlebih dahulu oleh Perusahaan. Pada tanggal 17 Juli 2004, telah dibuat Perjanjian Pengakuan Hutang antara Perusahaan dengan TMA. Perjanjian tersebut menyatakan bahwatma mengaku telah berhutang kepada Perusahaan yang akan jatuh tempo pada tanggal 16 Juli TMA memberikan jaminan berupa mesin-mesin, persediaan dan inventaris kantor. e. Piutang kepada PT Global Tritama Gading merupakan tagihan atas pinjaman untuk keperluan operasional. f. Tagihan kepada PT Infocom Elektrindo merupakan tagihan atas penjualan PT Telesindo Media Utama, perusahaan anak. g. Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang lain-lain kepada pihak ketiga adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut. 7. Persediaan Barang Dagangan Suku Cadang Produksi Sinema dan Media Hiburan Jumlah Dikurangi: Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan ( ) ( ) Nilai Bersih a. Persediaan PT Agis Electronic, perusahaan anak, sebesar dijadikan sebagai jaminan atas fasilitas kredit yang diperoleh dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (lihat Catatan 16). b. Persediaan Perusahaan dan perusahaan anak per 31 Desember 2005 dan 2004 telah diasuransikan ke berbagai perusahaan asuransi dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar dan Manajemen berpendapat bahwa jumlah pertanggungan asuransi adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko yang mungkin dialami Perusahaan dan perusahaan anak. c. Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan nilai persediaan yang dibentuk telah mencukupi untuk menutup kerugian yang mungkin timbul. 17

21 8. Pajak Dibayar di Muka Pajak Penghasilan Pasal Pajak Penghasilan Pasal Pajak Penghasilan Pasal Pajak Penghasilan Pasal 25 / Lebih Bayar Pajak Pajak Pertambahan Nilai Jumlah Biaya Dibayar di Muka Sewa Asuransi Lainnya Jumlah Investasi Saham pada Perusahaan Asosiasi Investasi pada: Tempat Kedudukan Lembar Saham Persentase Kepemilikan % PT Optima Media Dinamika Jakarta , PT Bukit Rimba Lestari Jakarta 24 40, PT Cipta Inti Multi Perdana Jakarta , Jumlah Nilai tercatat investasi yang dicatat dengan metode ekuitas dapat dirinci sebagai berikut: PT Optima Media Dinamika (OMD) Saldo Awal Bagian Laba Bersih Perusahaan Asosiasi Saldo Akhir PT Bukit Rimba Lestari (BRL) Saldo Awal Penempatan Investasi Bagian Laba Bersih Perusahaan Asosiasi Saldo Akhir

22 PT Cipta Inti Multi Perdana (CIMP) Saldo Awal Bagian Rugi Bersih Perusahaan Asosiasi Saldo Akhir Padatahun 2004, PT Bhakti Media International, perusahaan anak, membeli saham PT Optima Media Dinamika sebanyak 125 lembar saham atau 25% dari seluruh saham yang ditempatkan dan disetor penuh dengan nilai Padatahun 2004, PT Agis Electronic (AE), perusahaan anak, membeli saham PT Bukit Rimba Lestari sebanyak 24 lembar saham atau 40% dari seluruh saham yang ditempatkan dan disetor penuh dengan nilai Pada tahun 2005, AE menambah kepemilikan atas BRL menjadi 99,5% sehingga BRL dikonsolidasikan ke dalam laporan keuangan Perusahaan (lihat Catatan 1.c). CIMP telah dibubarkan pada tanggal 12 Desember Pembubaran ini telah dilaporkan dan dicatat dalam Arsip Departemen Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia. Sampai tanggal laporan hasil dari proses likuidasi masih dalam penyelesaian dan laporan dari likuidator masih belum diterima. 11. Investasi Jangka Panjang Lainnya Investasi Efek Hutang Investasi Efek Ekuitas Jumlah a. Investasi Efek Hutang Harga Perolehan Dikurangi : Taksiran Penurunan Nilai Permanen Jumlah Investasi efek hutang merupakan investasi yang dilakukan oleh PT Agis Multimedia (AMM), perusahaan anak, dalam obligasi wajib konversi dan obligasi wajib tukar dengan kronologis sebagai berikut: Pada tanggal 15 Desember 2003, Gallantry Limited melakukan penyelesaian transaksi obligasi wajib tukar PT Centralindo Pancasakti Celluler sebesar dan kas Obligasi wajib tukar tersebut wajib ditukarkan dengan saham PT Telekomindo Selular Raya dengan harga per lembar saham (70% kepemilikan). Tanggal jatuh tempo wajib tukar adalah 27 Oktober

23 Pada tanggal 27 Agustus 2004, AMM melakukan transfer atas obligasi wajib tukar PT Centralindo Pancasakti Celluler sebesar kepada Gallantry Limited dan harus segera diselesaikan paling lambat tanggal 29 Oktober Pada tanggal 29 Oktober 2004, Gallantry Limited melakukan penyelesaian transaksi tersebut diatas dengan menyerahkan obligasi wajib tukar PT Centralindo Pancasakti Celluler sebesar Obligasi wajib tukar tersebut wajib ditukarkan dengan saham PT Mobile 8 Telecom dengan harga per lembar saham (4,65% kepemilikan). Jatuh tempo wajib tukar adalahbulan Pebruari Sampai dengan tanggal laporan audit, obligasi wajib tukar ini masih dalam proses konversi menjadi saham PT Mobile 8 Telecom. Pada tanggal yang sama, Gallantry Limited menyelesaikan semua sisa kewajibannya kepada AMM dengan menerbitkan promissory note sebesar dengan tingkat bunga 0,25% per tahun.promissorynote tersebut jatuh tempo dan telah diperpanjang yang akan jatuh tempo pada tanggal 28 Oktober Investasi pada obligasi dinyatakan pada biaya perolehan karena harga pasar obligasi tersebut tidak tersedia. Manajemenberpendapat bahwa biaya perolehan tersebut mencerminkan harga wajarnya dan tidak terdapat penurunan nilai permanen atas nilai obligasi tersebut. b. Investasi Efek Ekuitas Harga Perolehan Dikurangi : Taksiran Penurunan Nilai Permanen Jumlah Merupakan investasi saham PT Artha Wahana Prakarsa (AWP), perusahaan anak, pada PT Citra Artha Kencana(CAK) yang dicatat sebesar harga perolehannya. AWP memiliki sekitar 30% kepemilikan pada CAK. Manajemen berpendapat tidak terdapat penurunan nilai permanen atas investasi tersebut. 12. Aktiva Tetap 31 Desember 2005 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir Harga Perolehan Pemilikan Langsung Tanah Bangunan dan Prasarana ( ) Peralatan Mesin dan Perbaikan Kendaraan Inventaris Kantor Aktiva Sewa Guna Usaha Kendaraan ( ) Aktiva Dalam Pengembangan

24 31 Desember 2005 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan dan Prasarana ( ) Peralatan Mesin dan Perbaikan Kendaraan Inventaris Kantor Aktiva Sewa Guna Usaha Kendaraan ( ) Nilai Buku Desember 2004 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir Harga Perolehan Pemilikan Langsung Tanah Bangunan dan Prasarana Peralatan Mesin dan Perbaikan Kendaraan Inventaris Kantor Aktiva Sewa Guna Usaha Kendaraan ( ) Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan dan Prasarana Peralatan Mesin dan Perbaikan Kendaraan Inventaris Kantor Aktiva Sewa Guna Usaha Kendaraan ( ) Nilai Buku Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Pemilikan Langsung Beban Pokok Penjualan dan Beban Usaha Aktiva Sewa Guna Usaha Beban Produksi Tak Langsung Jumlah Tanah dan bangunan atas nama PT Agis Tbk dan PT Agis Electronic, PT Artha Wahana Karya, PT Bukit Rimba Lestari dan PT Bhakti Media International serta PT JCL Semarang, perusahaan-perusahaan anak, dijadikan jaminan atas kredit kepada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dan PT Bank Internasional Indonesia Tbk (lihat Catatan 16 dan 21). Aktiva dalam tahap pengembangan merupakan tanah seluas m 2 yang terletak di Jl. Raya Cipanas Km. 47 Desa Ciherang dan Desa Ciputri, Kecamatan Pacet, Cianjur, Jawa Barat, atas nama PT Bukit Rimba Lestari. 21

25 Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah seluas m 2 atas nama PT Agis Tbk dengan surat HGB No. 1, 2, 3, 4 dan 47 yang terletak di Kutisari Rungkut Surabaya dan di Desa Cangkringmalang, Kec. Beji, Kab. Pasuruan. Tanah dan bangunan rumah seluas 990 m 2 dengan sertifikat HGB No yang terletak di kompleks Taman Kebun Jeruk blok L1 No.45, Kel. Srengseng, Kotamadya Jakarta Barat. Padatahun 2004, Perusahaan menjual tanah yang terletak di Jalan Malabar No. 37 Bandung, Jawa Barat dengan SHGB No. 9 Kelurahan Samoja, Seluas 204 m 2 dan Bangunan (Ruko) dengan IMB No / Disbang/2004 dengan harga perolehan masing-masing sebesar dan dijual denganharga Biaya-biaya yang dikeluarkan atas penjualan aktiva tersebut seperti komisi dan pajak yang ditanggung Perusahaan sebesar , sehingga perusahaan memperoleh keuntungan bersih atas penjualan aktiva tetap tersebut sebesar Pada tahun 2004, pengurangan aktiva tetap termasuk pengurangan aktiva tetap akibat pelepasan penyertaan sahampt Bhakti Telecommunication Asia, perusahaan anak, pada PT Telesindo Media Utama dengan nilai buku sebesar dan reklasifikasi aktiva tetap Perusahaan ke aktiva lain-lain sebesar Pada tanggal 31 Desember 2005 dan 2004, aktiva tetap berupa bangunan dan kendaraan Perusahaan dan perusahaan anak telah diasuransikan kepada berbagai perusahaan asuransi dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar dan Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup memadai untuk menutup risiko kerugian atas aktiva yang dipertanggungkan. 13. Goodwill Biaya Perolehan Akumulasi Amortisasi ( ) ( ) Nilai Tercatat Piutang Lain-lain PT Jaya Lestari Adiperkasa Galaxy Jumlah Dikurangi: Penyisihan Piutang Ragu-ragu ( ) ( ) Jumlah PT Jaya Lestari Adiperkasa (JLA) merupakan perusahaan yang dimiliki oleh Direktur Utama PT.Telagamas Mitra Alasindo (semula merupakan perusahaan asosiasi yang 45% sahamnya dimiliki oleh Perusahaan). Piutang kepada JLA yang terjadi pada tanggal 30 Desember 1997 tersebut, merupakan piutang atas penjualan mesin dan peralatan pembuat sepatu yang berlokasi di Jl Rungkut Industri III/10-12 Surabaya dan di Desa Cangkringmalang, Kec. Beji, Kab. Pasuruan serta mesin pembuat texon yang terletak di Blabak Magelang dan transaksi lainnya. 22

26 Pada tanggal 1 Oktober 2003, Perusahaan dan JLA melakukan perjanjian restrukturisasi hutang, dimana Perusahaan memberikan kesempatan pada JLA untuk melakukan pembayaran paling lambat tanggal 30 September Sebagai jaminannya, JLA memberikan bukti kepemilikan atas lembar saham pada PT Telagamas Mitra Alasindo secara gadai. 15. Aktiva Lain-lain Aktiva Tidak Berwujud Harga Perolehan Akumulasi Amortisasi ( ) ( ) Nilai Bersih Aktiva Tidak Berwujud Deposit Jaminan Aktiva Tetap Tidak Digunakan Lain-lain Jumlah a. Aktivatidak berwujud adalah biaya-biaya yang dikeluarkan oleh perusahaan anak untuk disain, konsultan dan biaya-biaya yang dikeluarkan untuk pembuatan nama dan logo AGIS sebagai merek Perusahaan yang telah dipatenkan untuk seluruh AGIS Superstore sebagai outlet eksklusif elektronik dan biaya yang dikeluarkan PT Bhakti Telecommunication Asia, perusahaan anak, untuk memperoleh ijin mengoperasikan penyediaan jaringan telekomunikasi yang merupakan bisnis utamanya. Mutasi saldo amortisasi Aktiva Tidak Berwujud adalah sebagai berikut: Saldo awal Mutasi amortisasi tahun berjalan Saldo Akhir b. Deposit jaminan merupakan jaminan atas penyewaan outlet-outlet, jaminan listrik dan telepon Perusahaan. c. Aktiva tetap tidak digunakan merupakan tanah, bangunan dan prasarana, peralatan dan perabot kantor, dan kendaraan yang ada di cabang Surabaya (non aktif). Hak atas tanah Perusahaan yang terletak di Kelurahan Siwalankerto, Kecamatan Wonocolo, Surabaya dengan SHM No. 491, 1195 dan 1670, bukti pemilikan tersebut telah dibalik nama menjadi atas nama Perusahaan dengan SHGB No (d/h. 1195) dan 1032 (d/h. 1670). Hak atas tanah yang terletak di Desa Cangkringmalang, Kec. Beji, Kab. Pasuruan dengan Petok, SHM No. 159, dan 500 tercatat atas nama Perusahaan serta tanah dengan HGB No. 1,2,3,4 dan 47 yang terletak di lokasi yang sama tercatat atas nama PT Agis Tbk. Bangunan yang terletak di Desa Cangkringmalang, Kec. Beji, Kab. Pasuruan adalah eks pabrik sepatu. 23