SURAT SETORAN PAJAK (SSP) Uraian Pembayaran : , Tanggal 9 Februari 2015 Cap dan tanda tangan

Transkripsi

1 DEPARTEMEN KEUANGAN R.I. DIREKTORAT JENDERAL PAJAK SURAT SETORAN PAJAK (SSP) LEMBAR 1 Untuk Arsip Wajib Pajak NPWP : Diisi sesuai dengan Nomor Pokok Wajib Pajak yang dimiliki NAMA WP : ALAMAT WP : Jl. Pedurungan Baru 27 Semarang..... NOP : Diisi sesuai dengan Nomor Objek Pajak ALAMAT OP : Kode Akun Pajak Kode Jenis Setoran Uraian Pembayaran : Pembayaran Angsuran PPh Pasal 25 Masa Pajak Januari 2015 Masa Pajak Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Ags Sep Okt Nov Des x Beri tanda silang (x) pada kolom bulan, sesuai dengan pembayaran untuk masa yang berkenaan Tahun Pajak Diisi Tahun terutangnya Pajak Nomor Ketetapan : / / / / Diisi sesuai Nomor Ketetapan : STP, SKPKB, SKPKBT Jumlah Pembayaran : Rp20,000,000 Diisi dengan rupiah penuh Terbilang : Dua puluh juta rupiah..... Diterima oleh Kantor Penerima Pembayaran Wajib Pajak/Penyetor Tanggal Semarang, Tanggal 9 Februari 2015 Cap dan tanda tangan Cap dan tanda tangan Akbar P. P. Nama Jelas :. Nama Jelas : Akbar Perdana Putra " Terima kasih Telah Membayar Pajak Pajak Untuk Pembangunan Bangsa " Ruang Validasi Kantor Penerima Pembayaran F

2 DEPARTEMEN KEUANGAN R.I. DIREKTORAT JENDERAL PAJAK SURAT SETORAN PAJAK (SSP) LEMBAR 1 Untuk Arsip Wajib Pajak NPWP : Diisi sesuai dengan Nomor Pokok Wajib Pajak yang dimiliki NAMA WP : ALAMAT WP : Jl. Pedurungan Baru 27 Semarang..... NOP : Diisi sesuai dengan Nomor Objek Pajak ALAMAT OP : Kode Akun Pajak Kode Jenis Setoran Uraian Pembayaran : Pembayaran Angsuran PPh Pasal 25 Masa Pajak April 2015 Masa Pajak Tahun Pajak Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Ags Sep Okt Nov Des x Beri tanda silang (x) pada kolom bulan, sesuai dengan pembayaran untuk masa yang berkenaan Diisi Tahun terutangnya Pajak Nomor Ketetapan : / / / / Diisi sesuai Nomor Ketetapan : STP, SKPKB, SKPKBT Jumlah Pembayaran : Rp18,492,800 Diisi dengan rupiah penuh Terbilang : Delapan belas juta empat ratus sembilan puluh dua ribu delapan ratus rupiah..... Diterima oleh Kantor Penerima Pembayaran Wajib Pajak/Penyetor Tanggal Semarang, Tanggal 9 Mei 2015 Cap dan tanda tangan Cap dan tanda tangan Akbar P. P. Nama Jelas :. Nama Jelas : Akbar Perdana Putra " Terima kasih Telah Membayar Pajak Pajak Untuk Pembangunan Bangsa " Ruang Validasi Kantor Penerima Pembayaran F

3 DEPARTEMEN KEUANGAN R.I. DIREKTORAT JENDERAL PAJAK SURAT SETORAN PAJAK (SSP) LEMBAR 1 Untuk Arsip Wajib Pajak NPWP : Diisi sesuai dengan Nomor Pokok Wajib Pajak yang dimiliki NAMA WP :..... ALAMAT WP : NOP : Diisi sesuai dengan Nomor Objek Pajak ALAMAT OP : Kode Akun Pajak Kode Jenis Setoran Uraian Pembayaran :..... Jan Feb Mar Apr Mei Jun Masa Pajak Jul Ags Sep Okt Nov Des Tahun Pajak Beri tanda silang (x) pada kolom bulan, sesuai dengan pembayaran untuk masa yang berkenaan Diisi Tahun terutangnya Pajak Nomor Ketetapan : / / / / Diisi sesuai Nomor Ketetapan : STP, SKPKB, SKPKBT Jumlah Pembayaran :. Diisi dengan rupiah penuh Terbilang : Diterima oleh Kantor Penerima Pembayaran Wajib Pajak/Penyetor Tanggal.., Tanggal.... Cap dan tanda tangan Cap dan tanda tangan Nama Jelas :. Nama Jelas :.. " Terima kasih Telah Membayar Pajak Pajak Untuk Pembangunan Bangsa " Ruang Validasi Kantor Penerima Pembayaran F

4 FORMULIR IDENTITAS 1771 DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PERHATIAN : SEBELUM MENGISI BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI N P W P : NAMA WAJIB PAJAK : JENIS USAHA : Industri KLU : NO. TELEPON : NO. FAKS : PERIODE PEMBUKUAN : s.d NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) : SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN 2 TAHUN PAJAK 0 1 SPT PEMBETULAN KE 4 PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN TIDAK DIAUDIT NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK : N P W P KANTOR AKUNTAN PUBLIK : NAMA AKUNTAN PUBLIK : N P W P AKUNTAN PUBLIK : NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK : N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK : NAMA KONSULTAN PAJAK : NPWP KONSULTAN PAJAK : *) Pengisian kolomkolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3) (1) (2) A. PENGH HASILAN KENA PAJAK 1. PENGHASILAN NETO FISKAL (Diisi dari Formulir 1771I Nomor 8 Kolom 3) 2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8) PENGHASILAN KENA PAJAK (12) RUPIAH *) (3) 1,308,756,000 1,308,756,000 B. PPh TERUTANG 4. PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT) a. x Tarif PPh Ps. 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3. b. Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3. c. Tarif PPh Ps. 31E ayat (1) (Lihat Buku Petunjuk) 5. PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU 6 6. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) ,189, ,189, PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri) a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI 8a 71,885,000 (Diisi dari Formulir 1771III Jumlah Kolom 6) b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 8). 8b 26,250,000 C. KREDIT PAJAK 8c 98,135,000 c. JUMLAH ( 8a + 8b ) a. x PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (6 7 8c) ,054,000 b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT 10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI 10a 243,130,000 a. PPh Ps. 25 BULANAN b b. STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak)..... c. JUMLAH (10a + 10b) c 243,130,000 R D. PPh KURANG/ LEBIH BAYA 11. a. PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29) (9 10c).. 11 b. x PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A) 12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL 13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON : TGL BLN THN a. DIRESTITUSIKAN b. x DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu : Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP) (14,076,000) F

5 Formulir 1771 Halaman 2 (1) (2) E. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN BERJALAN 14. a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR PENGHITUNGAN ANGSURAN.. Ø b. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL: (Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9).... c. PENGHASILAN KENA PAJAK (14a 14b).. Ø d. PPh YANG TERUTANG (Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c) Ø e. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN... Ø f. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d 14e) Ø Ø 14a 14b 14c 14d 14e 14f RUPIAH (3) A A 1,278,756,000 1,278,756, ,689,000 97,775, ,914,000 g. PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f)... Ø 14g 18,492,800 F. PPh FINAL DAN PENGHASILAN BUKAN OBJEK PAJAK 15 a. PPh FINAL : (Diisi dari Formulir 1771IV Jumlah Bagian A Kolom 5).... Ø b. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK : PENGHASILAN BRUTO (Diisi dari Formulir 1771IV Jumlah Bagian B Kolom 3).... Ø 15a 15b 3,880,000 75,000,000 G. PERNYA ATAAN TRANSAKSI DALAM HUBUNGAN I STIMEWA 16 a. Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country. (Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A1, dan 3A2 Buku Petunjuk Pengisian SPT )* b. Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country H. LAMPIRAN 17 SELAIN LAMPIRANLAMPIRAN 1771I, 1771II, 1771III, 1771IV, 1771V, DAN 1771VI BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA : a. x SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE3 PPh PASAL 29 b. x LAPORAN KEUANGAN c. x TRANSKRIP KUTIPAN ELEMENELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A1 / 8A2 / 8A3 / 8A4 / 8A5 / 8A6)* d. x DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)* e. x PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)* f. x DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)* g. x DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)* h. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT) i. x PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)* j. x KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)* k. SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan) l. m. n. * Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat Atau mengambil di KPP/KP2KP terdekat. PERNYATAAN Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksisanksi sesuai dengan ketentuan perundangundangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiranlampirannya adalah benar, lengkap dan jelas. a. x WAJIB PAJAK b. KUASA c. Semarang d (Tempat) tgl bln thn TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN : Akbar P. P. NAMA LENGKAP PENGURUS / KUASA : e. Akbar Perdana Putra N P W P : f F

6 FORMULIR 1771 I DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK LAMPIRAN I PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL TAHUN PAJAK IDENTITAS N P W P : NAMA WAJIB PAJAK : PERIODE PEMBUKUAN : s.d NO (1) 1. URAIAN (2) PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI : RUPIAH (3) a. PEREDARAN USAHA Ø b. HARGA POKOK PENJUALAN Ø c. BIAYA USAHA LAINNYA Ø d. PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a 1b 1c ) Ø e. PENGHASILAN DARI LUAR USAHA Ø f. BIAYA DARI LUAR USAHA Ø g. PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e 1f ) Ø 1a 1b 1c 1d 1e 1f 1g 7,665,800,000 4,345,000,000 2,633,279, ,521, ,300,000 2,500, ,800, h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : Ø PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI (Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 5) Ø 1h 864,321, ,000, JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2)... Ø 3 1,014,321, PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK Ø 4 103,800, PENYESUAIAN FISKAL POSITIF : a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA Ø 5a 14,000,000 b. PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN..... Ø c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN Ø 5b 5c 10,000,000 6,800,000 d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN Ø 5d 20,000,000 e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN..... Ø 5e f. PAJAK PENGHASILAN Ø g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM..... Ø 5f 5g 341,265,000 h. SANKSI ADMINISTRASI Ø i. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL.. Ø j. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL... Ø k. BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA Ø l. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA Ø m. JUMLAH 5a s.d. 5l : Ø 5h 5i 5j 5k 5l 5m 1,200,000 8,770,000 18,500, ,535, PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF : a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL.. Ø 6a 22,300,000 b. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL.. Ø c. PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA..... Ø d. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA Ø e. JUMLAH 6a s.d. 6d Ø 6b 6c 6d 6e 22,300, FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO: TAHUN KE 7a (Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b)..... Ø 7b 8. PENGHASILAN NETO FISKAL ( m 6e 7b) ,308,756,000 CATATAN : Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1. D

7 FORMULIR 1771 II DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK LAMPIRAN II PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL TAHUN PAJAK A 1 A 4 IDENTITAS N P W P : PERIODE PEMBUKUAN : s.d NAMA WAJIB PAJAK : NO. (1) PERINCIAN (2) HARGA POKOK PENJUALAN (3) BIAYA USAHA LAINNYA (4) BIAYA DARI LUAR USAHA (5) JUMLAH (6) = (3) + (4) + (5) 1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN 4,335,000,000 4,335,000, GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI, HONORARIUM, THR, DSB 1,145,000,000 1,145,000, BIAYA TRANSPORTASI 32,000,000 32,000, BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI 84,200,000 84,200, BIAYA SEWA 8,200,000 8,200, BIAYA BUNGA PINJAMAN 8,000,000 8,000, BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA 8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH 110,000, ,000, BIAYA ROYALTI 10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI 344,000, ,000, BIAYA LAINNYA 560,614,000 2,500, ,114, PERSEDIAAN AWAL 240,000, ,000, PERSEDIAAN AKHIR (/) (230,000,000) (230,000,000) 14 JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13 4,345,000,000 2,292,014,000 2,500,000 6,639,514,000 Catatan : Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi. Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10. Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi. D

8 FORMULIR 1771 III DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK LAMPIRAN III KREDIT PAJAK DALAM NEGERI TAHUN PAJAK IDENTITAS N P W P : PERIODE PEMBUKUAN : s.d NAMA WAJIB PAJAK : NO. (1) NAMA DAN NPWP OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN PAJAK PENGHASILAN BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP PEMOTONG / PEMUNGUT PAJAK JENIS PENGHASILAN / YANG DIPOTONG / DIPUNGUT NOMOR TANGGAL TRANSAKSI (2) (3) (4) (5) (6) (7) 1. KPBC Tanjung Priok / Impor barang 800,000,000 20,000, /01/ Januari PT Merapi Jaya / /322/2/508/000 Dividen 45,000,000 6,750, /Ps23/02/ Februari PT Angkasa / Sewa kontainer 18,000, , /Ps23/01/ Maret SMA Negeri 7 / Penyerahan barang 300,000,000 4,500,000 SSP 5 Maret KPBC Tanjung Priuk / Impor barang 470,000, ,750, /10/ Apr14 6. PT Yogananta / Bunga pinjaman 25,500,000 3,825, /Ps23/04/ April Dinas Pendidikan, Pemuda, dan Olah Raga / Sewa kontainer 160,000,000 2,400,000 SSP 30 Juni Pemda Bantul / Penyerahan barang 150,000,000 2,250,000 SSP 1 Juli KPPN Semarang / Penyerahan barang 200,000,000 3,000,000 SSP 3 Juli Pemda Salatiga / Penyerahan barang 40,000, ,000 SSP 7 Juli KPBC Tanjung Priuk / Impor barang 400,000,000 10,000, /07/ Juli Univ. Negeri Malang / Penyerahan barang 200,000,000 3,000,000 SSP 21 Juli P3G Kesenian Yogyakarta / Penyerahan barang 100,000,000 1,500,000 SSP 10 Agustus KPPN Semarang / Penyerahan barang 130,000,000 1,950,000 SSP 3 Oktober 2014 JUMLAH JML 3,038,500,000 71,885,000 Catatan : Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak. Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (5) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a. JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke dari halaman LampiranIII D

9 FORMULIR 1771 IV DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK LAMPIRAN IV PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK TAHUN PAJAK IDENTITAS N P W P : NAMA WAJIB PAJAK : PERIODE PEMBUKUAN : s.d BAGIAN A : PPh FINAL NO. (1) JENIS PENGHASILAN (2) DASAR PENGENAAN PAJAK (3) TARIF (%) (4) PPh TERUTANG (5) 1. BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN, DAN DISKONTO SBI / SBN 10,000,000 20% 2,000, BUNGA / DISKONTO OBLIGASI 3. PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK 4. PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA 5. PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER / AGEN PRODUK BBM 6. PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS TANAH / BANGUNAN 7. PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS 18,800, % 1,880, TANAH / BANGUNAN IMBALAN JASA KONSTRUKSI : a. PELAKSANA KONSTRUKSI 8. b. PERENCANA KONSTRUKSI c. PENGAWAS KONSTRUKSI 9. PERWAKILAN DAGANG ASING 10. PELAYARAN / PENERBANGAN ASING 11. PELAYARAN DALAM NEGERI 12. PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP 13. TRANSAKSI DERIVATIF YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA 14. JUMLAH BAGIAN A JBA 3,880,000 BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK NO JENIS PENGHASILAN (1) (2) 1. BANTUAN / SUMBANGAN Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a PENGHASILAN BRUTO (3) HIBAH DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh) IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA DARI BADAN PASANGAN USAHA SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/ ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh). 50,000,000 JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI D JBB Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b 50,000,000 Halaman ke dari halaman LampiranIV

10 FORMULIR 1771 V DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK LAMPIRAN V DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS TAHUN PAJAK IDENTITAS N P W P : NAMA WAJIB PAJAK : PERIODE PEMBUKUAN : s.d BAGIAN A : DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN JUMLAH MODAL DISETOR DIVIDEN NO NAMA ALAMAT NPWP % (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) PT PERDANA JL. DR. SUTOMO 8 SEMARANG ,000,000 20% 8,000,000 PT PUTRA JL. THAMRIN 12 SEMARANG ,000,000 40% 16,000,000 RIFDA SALSABILA JL. KUCICA A48 BEKASI ,000,000 10% 4,000,000 CV ARDILA MEGANTARA JL. LINGKAR 10 SEMARANG ,000,000 30% 12,000, JUMLAH BAGIAN A JBA 1,000,000, % 1,000,000,000 BAGIAN B : DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS NO NAMA ALAMAT NPWP JABATAN (1) (2) (3) (4) (5) JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke dari halaman LampiranV D

11 FORMULIR LAMPIRAN VI 1771 VI DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI TAHUN PAJAK IDENTITAS N P W P : NAMA WAJIB PAJAK : PERIODE PEMBUKUAN : s.d BAGIAN A : DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI NO NAMA ALAMAT (1) (2) (3) NPWP (4) JUMLAH PENYERTAAN MODAL % (5) (6) JUMLAH BAGIAN A JBA BAGIAN B : DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI NO NAMA N P W P JUMLAH PINJAMAN (1) (2) (3) (4) (5) (6) TAHUN BUNGA/TH % BAGIAN C : DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI NO NAMA N P W P JUMLAH PINJAMAN TAHUN (1) (2) (3) (4) (5) BUNGA/TH % (6) JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI D Halaman ke dari halaman LampiranVI

12 LAMPIRAN KHUSUS TAHUN PAJAK DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL 4 1A NPWP : NAMA WAJIB PAJAK : KELOMPOK / JENIS HARTA HARTA BERWUJUD Kelompok 1 : BULAN / TAHUN PEROLEHAN AWAL TAHUN PENYUSUTAN / AMORTISASI FISKAL TAHUN INI PEROLEHAN HARGA (RUPIAH) NILAI SISA BUKU FISKAL (RUPIAH) KOMERSIAL METODE Mebelair Juli ,000,000 16,250,000 Garis Lurus Garis Lurus Sepeda motor Januari ,000,000 45,000,000 Garis Lurus Garis Lurus Peralatan kantor Januari ,000,000 39,000,000 Garis Lurus Garis Lurus Komputer & printer Januari ,000,000 18,750,000 Garis Lurus Garis Lurus FISKAL PENYUSUTAN / AMORTISASI (RUPIAH) 6,500,000 15,000,000 19,500,000 6,250,000 CATATAN Kelompok 2 : Peralatan pabrik 1 Juli ,000,000 21,937,500 Garis Lurus Garis Lurus Peralatan pabrik 2 Januari ,000,000 25,000,000 Garis Lurus Garis Lurus Mobil truk Juli ,000,000 85,937,500 Garis Lurus Garis Lurus Mobil sedan Daihatsu Juli ,000,000 73,125,000 Garis Lurus Garis Lurus Mobil sedan Toyota Januari ,000, ,000,000 Garis Lurus Garis Lurus Mobil sedan Honda Desember ,000, ,000,000 Garis Lurus Garis Lurus Mesinmesin Januari ,000, ,000,000 Garis Lurus Garis Lurus 4,875,000 15,625,000 11,250,000 36,000,000 31,250,000 KELOMPOK BANGUNAN Permanen Bangunan kantor Juli ,000, ,000,000 Garis Lurus Garis Lurus Bangunan pabrik Januari ,000, ,000,000 Garis Lurus Garis Lurus 12,000,000 20,000,000 JUMLAH PENYUSUTAN FISKAL Ø JUMLAH PENYUSUTAN KOMERSIAL Ø SELISIH PENYUSUTAN ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771I ANGKA 5 HURUF i ATAU ANGKA 6 HURUF a) Ø HARTA TAK BERWUJUD Kelompok 1 : Kelompok 2 : 178,250, ,720,000 13,530,000 Kelompok 3 : Kelompok 4 : Kelompok Lainlain i JUMLAH AMORTISASI FISKAL Ø JUMLAH AMORTISASI KOMERSIAL Ø SELISIH AMORTISASI ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771I ANGKA 5 HURUF j ATAU ANGKA 6 HURUF b) Ø Semarang WAJIB PAJAK / KUASA (... )

13 LAMPIRAN KHUSUS TAHUN PAJAK PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL UNTUK TAHUN PAJAK DAN TAHUN PAJAK BERJALAN 2A N P W P : NAMA WAJIB PAJAK : KERUGIAN DAN PENGHASILAN NETO FISKAL KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL NO TAHUN RUPIAH TH. TH. TH. TH. TH. TH. (TAHUN PAJAK INI) (TAHUN BERJALAN) (RUPIAH) (RUPIAH) (RUPIAH) (RUPIAH) RUPIAH *) RUPIAH **) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) JUMLAH JML CATATAN : Semarang *) PINDAHKAN JUMLAH KOLOM INI KE FORMULIR 1771 HURUF A ANGKA 2 WAJIB PAJAK / KUASA **) PINDAHKAN JUMLAH KOLOM INI KE FORMULIR 1771 HURUF E ANGKA 14 BUTIR b (... )

14 LAMPIRAN KHUSUS 2 SPT 0 TAHUNAN 1 4 PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK 3A PERNYATAAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA NPWP : NAMA : I DAFTAR PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA No Nama Alamat NPWP/ Tax Identification Number Kegiatan Usaha Bentuk Hubungan dengan Wajib Pajak II RINCIAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA No Nama Mitra Transaksi Jenis Transaksi Nilai Transaksi Metode Penetapan Harga yang digunakan Alasan Penggunaan Metode a b c d e f g a b c d e f g a b c d e f g a b c d e f g a b c d e f g JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Semarang WAJIB PAJAK / KUASA (... )

15 LAMPIRAN KHUSUS 3A1 SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WP BADAN TAHUN PAJAK PERNYATAAN TRANSAKSI DALAM HUBUNGAN ISTIMEWA N P W P : NAMA WAJIB PAJAK / BUT : I DOKUMENTASI PENETAPAN HARGA WAJAR TRANSAKSI Berikut catatancatatan khusus yang kami buat untuk mendukung bahwa transaksi yang dilakukan dengan pihak yang mempunyai hubungan Istimewa telah sesuai dengan prinsip kewajaran (arm's length principle ) dan kelaziman. 1 Mengenai Gambaran Perusahaan Secara Rinci Bahwasannya kami telah membuat catatan tentang : Ya Tidak Struktur kepemilikan yang menunjukkan keterkaitan antara semua perusahaan dalam satu kelompok perusahaan multinasional. Struktur organisasi perusahaan Wajib Pajak. Aspekaspek operasional kegiatan usaha Wajib Pajak termasuk rincian fungsifungsi yang diselenggarakan oleh unitunit yang berada dalam organisasi perusahaan Wajib Pajak. Gambaran Lingkungan Usaha Secara Rinci. 2 Mengenai Transaksi Bahwasannya kami telah membuat catatan tentang : Ya Tidak Transaksi Wajib Pajak dengan perusahaan yang mempunyai hubungan Istimewa. Transaksi Wajib Pajak dengan perusahaan yang tidak dipengaruhi oleh hubungan Istemewa atau informasi mengenai transaksi pembanding. Dalam hal Wajib Pajak bertindak sebagai pihak yang menjual, menyerahkan atau meminjamkan dalam transaksitransaksi sebagaimana disebutkan di atas, kami telah menyelenggarakan catatan sebagai berikut : Kebijakan penentuan harga dan daftar harga selama 5 (lima) tahun terakhir Rincian biaya pabrikasi atau harga perolehan atau biaya penyiapan jasa. 3 Mengenai Catatan Hasil Analisis Kesebandingan Bahwasannya kami telah membuat catatan tentang : Ya Tidak Karakteristik dari produk (barang, jasa, pinjaman, instrumen keuangan, dan lainlain) yang ditransaksikan. Analisis fungsional yang menjadi pertimbangan dilakukannya transaksi antara Wajib Pajak dengan perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa, semua risikorisiko diasumsikan dan aktivaaktiva digunakan dalam transaksi tersebut. Kondisikondisi ekonomi pada saat terjadinya transaksi. Syaratsyarat transaksitransaksi (terms of transactions ), termasuk juga perjanjian sesuai kontrak antara Wajib Pajak dengan pihakpihak yang masih mempunyai hubungan Istimewa di luar negeri. Strategi bisnis Wajib Pajak pada saat melakukan transaksi afiliasi. 4 Mengenai Catatan Mengenai Penentuan Harga Wajar Bahwasannya kami telah membuat catatan tentang : Ya Tidak Metodologi penentuan harga yang diterapkan oleh Wajib Pajak, yang menunjukkan bagaimana harga yang wajar diperoleh, dan alasan metode tersebut dipilih dibandingkan dengan metode metode lainnya. Data pembanding yang digunakan oleh Wajib Pajak untuk menentukan harga transfer. Aplikasi metodologi penentuan harga transfer dan penggunaan data pembanding dalam harga transfer. Semarang, 25 Agustus 2014 Wajib Pajak / kuasa

16 LAMPIRAN KHUSUS TAHUN PAJAK PERNYATAAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MERUPAKAN PENDUDUK NEGARA TAX HAVEN COUNTRY 3A2 NPWP : NAMA : I DALAM HAL WAJIB PAJAK DALAM TAHUN PAJAK INI MELAKUKAN TRANSAKSI DENGAN PIHAKPIHAK YANG MERUPAKAN PENDUDUK NEGARA TAX HAVEN COUNTRY No Nama Mitra Transaksi Jenis Transaksi Negara Nilai Transaksi a b c d e f g a b c d e f g a b c d e f g a b c d e f g a b c d e f g II PENETAPAN NILAI TRANSAKSI DI ATAS, DITETAPKAN DENGAN MENGGUNAKAN PRINSIP KEWAJARAN DAN KELAZIMAN USAHA Ya Tidak Semarang, 25 Agustus 2014 WAJIB PAJAK/KUASA ( ) JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

17 LAMPIRAN KHUSUS TAHUN PAJAK A DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL N P W P : NAMA WAJIB PAJAK : 1. DALAM HAL PERUSAHAAN MENDAPAT FASILITAS PERPAJAKAN DALAM RANGKA PENANAMAN MODAL, JELASKAN : a. SURAT PERSETUJUAN KETUA BKPM b. SURAT KEPUTUSAN MENTERI KEUANGAN 1 NOMOR :.. 1 NOMOR :. 2 TANGGAL :.. 2 TANGGAL :.. 2. a. JUMLAH PENANAMAN MODAL YANG DISETUJUI : 1. DALAM VALAS : 2a1 2. EQUIVALEN Rp : 2a2 *) 3. DALAM Rp : 2a3 4. JUMLAH Rp : 2a4 b. PENANAMAN MODAL : 1 BARU 2 PERLUASAN c. DI BIDANG DAN/ ATAU DI DAERAH : d. FASILITAS YANG DIBERIKAN : 1 PENGURANGAN PENGHASILAN NETO 2 PENYUSUTAN / AMORTISASI DIPERCEPAT 3 KOMPENSASI KERUGIAN 4 TAHUN 5 PENGURANGAN 50 % TARIF PPh ATAS DIVIDEN YANG DIBAYARKAN KEPADA PEMEGANG SAHAM LUAR NEGERI 3. REALISASI PENANAMAN MODAL a. TAHUN INI : Rp. a b. S.D TAHUN INI : Rp. b 4. SAAT MULAI BERPRODUKSI KOMERSIAL (SMBK) TANGGAL : 5. FASILITAS PENGURANGAN PENGHASILAN NETO : TAHUN KE a b Rp. **) (5% X REALISASI PENANAMAN MODAL S.D. SMBK) CATATAN : *) DENGAN KURS YANG SEBENARNYA BERLAKU PADA Semarang SAAT TRANSFER DANA KE REKENING PERUSAHAAN **) PINDAHKAN JUMLAH ANGKA 5 b KE FORMULIR 1771I WAJIB PAJAK / KUASA ANGKA 7 KOLOM (3) (... )

18 LAMPIRAN KHUSUS TAHUN PAJAK A DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN N P W P : NAMA WAJIB PAJAK : NO ALAMAT CABANG UTAMA NPWP LOKASI JUMLAH CABANG PEMBANTU (1) (2) (3) (4) dst CATATAN : Semarang APABILA TIDAK MENCUKUPI DAPAT DIGANDAKAN WAJIB PAJAK / KUASA (... )

19 LAMPIRAN KHUSUS 6A TAHUN PAJAK PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) N P W P : NAMA WAJIB PAJAK / BUT : RUPIAH PENUH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL :..... (BERDASARKAN LAPORAN KEUANGAN) PENYESUAIAN FISKAL : a. POSITIF : Rp b. NEGATIF : Rp c. JUMLAH (a b) : PENGHASILAN NETO FISKAL : (1 +/ 2c) PAJAK PENGHASILAN BADAN TERUTANG : DASAR PENGENAAN PPh PASAL 26 AYAT (4) : (3 4) PPh PASAL 26 AYAT (4) : a TERUTANG : *) % X JUMLAH ANGKA 5... b TIDAK TERUTANG, KARENA : c KETENTUAN P3B INDONESIA d DITANAMKAN KEMBALI SELURUHNYA DI INDONESIA PADA PERSEROAN TERBATAS (PT) BARU : **) NPWP : e ALAMAT : f g KOTA : KODE POS : h CATATAN : Semarang *) TARIF 20% ATAU TARIF P3B **) LAMPIRKAN BUKTI REALISASI PENANAMAN KEMBALI WAJIB PAJAK / KUASA (... )

20 LAMPIRAN KHUSUS TAHUN PAJAK KREDIT PAJAK LUAR NEGERI 7A N P W P : NAMA WAJIB PAJAK : NO. PEMOTONG PAJAK JUMLAH NETO JENIS PENGHASILAN NAMA ALAMAT (RUPIAH) PAJAK YANG TERUTANG / DIBAYAR KREDIT PAJAK YANG DI LUAR NEGERI DAPAT DIPERHITUNGKAN RUPIAH VALAS (RUPIAH) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) 1. Singapore, Inc. Singapura Laba usaha 100,000,000 20,000,000 20,000, Australian Bank Australia Bunga 25,000,000 7,500,000 6,250,000 JUMLAH JML 125,000,000 27,500,000 26,250,000 CATATAN : Semarang DIISI DENGAN RINCIAN PER BUKTI PEMOTONGAN / PEMBAYARAN PAJAK. KOLOM (6) RUPIAH DIISI DENGAN NILAI KONVERSI DARI ANGKA DALAM KOLOM (7) VALAS DENGAN MENGGUNAKAN KURS PAJAK YANG BERLAKU PADA TANGGAL PEMBAYARAN / TERUTANGNYA PAJAK DI LUAR NEGERI. KREDIT PAJAK YANG DAPAT DIPERHITUNGKAN PADA KOLOM (8) DIHITUNG BERDASARKAN METODE ORDINARY CREDIT PER COUNTRY BASIS. Akbar P. P. PINDAHKAN HASIL PENJUMLAHAN KOLOM (8) KE FORMULIR 1771 HURUF C ANGKA 8.b. PINDAHKAN HASIL PENJUMLAHAN KOLOM (5) KE FORMULIR 1771 I Nomor 2 JIKA FORMULIR INI TIDAK CUKUP, DAPAT DIGANDAKAN (FOTOKOPI) SESUAI KEBUTUHAN, WAJIB PAJAK / KUASA ( Akbar Perdana Putra)