BAB 5 PROYEKSI KEUANGAN

Transkripsi

1 BAB 5 PROYEKSI KEUANGAN 5.1 Perhitungan Modal Usaha Modal yang sebenarnya dibutuhkan untuk menjalankan usaha Carmine Design agar lebih efisien yaitu sebesar Rp ,. Berikut adalah perinciannya: Kas Toko Rp 7.., Sewa Toko (1 tahun) Rp 18.., Mesin Jahit ( 2 unit ) Rp , Perlengkapan (obeng, kunci, dll) Rp 9.., Lemari Etalase Rp , Karyawan (3 orang) Rp , Stok Bahan Jok (20 meter) Rp 2.., Peralatan Rp 1.., Biaya lainnya Rp 2.., Total Rp , Tetapi karena modal yang terbatas, maka dibuat dengan meminimalisir modal usaha seperti contoh sewa toko cari yang lebih murah, mesin jahit dibuat menjadi satu terlebih dahulu dan karyawan rekrut 2 orang terlebih dahulu. Dari modal yang dimiliki, tentunya berharap agar usaha akan semakin baik sehingga bisa menjadi lebih besar lagi. Berikut adalah perincian modal usaha : Kas Toko Rp 7.., Sewa Toko (1 tahun) Rp 8.., Mesin Jahit Rp , Perlengkapan (obeng, kunci, dll) Rp 6.., Lemari Etalase Rp , Karyawan (2 orang) Rp , Stok Bahan Jok (20 meter) Rp 2.., Peralatan Rp 500., Biaya lainnya Rp 2.., Total Rp , 59

2 60 Kas ditoko digunakan untuk memutarkan transaksi toko, seperti contoh untuk membeli bahan baku dan biaya sehari hari toko. Karena untuk memperkecil resiko kerugian dari dana pribadi. Berikut adalah rencana keuangan menggunakan Microsoft Excel Financial Business Plan :

3 5.2 Modal Awal Required StartUp Funds for a New Business or Opening Balance Sheet for an Existing Business 9Apr16 Dana Startup yang dibutuhkan Jumlah Total Depresiasi Catatan Aset Tetap Tanah Rp Bangunan tahun Instalasi Listrik 8.00 tahun Perlengkapan 8.00 tahun Furniture and Fixtures 4.00 tahun Kendaraan 4.00 tahun Aset Tetap Lainnya 4.00 tahun Total Aset Tetap Modal Usaha Gaji dan Upah (Opening) 5,200, Asuransi Persediaan Barang Dagang 2,, Legal and Accounting Fees Deposit Sewa 8,, Deposit Lainnya Perlengkapan 13,900, Iklan dan Promosi Licenses Biaya Startup lainnya 2,, Modal Kerja (Cash on Hand) 7,, Untuk Perusahaan yang sudah berdiri = Cash+Ppd Exp+A/RA/PAccrd Exp Total Modal Usaha 38,100, Total Dana yang dibutuhkan Rp 38,100,.00 Sumber Dana Jumlah Total Bunga Pinjaman Termin (dalam Bulan) Pembayaran Bulanan Ekuitas Pemilik % 38,100, Investor 0.00% Tambahan: Pinjaman / hutang Hutang Bank 0.00% 7.00% Rp Gadai 0.00% 8.00% Rp Kartu Kredit 0.00% 7.00% Rp Kredit Kendaraan 0.00% 6.00% Rp Pinjaman Bank lainnya 0.00% 5.00% Rp Total Sumber Dana % Rp 38,100,.00 Rp 61

4 Gaji dan Upah Salaries and Wages 9Apr16 Gaji dan biaya terkait # Asumsi Wage Base Bulanan Tahun Pertama Tahun Kedua Tahun Ketiga Persentase perubahan 3.00% 3.00% Gaji dan Upah Kompensasi pada Pemilik 2 Rp 8,,.00 96,, 98,880, 101,846,400 Gaji Upah Pegawai Penuh 2 5,200, 62,400, 64,272, 66,200,160 Estimated Hours Per Week Estimated Rate Per Hour Rp 12, Pegawai Paruh Waktu 0 Estimated Hours Per Week Estimated Rate Per Hour Independent Contractors Total Gaji dan Upah 4 13,200, 158,400, 163,152, 168,046,560 Pajak Penghasilan dan Manfaat Jansostek JHT 3.70% 5,860,800 6,036,624 6,217,723 Jamsostek JPK 6.00% 9,504, 9,789,120 10,082,794 Jamsostek JKK 0.80% Jamsostek JK 1.74% Employee Pension Programs 0.00% Tunjangan PPH % Employee Health Insurance 0.00% Other Employee Benefit Programs 0.00% Total Pajak Penghasilan dan Manfaat 15,364,800 15,825,744 16,300,516 Total Gaji dan biaya terkait 13,200, 173,764, ,977, ,347,076 Catatan: Gaji adalah suatu bentuk pembayaran periodik dari seorang majikan pada karyawannya yang dinyatakan dalam suatu kontrak kerja. Upah adalah suatu bentuk pembayaran berdasarkan jenis pekerjaan, jam kerja dan dibayar tidak berdasarkan suatu periode kerja

5 Biaya Tetap Fixed Operating Expenses 9Apr16 Biaya Operasional Tetap Monthly Year One Year Two Year Three Notes Persentase Perubahan 3.00% 3.00% Biaya Iklan Rp Biaya Kendaraan Bea Bank Biaya Kontrak Kerja Seminar & konferensi Diskon dan Refun Pelanggan Iuran Langganan Lainlain Insurance Licenses/Fees/Permits Bea Hukum dan Profesi Biaya Kantor dan Perlengkapan Pos dan kurir Sewa untuk Usaha 666,667 8,,004 8,240,004 8,487,204 Sewa Kendaraan dan Peralatan Sales & Marketing Bea Pajak Lainnya Telekomunikasi Perjalanan Utilities 240, 2,880, 2,966,400 3,055,392 Total Biaya 906,667 10,880,004 11,206,404 11,542,596 Biaya Lainnya Depresiasi Bunga Pinjaman Bank Gadai Investor Kartu Kredit Kredit Kendaraan Pinjaman Bank Lainnya.. Total Biaya Lainnya Total Biaya Operasional Tetap 906,667 10,880,004 11,206,404 11,542,596

6 Proyeksi Perkiraan Penjualan Proyeksi Perkiraan Penjualan 9Apr16 Produk dan Layanan Assumptions % Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Totals Sarung Jok Harga per Unit Rp 650, % Biaya Variabel per Unit Rp 425, % Marjin Kotor per Unit Rp 225, % Proyeksi Penjualan Unit Faktor Musiman 6.67% 6.67% 6.67% 6.67% 6.67% 13.33% 13.33% 6.67% 6.67% 6.67% 6.67% 13.33% % Tahun Pertama Pertumbuhan Tahun Kedua 25.00% Pertumbuhan Tahun Ketiga 25.00% Alokasi Biaya Tetap 50.00% Proyeksi Pendapatan Rp 390,,.00 Biaya Variabel 255,, Marjin Kotor 135,, Biaya Tetap 5,440,002 Keuntungan 129,559, % BEP Pendapatan Penjualan Rp 15,715, BEP Penjualan Unit 24 Jok Custom Harga per Unit Rp 2,, % Biaya Variabel per Unit Rp 1,, % Marjin Kotor per Unit Rp 1,, % Proyeksi Penjualan Unit Faktor Musiman 6.06% 6.06% 6.06% 6.06% 6.06% 15.15% 15.15% 6.06% 6.06% 6.06% 6.06% 15.15% % Tahun Pertama Pertumbuhan Tahun Kedua 10.00% Pertumbuhan Tahun Ketiga 10.00% Alokasi Biaya Tetap 16.67% Proyeksi Pendapatan Rp 198,,.00 Biaya Variabel 99,, Marjin Kotor 99,, Biaya Tetap 1,813,334 Keuntungan 97,186, % BEP Pendapatan Penjualan Rp 3,626, BEP Penjualan Unit 2

7 65 Projected Sales Forecast Page 2 9Apr16 Produk dan Layanan Assumptions % Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Totals Rental SDM Harga per Unit Rp 200, % Biaya Variabel per Unit Rp 120, % Marjin Kotor per Unit Rp 80, % Proyeksi Penjualan Unit Faktor Musiman 3.45% 3.45% 3.45% 6.90% 6.90% 13.79% 13.79% 6.90% 6.90% 10.34% 10.34% 13.79% % Tahun Pertama Pertumbuhan Tahun Kedua 10.00% Pertumbuhan Tahun Ketiga 10.00% Alokasi Biaya Tetap 16.67% Proyeksi Pendapatan Rp 46,400,.00 Biaya Variabel 27,840, Marjin Kotor 18,560, Biaya Tetap 1,813,334 Keuntungan 16,746, % BEP Pendapatan Penjualan Rp 4,533, BEP Penjualan Unit 23 Produk / Layanan D Harga per Unit Rp % Biaya Variabel per Unit Rp 0.00% Marjin Kotor per Unit Rp 0.00% Proyeksi Penjualan Unit Faktor Musiman 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Tahun Pertama Pertumbuhan Tahun Kedua 10.00% Pertumbuhan Tahun Ketiga 10.00% Alokasi Biaya Tetap 16.67% Proyeksi Pendapatan Rp Biaya Variabel Marjin Kotor Biaya Tetap 1,813,334 Keuntungan (1,813,334) 0.00% BEP Pendapatan Penjualan Rp BEP Penjualan Unit

8 Penerimaan dan Pembayaran Kas Penerimaan dan Pembayaran Kas Penerimaan Piutang Dagang Persentase Penerimaan 0 to 30 hari % 31 to 60 hari 0.00% Lebih dari 60 hari 0.00% Total Persentase Penerimaan % Pembayaran Hutang Dagang Persentase Pembayaran 0 to 30 hari % 31 to 60 hari 0.00% Lebih dari 60 hari 0.00% Total Persentase Pembayaran % Asumsi Kredit Minimum saldo yang diinginkan Rp Tingkat Bunga Kredit 8.00% Asumsi Pajak Tingkat Pajak Penghasilan 20.00% Asumsi Biaya Amortisasi Dana Start Up Amortisasi dalam Tahun 3.00

9 Proyeksi Laba Rugi Tahun Pertama Proyeksi Laba Rugi Tahun Pertama Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Totals Pendapatan Sarung Jok 26,, 26,, 26,, 26,, 26,, 52,, 52,, 26,, 26,, 26,, 26,, 52,, 390,, Jok Custom 12,, 12,, 12,, 12,, 12,, 30,, 30,, 12,, 12,, 12,, 12,, 30,, 198,, Rental SDM 1,600, 1,600, 1,600, 3,200, 3,200, 6,400, 6,400, 3,200, 3,200, 4,800, 4,800, 6,400, 46,400, Total Pendapatan 39,600, 39,600, 39,600, 41,200, 41,200, 88,400, 88,400, 41,200, 41,200, 42,800, 42,800, 88,400, 634,400, Biaya Penjualan Sarung Jok 17,, 17,, 17,, 17,, 17,, 34,, 34,, 17,, 17,, 17,, 17,, 34,, 255,, Jok Custom 6,, 6,, 6,, 6,, 6,, 15,, 15,, 6,, 6,, 6,, 6,, 15,, 99,, Rental SDM 960, 960, 960, 1,920, 1,920, 3,840, 3,840, 1,920, 1,920, 2,880, 2,880, 3,840, 27,840, Total Biaya Penjualan 23,960, 23,960, 23,960, 24,920, 24,920, 52,840, 52,840, 24,920, 24,920, 25,880, 25,880, 52,840, 381,840, Marjin Kotor 15,640, 15,640, 15,640, 16,280, 16,280, 35,560, 35,560, 16,280, 16,280, 16,920, 16,920, 35,560, 252,560, Total Gaji dan Upah 13,200, 13,200, 13,200, 13,200, 13,200, 13,200, 13,200, 13,200, 13,200, 13,200, 13,200, 13,200, 158,400, Biaya Operasional Tetap Iklan Biaya Kendaraan Bea Bank Biaya Kontrak Kerja Seminar & konferensi Diskon dan Refun Pelanggan Iuran Langganan Lainlain

10 68 Insurance Licenses/Fees/Permits Bea Hukum dan Profesi Biaya Kantor dan Perlengkapan Pos dan kurir Sewa untuk Usaha 666, , , , , , , , , , , ,667 8,,004 Sewa Kendaraan dan Peralatan Sales & Marketing Bea Pajak Lainnya Telekomunikasi Perjalanan Utilities 240, 240, 240, 240, 240, 240, 240, 240, 240, 240, 240, 240, 2,880, Total Biaya Operasional Tetap 906, , , , , , , , , , , ,667 10,880,004 Biaya lainnya Biaya Amortisasi Dana Start Up 808, , , , , , , , , , , ,333 9,700, Depresiasi Bunga Pinjaman Bank Gadai Investor Kartu Kredit Kredit Kendaraan Pinjaman Bank Lainnya.. Pajak 306, , , , ,667 4,290,667 4,290, , , , ,667 4,290,667 16,655,999 Total Biaya lainnya 1,115, 1,115, 1,115, 1,243, 1,243, 5,099, 5,099, 1,243, 1,243, 1,371, 1,371, 5,099, 26,355,999 Laba Bersih 418, , , , ,333 16,354,333 16,354, , ,333 1,442,333 1,442,333 16,354,333 56,923,997

11 Proyeksi Arus Kas Tahun Pertama Proyeksi Arus Kas Tahun Pertama Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Totals Saldo Awal Kas 7,, 8,533,333 10,066,666 10,679,999 12,853,332 15,026,665 31,319,998 52,773,331 54,946,664 51,959,998 54,773,331 57,586,664 Arus Kas Masuk Pendapatan dari Penjualan 39,600, 39,600, 39,600, 41,200, 41,200, 88,400, 88,400, 41,200, 41,200, 42,800, 42,800, 88,400, 634,400, Piutang Dagang Total Arus Kas Masuk 39,600, 39,600, 39,600, 41,200, 41,200, 88,400, 88,400, 41,200, 41,200, 42,800, 42,800, 88,400, 634,400, Arus Kas Keluar Aktivitas Investasi Pembelian Aset Tetap Baru Tambahan Persediaan Biaya Penjualan 23,960, 23,960, 23,960, 24,920, 24,920, 52,840, 52,840, 24,920, 24,920, 25,880, 25,880, 52,840, 381,840, Aktivitas Operasi Gaji dan Upah 13,200, 13,200, 13,200, 13,200, 13,200, 13,200, 13,200, 13,200, 13,200, 13,200, 13,200, 13,200, 158,400, Biaya Operasional Tetap 906, , , , , , , , , , , ,667 10,880,004 Pajak 920, 5,160, 5,160, 5,416, 16,655,999 Aktivitas Pembiayaan Pembayaran Hutang Bunga Kredit Percepatan Pembayaran Kredit Pembayaran Dividen Total Arus Kas Keluar 38,066,667 38,066,667 38,986,667 39,026,667 39,026,667 72,106,667 66,946,667 39,026,667 44,186,667 39,986,667 39,986,667 72,362, ,776,003 Arus Kas 1,533,333 1,533, ,333 2,173,333 2,173,333 16,293,333 21,453,333 2,173,333 (2,986,667) 2,813,333 2,813,333 16,037,333 66,623,997 Saldo Kas Operasi 8,533,333 10,066,666 10,679,999 12,853,332 15,026,665 31,319,998 52,773,331 54,946,664 51,959,998 54,773,331 57,586,664 73,623,997 Pinjaman Dana Saldo Akhir Kas 8,533,333 10,066,666 10,679,999 12,853,332 15,026,665 31,319,998 52,773,331 54,946,664 51,959,998 54,773,331 57,586,664 73,623,997 Line of Credit Balance

12 Neraca Tahun Pertama Neraca Tahun Pertama Saldo Awal Akhir Tahun Pertama Aset Aset Lancar Kas dan Bank 7,, 73,623,997 Piutang Dagang Persediaan 2,, 2,, Biaya Dibayar Dimuka 27,100, 18,066,667 Aset Lancar Lainnya 2,, 1,333,333 Total Aset Lancar 38,100, 95,023,997 Aset Tetap Tanah Bangunan Instalasi Listrik Perlengkapan Furniture and Fixtures Kendaraan Aset Tetap Lainnya Total Aset Tetap Dikurangi:Akumulasi Depresiasi Total Aset 38,100, 95,023,996

13 71 Kewajiban dan Ekuitas Pemilik Kewajiban Hutang Dagang Pinjaman Gadai Kartu Kredit Kredit Kendaraan Pnjaman Bank Lainnya Line of Credit Balance Total Kewajiban Ekuitas Pemilik Saham Biasa 38,100, 38,100, Laba Ditahan 56,923,997 Dividends Dispersed Total Ekuitas Pemilik 38,100, 95,023,997 Total Kewajiban dan Ekuitas Pemilik 38,100, 95,023,996 Statement Balances Statement Balances

14 Ringkasan Akhir Tahun Year End Summary Year One % Year Two % Year Three % Pendapatan Sarung Jok 390,, 487,500, 609,375, Jok Custom 198,, 188,, 206,800, Rental SDM 46,400, 51,040, 56,144, Total Pendapatan 634,400, % 726,540, % 872,319, % Biaya Penjualan Sarung Jok 255,, 318,750, 398,437,500 Jok Custom 99,, 94,, 103,400, Rental SDM 27,840, 30,624, 33,686,400 Total Biaya Penjualan 381,840, 60.19% 443,374, 61.03% 535,523, % Marjin Kotor 252,560, 39.81% 283,166, 38.97% 336,795, % Total Gaji dan Upah 158,400, 24.97% 178,977, % 184,347, % Biaya Operasional Tetap Iklan Biaya Kendaraan Bea Bank Biaya Kontrak Kerja Seminar & konferensi Diskon dan Refun Pelanggan Iuran Langganan Lainlain Insurance Licenses/Fees/Permits Bea Hukum dan Profesi Biaya Kantor dan Perlengkapan Pos dan kurir

15 73 Sewa untuk Usaha 8,,004 8,240,004 8,487,204 Sewa Kendaraan dan Peralatan Sales & Marketing Bea Pajak Lainnya Telekomunikasi Perjalanan Utilities 2,880, 2,966,400 3,055,392 Total Biaya Operasional Tetap 10,880, % 11,206, % 11,542, % Operating Income (before Other Expenses) 83,279, % 92,981, % 140,905, % [EBITDA] Biaya lainnya Amortized Startup Expenses 9,700, 9,700, 9,700, Depresiasi Bunga Pinjaman Bank Gadai Investor Credit Card Debt Vehicle Loans Other Bank Debt Pajak 16,655,999 18,596,370 28,181,085 Total Biaya lainnya 26,355, % 28,296, % 37,881, % Laba Bersih 56,923, % 64,685, % 103,024, %

16 Proyeksi Laba Rugi Tahun Kedua Proyeksi Laba Rugi Tahun Kedua Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Totals Pendapatan Sarung Jok 32,500, 32,500, 32,500, 32,500, 32,500, 65,, 65,, 32,500, 32,500, 32,500, 32,500, 65,, 487,500, Jok Custom 6,, 6,, 10,, 14,, 14,, 18,, 20,, 20,, 20,, 20,, 20,, 20,, 188,, Rental SDM 1,760, 1,760, 1,760, 3,520, 3,520, 7,040, 7,040, 3,520, 3,520, 5,280, 5,280, 7,040, 51,040, Total Pendapatan 40,260, 40,260, 44,260, 50,020, 50,020, 90,040, 92,040, 56,020, 56,020, 57,780, 57,780, 92,040, 726,540, Biaya Penjualan Sarung Jok 21,250, 21,250, 21,250, 21,250, 21,250, 42,500, 42,500, 21,250, 21,250, 21,250, 21,250, 42,500, 318,750, Jok Custom 3,, 3,, 5,, 7,, 7,, 9,, 10,, 10,, 10,, 10,, 10,, 10,, 94,, Rental SDM 1,056, 1,056, 1,056, 2,112, 2,112, 4,224, 4,224, 2,112, 2,112, 3,168, 3,168, 4,224, 30,624, Total Biaya Penjualan 25,306, 25,306, 27,306, 30,362, 30,362, 55,724, 56,724, 33,362, 33,362, 34,418, 34,418, 56,724, 443,374, Marjin Kotor 14,954, 14,954, 16,954, 19,658, 19,658, 34,316, 35,316, 22,658, 22,658, 23,362, 23,362, 35,316, 283,166, Total Gaji dan Upah 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914, ,977,744 Biaya Operasional Tetap Iklan Biaya Kendaraan Bea Bank Biaya Kontrak Kerja Seminar & konferensi Diskon dan Refun Pelanggan Iuran Langganan Lainlain Insurance Licenses/Fees/Permits Bea Hukum dan Profesi Biaya Kantor dan Perlengkapan Pos dan kurir

17 75 Sewa untuk Usaha 686, , , , , , , , , , , ,667 8,240,004 Sewa Kendaraan dan Peralatan Sales & Marketing Bea Pajak Lainnya Telekomunikasi Perjalanan Utilities 247, , , , , , , , , , , ,200 2,966,400 Total Biaya Operasional Tetap 933, , , , , , , , , , , ,867 11,206,404 Biaya lainnya Biaya Amortisasi Dana Start Up 808, , , , , , , , , , , ,333 9,700, Depresiasi Bunga Pinjaman Bank Gadai Investor Kartu Kredit Kredit Kendaraan Pinjaman Bank Lainnya.. Pajak 625, ,864 3,693,464 3,893,464 1,361,864 1,361,864 1,502,664 1,502,664 3,893,464 18,596,370 Total Biaya lainnya 808, , ,333 1,433,390 1,570,198 4,501,798 4,701,798 2,170,198 2,170,198 2,310,998 2,310,998 4,701,798 28,296,370 Laba Bersih (1,703,012) (1,703,012) 296,988 2,375,931 2,239,123 13,965,523 14,765,523 4,639,123 4,639,123 5,202,323 5,202,323 14,765,523 64,685,482

18 Proyeksi Arus Kas Tahun Kedua Proyeksi Arus Kas Tahun Kedua Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Totals Saldo Awal Kas 73,623,997 72,729,318 71,834,639 72,939,960 76,749,281 80,558,602 93,945, ,412, ,222, ,414, ,927, ,440,950 Arus Kas Masuk Pendapatan dari Penjualan 40,260, 40,260, 44,260, 50,020, 50,020, 90,040, 92,040, 56,020, 56,020, 57,780, 57,780, 92,040, 726,540, Piutang Dagang Total Arus Kas Masuk 40,260, 40,260, 44,260, 50,020, 50,020, 90,040, 92,040, 56,020, 56,020, 57,780, 57,780, 92,040, 726,540, Arus Kas Keluar Aktivitas Investasi Pembelian Aset Tetap Baru Tambahan Persediaan Biaya Penjualan 25,306, 25,306, 27,306, 30,362, 30,362, 55,724, 56,724, 33,362, 33,362, 34,418, 34,418, 56,724, 443,374, Aktivitas Operasi Gaji dan Upah 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914, ,977,744 Biaya Operasional Tetap 933, , , , , , , , , , , ,867 11,206,404 Pajak 5,080,385 6,617,193 6,898,793 18,596,370 Aktivitas Pembiayaan Pembayaran Hutang Bunga Kredit Percepatan Pembayaran Kredit Pembayaran Dividen Total Arus Kas Keluar 41,154,679 41,154,679 43,154,679 46,210,679 46,210,679 76,653,064 72,572,679 49,210,679 55,827,872 50,266,679 50,266,679 79,471, ,154,518 Arus Kas (894,679) (894,679) 1,105,321 3,809,321 3,809,321 13,386,936 19,467,321 6,809, ,128 7,513,321 7,513,321 12,568,528 74,385,482 Saldo Kas Operasi 72,729,318 71,834,639 72,939,960 76,749,281 80,558,602 93,945, ,412, ,222, ,414, ,927, ,440, ,009,478 Pinjaman Dana Saldo Akhir Kas 72,729,318 71,834,639 72,939,960 76,749,281 80,558,602 93,945, ,412, ,222, ,414, ,927, ,440, ,009,478 Line of Credit Balance

19 Neraca Tahun Kedua Neraca Tahun Kedua Akhir Tahun Pertama Akhir Tahun Kedua Aset Aset Lancar Kas dan Bank 73,623, ,009,478 Piutang Dagang Persediaan 2,, 2,, Biaya Dibayar Dimuka 18,066,667 9,033,333 Aset Lancar Lainnya 1,333, ,667 Total Aset Lancar 95,023, ,709,478 Aset Tetap Tanah Bangunan Instalasi Listrik Perlengkapan Furniture and Fixtures Kendaraan Aset Tetap Lainnya Total Aset Tetap Dikurangi:Akumulasi Depresiasi Total Aset 95,023, ,709,478

20 78 Kewajiban dan Ekuitas Pemilik Kewajiban Hutang Dagang Pinjaman Gadai Kartu Kredit Kredit Kendaraan Pnjaman Bank Lainnya Line of Credit Balance Total Kewajiban Ekuitas Pemilik Saham Biasa 38,100, 38,100, Laba Ditahan 56,923, ,609,478 Dividends Dispersed Total Ekuitas Pemilik 95,023, ,709,478 Total Kewajiban dan Ekuitas Pemilik 95,023, ,709,478 Statement Balances Statement Balances

21 Proyeksi Laba Rugi Tahun Ketiga Proyeksi Laba Rugi Tahun Ketiga Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Totals Pendapatan Sarung Jok 40,625, 40,625, 40,625, 40,625, 40,625, 81,250, 81,250, 40,625, 40,625, 40,625, 40,625, 81,250, 609,375, Jok Custom 6,600, 6,600, 11,, 15,400, 15,400, 19,800, 22,, 22,, 22,, 22,, 22,, 22,, 206,800, Rental SDM 1,936, 1,936, 1,936, 3,872, 3,872, 7,744, 7,744, 3,872, 3,872, 5,808, 5,808, 7,744, 56,144, Total Pendapatan 49,161, 49,161, 53,561, 59,897, 59,897, 108,794, 110,994, 66,497, 66,497, 68,433, 68,433, 110,994, 872,319, Biaya Penjualan Sarung Jok 26,562,500 26,562,500 26,562,500 26,562,500 26,562,500 53,125, 53,125, 26,562,500 26,562,500 26,562,500 26,562,500 53,125, 398,437,500 Jok Custom 3,300, 3,300, 5,500, 7,700, 7,700, 9,900, 11,, 11,, 11,, 11,, 11,, 11,, 103,400, Rental SDM 1,161,600 1,161,600 1,161,600 2,323,200 2,323,200 4,646,400 4,646,400 2,323,200 2,323,200 3,484,800 3,484,800 4,646,400 33,686,400 Total Biaya Penjualan 31,024,100 31,024,100 33,224,100 36,585,700 36,585,700 67,671,400 68,771,400 39,885,700 39,885,700 41,047,300 41,047,300 68,771, ,523,900 Marjin Kotor 18,136,900 18,136,900 20,336,900 23,311,300 23,311,300 41,122,600 42,222,600 26,611,300 26,611,300 27,385,700 27,385,700 42,222, ,795,100 Total Gaji dan Upah 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362, ,347,076 Biaya Operasional Tetap Iklan Biaya Kendaraan Bea Bank Biaya Kontrak Kerja Seminar & konferensi Diskon dan Refun Pelanggan Iuran Langganan Lainlain Insurance Licenses/Fees/Permits Bea Hukum dan Profesi Biaya Kantor dan Perlengkapan Pos dan kurir Sewa untuk Usaha 707, , , , , , , , , , , ,267 8,487,204 Sewa Kendaraan dan Peralatan

22 80 Sales & Marketing Bea Pajak Lainnya Telekomunikasi Perjalanan Utilities 254, , , , , , , , , , , ,616 3,055,392 Total Biaya Operasional Tetap 961, , , , , , , , , , , ,883 11,542,596 Biaya lainnya Biaya Amortisasi Dana Start Up 808, , , , , , , , , , , ,333 9,700, Depresiasi Bunga Pinjaman Bank Gadai Investor Kartu Kredit Kredit Kendaraan Pinjaman Bank Lainnya.. Pajak 362, , ,552 1,397,432 1,397,432 4,959,692 5,179,692 2,057,432 2,057,432 2,212,312 2,212,312 5,179,692 28,181,085 Total Biaya lainnya 1,170,885 1,170,885 1,610,885 2,205,765 2,205,765 5,768,025 5,988,025 2,865,765 2,865,765 3,020,645 3,020,645 5,988,025 37,881,085 Laba Bersih 641, ,875 2,401,875 4,781,395 4,781,395 19,030,435 19,910,435 7,421,395 7,421,395 8,040,915 8,040,915 19,910, ,024,342

23 Proyeksi Arus Kas Tahun Ketiga Proyeksi Arus Kas Tahun Ketiga Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Totals Saldo Awal Kas 148,009, ,822, ,635, 154,120, ,107, ,094, ,138, ,036, ,323, ,316, ,378, ,439,676 Arus Kas Masuk Pendapatan dari Penjualan 49,161, 49,161, 53,561, 59,897, 59,897, 108,794, 110,994, 66,497, 66,497, 68,433, 68,433, 110,994, 872,319, Piutang Dagang Total Arus Kas Masuk 49,161, 49,161, 53,561, 59,897, 59,897, 108,794, 110,994, 66,497, 66,497, 68,433, 68,433, 110,994, 872,319, Arus Kas Keluar Aktivitas Investasi Pembelian Aset Tetap Baru Tambahan Persediaan Biaya Penjualan 31,024,100 31,024,100 33,224,100 36,585,700 36,585,700 67,671,400 68,771,400 39,885,700 39,885,700 41,047,300 41,047,300 68,771, ,523,900 Aktivitas Operasi Gaji dan Upah 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362, ,347,076 Biaya Operasional Tetap 961, , , , , , , , , , , ,883 11,542,596 Pajak 1,527,656 7,754,556 9,294,556 9,604,316 28,181,085 Aktivitas Pembiayaan Pembayaran Hutang Bunga Kredit Percepatan Pembayaran Kredit Pembayaran Dividen Total Arus Kas Keluar 47,348,239 47,348,239 51,075,896 52,909,839 52,909,839 91,750,096 85,095,539 56,209,839 65,504,396 57,371,439 57,371,439 94,699, ,594,658 Arus Kas 1,812,761 1,812,761 2,485,104 6,987,161 6,987,161 17,043,904 25,898,461 10,287, ,604 11,061,561 11,061,561 16,294, ,724,342 Saldo Kas Operasi 149,822, ,635, 154,120, ,107, ,094, ,138, ,036, ,323, ,316, ,378, ,439, ,733,820 Pinjaman Dana Saldo Akhir Kas 149,822, ,635, 154,120, ,107, ,094, ,138, ,036, ,323, ,316, ,378, ,439, ,733,820 Line of Credit Balance

24 Neraca Tahun Ketiga Balance Sheet Year Three End of Year Two End of Year Three Aset Aset Lancar Kas dan Bank 148,009, ,733,820 Piutang Dagang Persediaan 2,, 2,, Biaya Dibayar Dimuka 9,033,333 (0) Aset Lancar Lainnya 666,667 0 Total Aset Lancar 159,709, ,733,820 Aset Tetap Tanah Bangunan Instalasi Listrik Perlengkapan Furniture and Fixtures Kendaraan Aset Tetap Lainnya Total Aset Tetap Dikurangi:Akumulasi Depresiasi Total Aset 159,709, ,733,820

25 83 Kewajiban dan Ekuitas Pemilik Kewajiban Hutang Dagang Pinjaman Gadai Kartu Kredit Kredit Kendaraan Pnjaman Bank Lainnya Line of Credit Balance Total Kewajiban Ekuitas Pemilik Saham Biasa 38,100, 38,100, Laba Ditahan 121,609, ,633,820 Dividends Dispersed Total Ekuitas Pemilik 159,709, ,733,820 Total Kewajiban dan Ekuitas Pemilik 159,709, ,733,820

26 Rasio Keuangan Rasio Keuangan Ratio Tahun Pertama Tahun Kedua Tahun Ketiga Ratio Industri Liquidity Current Ratio Quick Ratio Safety Debt to Equity Ratio Debt to Coverage Ratio Profitability Sales Growth 0.0% 14.5% 20.1% COGS to Sales 60.2% 61.0% 61.4% Gross Profit Margin 39.8% 39.0% 38.6% SG&A to Sales 26.7% 26.2% 22.5% Net Profit Margin 9.0% 8.9% 11.8% Return on Equity 59.9% 40.5% 39.2% Return on Assets 59.9% 40.5% 39.2% Owner's Compensation to Sales 15.1% 13.6% 11.7% Efficiency Days in Receivables Accounts Receivable Turnover Days in Inventory Inventory Turnover Sales to Total Assets

27 Analisa BEP Analisa Pulang Pokok Analisa Pulang Pokok Rupiahs Persen Pendapatan Penjualan Setahun Rp 634,400, % Biaya Penjualan 381,840, 60.19% Marjin Kotor 252,560, 39.81% Gaji dan Upah 173,764,800 Biaya Operasional Tetap 10,880,004 Total Biaya Operasi Tetap 184,644,804 Kalkulasi Pulang Pokok Penjualan 184,644, % Pulang Pokok Penjualan dalam Rupiah Rp 463,805,288.48

28 Diagnosa Keuangan Diagnosa Keuangan This sheet performs a few tests on your numbers to see if they seem within certain reasonable ranges. Remember, no computer can tell whether your projections are truly wellconstructed, only a human can do that. But these tests can at least look for values that are critically out of range. Diagnosa Keuangan Nilai Findings Asumsi Umum Keuangan Penempatan Dana Tunai oleh pemilik dalam perusah 100.0% Owner's injection is reasonable Persentase Permintaan Kas terhadap Dana yang dib 18.4% Cash request seems reasonable with respect to total request Asumsi Pinjaman Tingkat Bunga Bank 7.0% Interest rate seems reasonable Termin Pinjaman dama Bulan 84 Loan term seems within range for this type of loan Tingkat Bunga Gadai 8.0% Interest rate seems reasonable Termin Pinjaman dama Bulan 240 Loan term seems within range for this type of loan Persentase Pembayaran Pinjaman terhadap Proyeks 0.0% Calculated loan payments as a percent of sales seem resonable Laporan Laba Rugi Persentase Marjin Kotor terhadap Penjualan 39.8% Gross margin percentage seems reasonable Kompensasi Pemilik Rp 96,,.00 An owner's compensation amount has been established Persentase Kompensasi Pemilik terhadap Laba Rug 168.6% Owner's compensation may be too high relative to profitability of business Biaya Iklan terhadap Penjualan 0.0% Advertising as a percent of sales may be too low Tingkat Profitabilitas Rp 56,923, The business is showing a profit Persentase Profitabilitas terhadap Penjualan 9.0% The projection does not seem highly unreasonable

29 87 Laporan Arus Kas Tingkat Arus Kas Operasi yang diinginkan Rp The financial projection provides the desired level of cash flow Line of Credit Drawdowns Rp The business doesn't seem to require a line of credit Rasio Piutang Dagang terhadap Penjualan 0.0% Accounts receivable amount as a percent of sales seems reasonable Neraca Apakah Neraca Awal Seimbang? The balance sheet does balance Apakah Neraca Akhir Seimbang? The balance sheet does balance Rasio Hutang terhadap Ekuitas 0.0% The debt to equity ratio seems reasonable Analisa Pulang Pokok Tingkat Pulang Pokok Rp 170,594, The sales projection exceeds the projected breakeven sales level

30 88

31 BAB 6 IMPLEMENTASI / REALISASI Berikut implementasi / realisasi yang telah dilakukan oleh dari awal berdiri hingga sekarang: Tabel 6.1 Implementasi APRIL MEI JUNI JULI AGUSTUS SEPTEMBER Kegiatan/Minggu Pencarian SDM Surey Toko di Mega Glodok Kemayoran Menyewa Toko di Mega Glodok Kemayoran Mulai merapikan dan membersihkan toko serta mempersiapkan toko Membuat Promosi iklan di media sosial dan mencari order Perekrutan kerja baru Mencari bazaar tenaga infoinfo 89

32 90 Mensurvey baku baru bahan Tenaga kerja pulang kampong. Keadaan toko tutup Kekurangan tenaga kerja bagi Carmine Design Oktober 2015 November 2015 Desember 2015 Kegiatan/Minggu Mencari dan mewawancara tenaga kerja Menjalankan program kerjasama dengan dealer dan rental Sumber: Penulis 2016 Ketika melakukan implementasi dan realisasi tentunya ada kendala yang dihadapi. Namun dari kendala kendala tersebut menjadikan pembelajaran dan dihadapi dengan solusisolusi yang membuat lebih baik dari waktu ke waktu.

33 91 Ada pun kendala kendala yang dihadapi seperti: 1. Pada Juni Minggu Pertama. Kendala : Tenaga kerja yang pulang kampung dan tidak kembali lagi ketika proses produksi jok custom yang sedang berjalan. Analisa Penulis : Karena tenaga kerja tersebut diajak oleh saudaranya kerja di luar kota dengan upah yang lebih tinggi. Solusi : Membuat program rental SDM agar tenaga kerja tersebut lebih merasa aman dalam bekerja meskipun keadaan sedang sepi. 2. Pada Oktober Minggu Pertama Kendala : Tenaga kerja yang ingin bekerja tidak sesuai dengan kriteria karena usia yang sudah tidak produktif dan upah yang sangat tinggi. Analisa Penulis : Tenaga kerja tersebut terlalu tua dan proses mengerjakan produk tidak efisien atau relatif lama. Kemudian upah yang diminta terlalu tinggi, tidak sesuai dengan waktu yang dikerjakan. Solusi : Mencari lagi tenaga kerja melalui koran dan brosur lowongan kerja di sekitar Mega Glodok Kemayoran dan Pasar Mobil Kemayoran.

34 92 Tabel 6.2 Laporan Keuangan September Oktober November Desember 4 Bulan 2015 Sarung 2 Baris Jumlah Unit Harga Satuan Total Sarung 3 Baris Jumlah Unit Harga Satuan Total Jok Paten 2 baris Jumlah Unit Harga Satuan Total Jok Paten 3 Baris Jumlah Unit Harga Satuan Total Grand Total

35 Proyeksi Laba Rugi Sept Okt Nov Des Total Pendapatan Sarung 2 Baris Sarung 3 Baris Paten 2 Baris Paten 3 Baris Total Pendapatan Biaya Penjualan Sarung 2 Baris Sarung 3 Baris Paten 2 Baris Paten 3 Baris Gaji Total Biaya Penjualan Margin Kotor Biaya Operasional Tetap Sevice Charge Utilities Parkir Total Biaya Operasional Tetap Biaya Lainnya Perlengkapan Total Biaya 93

36 94 Lainnnya Laba Bersih Proyeksi Arus Kas Tahun Pertama Sept Okt Nov Des Total Saldo Awal Kas Arus Kas Masuk Pendapatan Penjualan Total Pendapatan Penjualan Total Arus Kas Masuk Biaya Penjualan Biaya Operasional Tetap Total Arus Kas Keluar Saldo Kas Operasi Saldo Akhir Kas

37 95 Neraca Tahun Pertama Aset Aset Lancar Saldo Awal Akhir Tahun Pertama Kas & Bank Persediaan Total Aset Lancar Aset Tetap Bangunan Instalasi Listrik Peralatan Total Aset Tetap Total Aset

38 96