BAB III GAMBARAN UMUM DAN DATA RASIO KEUANGAN PT. BANK MUAMALAT INDONESIA

Transkripsi

1 BAB III GAMBARAN UMUM DAN DATA RASIO KEUANGAN PT. BANK MUAMALAT INDONESIA A. Deskripsi Objek Penelitian 1. PT Bank Muamalat Indonesia a. Sejarah Perusahaan 1 PT Bank Muamalat Indonesia merupakan perusahaan perbankan syariah pertama di Indonesia yang didirikan pada tanggal 1 November 1991/24 Rabiuts Tsani 1412 H. Pendirian Bank Muamalat Indonesia ini digagas oleh Majlis Ulama Indonesia (MUI), Ikatan Cendikiawan Muslim Indonesia, serta pengusaha muslim dengan dukungan Pemerintah Republik Indonesia. Modal awal diperoleh dari sejumlah pribadi dan pengusaha muslim dengan nominal sebesar Rp 84 miliar, tambahan modal awal diperoleh dari masyarakat sehingga jumlah modal awal sebesar Rp 106 miliar, acara pengumpulan modal dilakukan di Istana Presiden Bogor Jawa Barat. PT Bank Muamalat Indonesia mulai beroperasi pada tanggal 1 Mei 1992/27 Syawal 1412 H. Pada tanggal 27 Oktober 1994, hanya dua tahun setelah didirikan, Bank Muamalat berhasil meraih predikat sebagai Bank Devisa. Pengakuan ini semakin memperkokoh posisi Perseroan sebagai Bank Muamalat, Sejarah Perusahaan, diakses pada 15 Januari 74

2 75 bank syariah pertama dan terkemuka di Indonesia dengan beragam jasa maupun produk yang terus dikembangkan Pada akhir tahun 90-an, Indonesia dilanda krisis moneter yang melemahkan sebagian besar perekonomian Asia Tenggara. Sektor perbankan nasional mengalami kebangkrutan oleh kredit macet di segmen korporasi. Bank Muamalat pun terimbas dampak krisis. Di tahun 1998, rasio pembiayaan macet (NPF) mencapai lebih dari 60%. Perseroan mencatat rugi sebesar Rp 105 miliar. Ekuitas mencapai titik terendah, yaitu Rp 39,3 miliar, kurang dari sepertiga modal setor awal. Dalam upaya memperkuat permodalannya, Bank Muamalat mencari pemodal yang potensial, dan ditanggapi secara positif oleh Islamic Development Bank (IDB) yang berkedudukan di Jeddah, Arab Saudi. Pada RUPS tanggal 21 Juni 1999 IDB secara resmi menjadi salah satu pemegang saham Bank Muamalat. Oleh karenanya, kurun waktu antara tahun 1999 dan 2002 merupakan masa-masa yang penuh tantangan sekaligus keberhasilan bagi Bank Muamalat. Dalam kurun waktu tersebut, Bank Muamalat berhasil mengatasi kondisi dari rugi menjadi laba berkat upaya dan dedikasi setiap Kru Muamalat, ditunjang oleh kepemimpinan yang kuat, strategi pengembangan usaha yang tepat, serta ketaatan terhadap pelaksanaan perbankan syariah secara murni. Bank Muamalat berhasil bangkit dari keterpurukan. Diawali dari pengangkatan kepengurusan baru di mana seluruh anggota Direksi diangkat dari dalam tubuh Muamalat, Bank Muamalat kemudian

3 76 menggelar rencana kerja lima tahun dengan penekanan pada (i) tidak mengandalkan setoran modal tambahan dari para pemegang saham, (ii) tidak melakukan PHK satu pun terhadap sumber daya insani yang ada, dan dalam hal pemangkasan biaya, tidak memotong hak Kru Muamalat sedikitpun, (iii) pemulihan kepercayaan dan rasa percaya diri Kru Muamalat menjadi prioritas utama di tahun pertama kepengurusan Direksi baru, (iv) peletakan landasan usaha baru dengan menegakkan disiplin kerja Muamalat menjadi agenda utama di tahun kedua, dan (v) pembangunan tonggak-tonggak usaha dengan menciptakan serta menumbuhkan peluang usaha menjadi sasaran Bank Muamalat pada tahun ketiga dan seterusnya, yang akhirnya membawa Bank kita, dengan rahmat Allah Rabbul Izzati, ke era pertumbuhan baru memasuki tahun 2004 dan seterusnya. Saat ini Bank Mumalat memberikan layanan bagi lebih dari 2,5 juta nasabah melalui 275 gerai yang tersebar di 33 provinsi di Indonesia. Jaringan BMI didukung pula oleh aliansi melalui lebih dari 4000 Kantor Pos Online/SOPP di seluruh Indonesia, ATM, serta merchant debet. BMI saat ini juga merupakan satu-satunya bank syariah yang telah membuka cabang luar negeri, yaitu di Kuala Lumpur, Malaysia. Untuk meningkatkan aksesibilitas nasabah di Malaysia, kerjasama dijalankan dengan jaringan Malaysia Electronic Payment System (MEPS) sehingga layanan BMI dapat diakses di lebih dari 2000 ATM di Malaysia. Sebagai Bank Pertama Murni Syariah, Bank

4 77 Muamalat berkomitmen untuk menghadirkan layanan perbankan yang tidak hanya sesuai terhadap syariah, namun juga kompetitif dan aksesibel bagi masyarakat hingga pelosok nusantara. Komitmen tersebut diapresiasi oleh pemerintah, media massa, lembaga nasional dan internasional serta masyarakat luas melalui lebih dari 70 award bergengsi yang diterima oleh BMI dalam 5 tahun Terakhir. Penghargaan yang diterima antara lain sebagai Best Islamic Bank in Indonesia 2009 oleh Islamic Finance News (Kuala Lumpur), sebagai Best Islamic Financial Institution in Indonesia 2009 oleh Global Finance (New York) serta sebagai The Best Islamic Finance House in Indonesia 2009 oleh Alpha South East Asia (Hong Kong). b. Visi dan Misi 2 1) Visi Menjadi bank syariah utama di Indonesia, dominan di pasar spiritual, dan dikagumi di pasar rasional. 2) Misi Menjadi role model lembaga keuangan syariah dunia dengan penekanan pada semangat kewirausahaan, keunggulan manajemen, dan orientasi investasi yang inovatif untuk memaksimalkan nilai kepada seluruh pemangku kepentingan Bank Muamalat, Sejarah Perusahaan, diakses pada 15 Januari

5 78 c. Produk dan Layanan 3 1) Produk penghimpunan Dana a) Tabungan Muamalat Reguler Tabungan syariah dalam mata uang rupiah dengan menggunakan akad mudharabah mutlaqah yang ditujukan untuk meringankan transaksi nasabah, memberikan akses yang mudah, serta manfaat yang luas. Tabungan Muamalat ini hadir dengan dua pilihan kartu ATM/Debit yaitu Shar-E Regular dan Shar-E Gold. b) Tabungan Muamalat (Shar-E Gold) Tabungan Syariah dalam mata uang rupiah dengan menggunakan akad mudharabah mutlaqah yang ditujukan bagi nasabah dengan kebutuhan transaksi yang beragam serta jaringan transaksi secara internasional. Tabungan Muamalat (Shar-E Gold) ini merupakan hasil konversi dari tabungan Ummat. c) Tabungan Muamalat Pos Tabungan Syariah dalam mata uang rupiah dengan menggunakan akad mudharabah mutlaqah yang ditujukan bagi nasabah yang rutin bertransaksi di kantor pos. d) Tabungan Muamalat Sahabat Tabungan Syariah dalam mata uang rupiah dengan menggunakan akad mudharabah mutlaqah yang ditujukan bagi kebutuhan Bank Muamalat, Sejarah Perusahaan, diakses pada 15 Januari

6 79 transaksi nasabah selaku anggota lembaga/organisasi/sekolah/ perkumpulan. e) TabunganKu Tabungan Syariah dalam mata uang rupiah dengan akad wadiah yang sangat terjangkau bagi Anda dan semua kalangan masyarkat serta bebas biaya administrasi. f) Tabungan Haji Arafah dan Haji Arafah Plus Merupakan tabungan bagi nasabah yang berencana untuk menunaikan ibadah haji. Tabungan ini untuk merencanakan ibadah haji sesuai dengan kemampuan keuangan dan waktu pelaksanaan yang diinginkan, dengan fasilitas asuransi jiwa secara cuma-cuma, nasabah akan mendapatkan penggantian sebesar nilai BPIH melalui ahli waris manakala meninggal dunia, tabungan Haji Arafah juga menjamin Nasabah untuk memperoleh porsi keberangkatan karena Bank Muamalat telah terhubung on-line dengan SISKOHAT Departemen Agama. Tabungan haji arafah plus diperuntukkan bagi nasabah premium yang memiliki perencanaan haji dalam waktu singkat. g) Tabungan Muamalat Umroh Tabungan rencana yang disediakan bagi nasabah yang memiliki impian untuk dapat menunaikan ibadah Umroh secara terencana. Memiliki fitur setoran rutin yang dapat disesuaikan dengan

7 80 kemampuan nasabah menjadikan rencana perjalanan Umroh menjadi lebih pasti, menenangkan dan sesuai jadwal. h) Deposito Regular Merupakan jenis investasi syariah bagi nasabah perorangan dan badan hukum yang memeberikan bagi hasil yang optimal. Dana nasabah yang disimpan pada deposito Mudharabah akan dikelola melalui pembiayaan kepada berbagai jenis usaha sektor riil yang halal dan baik saja, sehingga memberikan bagi hasil yang halal, tersedia dalam jangka waktu 1, 3, 6 dan 12 bulan dan pilihan mata uang dalam rupiah dan USD, deposito mudharabah dapat diperpanjang secara otomatis (automatic roll over) dan juga dapat dijadikan jaminan pembiayaan di Bank Muamalat. i) Deposito Fulinves Merupakan jenis investasi yang dikhususkan bagi nasabah perorangan, dengan jangka waktu 6 dan 12 bulan, deposito fulinves memiliki keunggulan perlindungan asuransi jiwa cuma-cuma dan bagi hasil yang menarik. Deposito fulinves dapat diperpanjang secara otomatis (automatic roll over) dan juga dapat dijadikan jaminan pembiayaan di Bank Muamalat. j) Giro Perorangan Merupakan titipan dana pihak ketiga berupa simpanan giro dalam mata uanag rupiah dan dollar yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek, bilyet giro dan aplikasi

8 81 pembukuan, diperuntukkan bagi nasabah pribadi untuk mendukung aktivitas nasabah, giro perorangan dapat dilengkapi dengan fasilitas kartu ATM dan Debit, tarik tunai bebas biaya di seluruh jaringan ATM BCA/PRIMA dan ATM Bersama, serta akses di seluruh marchant Debit BCA/PRIMA. k) Giro Badan Merupakan titipan dana pihak ketiga berupa simpanan giro dalam mata uang rupiah dan dollar yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek, bilyet giro, dan aplikasi pembukuan, diperuntukkan bagi nasabah institusi dalam rangka mendukung aktivitas perusahaan. l) Dana Pensiun Muamalat Dana pensiun lembaga keuangan (DPLK) Muamalat dapat diikuti oleh mereka yang berusia minimal 18 tahun, atau sudah menikah, dan pilihan usia pensiun tahun dengan iuran sangat terjangkau yaitu minimal Rp perbulan dan pembayarannya dapat didebet secara otomatis dari rekening Bank Mumalat atau dapat ditransfer dari bank lain. 2) Produk Pembiayaan a) Pembiayaan Hunian Syariah Pembiayaan hunian syariah adalah produk pembiayaan dengan skema Murabahah dan Musyarakah Mutanaqisah yang diperuntukkan untuk tujuan kepemilikan rumah (ready stock/

9 82 bekas) apartemen, ruko, rukan, kios maupun pengalihan take over KPR dari bank lain, jangka waktu pembiayaan sampai dengan 15 tahun. b) Automuamalat Automuamalat adalah produk pembiayaan yang diperuntukkan untuk tujuan kepemilikan kendaraan bermotor, produk ini adalah kerjasama Bank Muamalat dengan Al-Ijarah Indonesia Finance (ALIF) jangka waktu pembiayaan sampai dengan 5 tahun. c) Dana Talangan Haji Dana talangan porsi haji adalah pinjaman dengan skema alqardhul hasan yang ditujukan untuk membantu nasabah mendapatkan porsi keberangkatan haji lebih awal, meskipun saldo tabungan haji nasabah belum mencapai syarat pendaftran porsi haji, jangka waktu pembiayaan sampai dengan 12 bulan. d) Pembiayaan Umroh Muamalat Pembiayaan umroh muamalat adalah produk pembiayaan yang dapat membantu mewujudkan impian nasabah untuk beribadah umroh dalam waktu yang segera, jangka waktu pembiayaan sampai dengan 36 bulan. e) Pembiayaan Modal Kerja Pembiayaan modal kerja (KMK) adalah fasilitas pembiayaan modal kerja yang diberikan dalam rupiah maupun valuta asing untuk memenuhi kebutuhan modal kerja. Pembiayaan modal kerja

10 83 diharapkan dapat menjamin kelancaran kegiatan operasional dan rencana pengembangan usaha nasabah. f) Pembiayaan Anggota Koperasi Karyawan Pembiayaan anggota koperasi karyawan adalah pembiayaan konsumtif yang diperuntukkan bagi beragam jenis pembelian konsumtif kepada karyawan/guru/pns (selaku end user) yang penyalurannya dilakukan melalui koperasi. g) Pembiayaan Rekening Koran Syariah Pembiayaan rekening koran syariah adalah pembiayaan modal kerja sesuai syariah yang bersifat revolving jangka pendek dimana penarikannya dapat dilakukan setiap saat tanpa pemberitahuan terlebih dahulu kepada pihak bank dengan mempergunakan Cek/bilyet giro. h) Pembiayaan Hunian Syariah Bisnis Pembiayaan hunian syariah bisnis adalah produk pembiayaan yang diperuntukkan dalam rangka pembelian, pembangunan maupun renovasi properti serta pengalihan pembiayaan (takeover) properti dari bank lain untuk kebutuhan bisnis nasabah. i) Pembiayaan Investasi Pembiayaan investasi adalah pembiayaan jangka menengah/ panjang yang diberikan kepada nasabah untuk membiayai pembelian barang-barang modal dalam rangka rehabilitasi, modernisasi, perluasan ataupun pendirian proyek baru, misalnya

11 84 untuk pembelian mesin-mesin, bangunan dan tanah untuk pabrik dan sebagainya. 3) Jasa Layanan Perbankan Lainnya meliputi: a) Perwakilan (wakalah) Berarti penyerahan, pendelegasian atau pemberian mandat. Secara teknis perbankan, wakalah adalah akad pemberian wewenang/ kuasa dari lembaga/seseorang (sebagai pemberi mandat) kepada pihak lain (sebagai wakil) untuk melaksanakan urusan dengan batas kewenangan dan waktu tertentu. Segala hak dan kewajiban yang diemban wakil harus mengatasnamakan yang memberikan kuasa. Prinsip wakalah biasa digunakan untuk layanan L/C collection, agency, dan arranger sindikasi pembiayaan. b) Penjaminan (Kafalah) Merupakan jaminan yang diberikan oleh penanggung (kafil) kepada pihak ketiga untuk memenuhi kewajiban pihak kedua atau yang ditanggung. Dalam pengertian lain, Kafalah juga berarti mengalihkan tanggung jawab seseorang yang dijamin dengan berpegang pada tanggung jawab orang lain sebagai penjamin. [Q.S. Yusuf (12):72]. Konsep kafalah biasa digunakan untuk layanan Bank Garansi. c) Penanggungan (Hawalah) Adalah pengalihan hutang dari orang yang berhutang kepada orang lain yang wajib menanggungnya. Dalam pengertian lain,

12 85 merupakan pemindahan beban hutang dari pihak yang berutang (muhil) menjadi tanggungan pihak yang berkewajiban membayar hutang (muhal alaih). d) Qardh Adalah pemberian harta kepada orang lain yang dapat ditagih atau diminta kembali. Menurut teknis perbankan, qardh adalah pemberian pinjaman dari Bank kepada nasabah yang dipergunakan untuk kebutuhan mendesak, seperti dana talangan dengan kriteria tertentu dan bukan untuk pinjaman yang bersifat konsumtif. Pengembalian pinjaman ditentukan dalam jangka waktu tertentu (sesuai kesepakatan bersama) sebesar pinjaman tanpa ada tambahan keuntungan dan pembayarannya dilakukan secara angsuran atau sekaligus. 4) Jasa Layanan a) ATM Layanan ATM 24 jam yang memudahkan Nasabah melakukan penarikan dana tunai, pemindahbukuan, transfer antar bank, cek saldo, pembayaran Zakat-Infaq-Sedekah (ZIS), dan tagihan telepon. Untuk penarikan tunai, kartu ATM Muamalat dapat digunakan di seluruh ATM Muamalat, ATM BCA/PRIMA dan ATM Bersama secara bebas biaya di seluruh Indonesia. Kartu ATM Muamalat juga dapat dipakai untuk bertransaksi di seluruh merchant Debit BCA.

13 86 b) Electronic Data Capture (EDC) Counter Muamalat Layanan elektronik melalui mesin EDC (Electronic Data Capture). c) SalaMuamalat Merupakan layanan phone banking 24 jam dan call center yang dapat diakses melalui nomor telepon (021) dan Muamalat. SalaMuamalat memberikan kemudahan kepada nasabah, setiap saat dan dimanapun nasabah berada untuk memperoleh informasi mengenai produk, saldo dan informasi transaksi, pemindahbukuan antar rekening, pembayaran, serta mengubah PIN. d) Muamalat Mobile Banking Layanan perbankan elektronik melalui aplikasi berbasis java telepon seluler. e) SMS Banking Layanan perbankan elektronik melalui SMS center. f) Pembayaran Zakat, Infaq dan Sedekah (ZIS) Jasa yang memudahan Nasabah dalam membayar Zakat-Infaq- Sedekah (ZIS) melalui kantor dan ATM Bank Muamalat, baik ke lembaga pengelola ZIS Bank Muamalat maupun ke lembagalembaga ZIS lainnya yang bekerjasama dengan Bank Muamalat. Nasabah juga dapat membayar ZIS melalui layanan SalaMuamalat.

14 87 g) Jasa-jasa Lain Bank Muamalat juga menyediakan jasa-jasa perbankan lainnya kepada masyarakat luas seperti transfer, collection, standing instruction, bank draft dan referensi bank. d. Struktur Organisasi 4 1) Dewan Pengawas Syariah Ketua Anggota 2) Dewan Komisaris : K. H. Ma ruf Amin : Prof. Dr. H. Muardi Chatib Prof. Dr. H. Umar Shihab Komisaris Utama : Widodo Sukarman Komisaris : Muhammad Al-Midani Sultan Mohammed Hasan Abdulrauf Saleh Ahmed Al-Ateeqi Komisaris Independen : Andre Mirza Hartawan Emirsyah Satar 3) Presiden Direktur : Arviyan Arif 4) Direktur Bisnis Ritel : Adrian Asharyanto Gunadi 5) Direktur Kepatuhan dan Manajemen Resiko 6) Direktur Keuangan dan Operasional : Andi Buchari : Hendiarto 7) Direktur Bisnis Korporasi : Luluk Mahfudah 8) Komite Audit Ketua : Andre Mirza Hartawan Bank Muamalat, Sejarah Perusahaan, diakses pada 15 Januari

15 88 Anggota Anggota Independen : Widodo Sukarman : Teuku Radja Sjahman 9) Komite Pemantau Resiko Ketua Anggota Anggota Anggota Independen : Widodo Sukarman : Emirsyah Satar : Abdul Saud Abdul Azis Al Mulaifi : Subardiah 10) Komite Nominasi dan Remunerasi Ketua Anggota Anggota Anggota Anggota Anggota Independen Anggota Independen : Emirsyah Satar : Widodo Sukarman : Abdul Saud Abdul Azis Al Mulaifi : Sultan Mohammed Hasan Abdulrauf : Gatot Basuki Soeseno Sarosa : Pri Notowidigdo : Maulana Ibrahim 11) Sekretaris Perusahaan : Meitra N Sari B. Data Rasio Keuangan PT. Bank Muamalat Indonesia Periode Data Hasil Rekonstruksi dengan Menggunakan Metode SVAS pada PT Bank Muamalat Indoensia Periode Data Hasil Rekonstruksi rasio keuangan PT. Bank Muamalat Indonesia periode dapat dilihat dalam tabel berikut.

16 89 Tabel 3.1 Data Hasil Rekonstruksi ROA, ROE, LBAP dengan Menggunakan Metode SVAS pada PT. Bank Muamalat Indonesia Periode 2012 Uraian Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 Mei-12 Jun-12 Jul-12 Ags-12 Sep-12 Okt-12 Nov-12 Des-12 Sumber nilai tambah Pendapatan Operasi Utama Pendapatan dari margin murabahah Pendapatan dari istishna paralel Pendapatan Sewa ijaroh Pendapatan Bagi Hasil Mudharabah Musyarakah Pendapatan Operasi Utama Lainnya , Pendapatan Operasi Lainnya Pendapatan Non Operasi Total Pendapatan Harga Pokok Input Depresiasi Total Nilai Tambah Zakat , , , , , , , , , ,35 Total Nilai Tambah Bersih , , Distribusi Nilai Tambah Bersih Nasabah bagi hasil Karyawan (gaji) Pajak Dividen Laba ditahan Total Nilai Tambah

17 90 Tabel 3.2 Data Hasil Rekonstruksi ROA, ROE, LBAP dengan Menggunakan Metode SVAS pada PT. Bank Muamalat Indonesia Periode 2013 Uraian Jan-13 Feb-13 Mar-13 Apr-13 Mei-13 Jun-13 Jul-13 Ags-13 Sep-13 Okt-13 Nov-13 Des-13 Sumber nilai tambah Pendapatan Operasi Utama Pendapatan dari margin murabahah Pendapatan dari istishna paralel Pendapatan Sewa Ijaroh Pendapatan Bagi Hasil Mudharabah Musyarakah Pendapatan Operasi Utama Lainnya Pendapatan Operasi Lainnya Pendapatan Non Operasi Total Pendapatan Harga Pokok Input Depresiasi Total Nilai Tambah Zakat 7004, , , , , , , , , , , ,7 Total Nilai Tambah Bersih , , , Distribusi Nilai Tambah Bersih Nasabah bagi hasil Karyawan (gaji) Pajak Dividen Laba ditahan Total Nilai Tambah

18 91 Tabel 3.3 Data Hasil Rekonstruksi ROA, ROE, LBAP dengan Menggunakan Metode SVAS pada PT. Bank Muamalat Indonesia Periode 2014 Uraian Jan-14 Feb-14 Mar-14 Apr-14 Mei-14 Jun-14 Jul-14 Ags-14 Sep-14 Okt-14 Nov-14 Des-14 Sumber nilai tambah Pendapatan Operasi Utama Pendapatan dari margin murabahah Pendapatan dari istishna paralel Pendapatan Sewa ijaroh Pendapatan Bagi Hasil Mudharabah Musyarakah Pendapatan Operasi Utama Lainnya , Pendapatan Operasi Lainnya Pendapatan Non Operasi Total Pendapatan Harga Pokok Input Depresiasi Total Nilai Tambah Zakat 10188, , , , , , , , , , ,1 Total Nilai Tambah Bersih , , Distribusi Nilai Tambah Bersih Nasabah bagi hasil Karyawan (gaji) Pajak Dividen Laba ditahan Total Nilai Tambah

19 92 2. Laporan Laba Rugi Periode Laporan Laba Rugi Bank Muamalat periode terlampir.