BAB IV PEMBAHASAN. Berikut ini adalah prosedur pelaksanaan deposito ib mudharabah Bank

Transkripsi

1 BAB IV PEMBAHASAN A. Prosedur Pelaksanaan Deposito ib Mudharabah Berikut ini adalah prosedur pelaksanaan deposito ib mudharabah Bank Nagari Cabang Syariah Padang. 1. Prosedur Pembukaan Rekening a. Permohonan Setiap pembukaan deposito ib mudharabah didahului dengan permohon oleh nasabah dengan tata cara dan berkas permohonan sebagai berikut : 1 1) Tata Cara Permohonan a) Nasabah mengajukan permohonan pembukaan rekening deposito ib mudharabah kepada cabang syariah atau layanan syariah. b) Permohonan pembukaan deposito ib mudharabah diajukan secara tertulis dengan memakai formulir yang telah disediakan bank. c) Setiap penerimaan permohonan pembukaan deposito ib mudharabah dicatat pada buku registrasi dan diberikan nomor registrasi untuk dimintakan disposisi pejabat yang berwenang. 2) Berkas permohonan 1 Bank Nagari Syariah Cabang Padang, SOP Deposito Mudharabah, h.6 40

2 41 Permohonan yang diajukan dilengkapi dengan berkas atau dokumen sebagaimana yang telah telah diatur. b. Identifikasi dan Analisis Atas permohonan yang diterima selanjutnya dilakukan identifikasi dan analisis atas permohonan pembukaan rekening deposito ib mudharabah sesuai prosedur berikut: 1) Customer service atau petugas dana meneliti keabsahan atau kebenaran permohonan dan kelengkapan lampiran permohonan. 2) Untuk nasabah berbentuk badan usaha identifikasi dan analisa juga dilakukan dalam bentuk mengumpulkan data dan informasi guna menentukan kewenangan atau kapasitas permohon dalam pembukaan rekening deposito ib mudharabah pada bank. c. Realisasi Atas permohonan yang berdasarkan hasil identifikasi dan analisis dinilai sudah memenuhi ketentuan, selanjutnya customer service atau petugas dana melakukan proses sebagai berikut: 1) Customer service atau petugas dana meng-entry data pokok nasabah dan data master rekening pada sistem akuntansi bank. 2) Pemimpin bagian atau seksi yang berwenang melakukan verifikasi dan validasi atas data entry yang telah dilakukan. 3) Menghitung jumlah yang harus disetorkan untuk selanjutnya meminta nasabah untuk mengisi bukti atau slip penyetoran sejumlah uang yang telah diperhitungkan.

3 42 4) Memintakan nasabah untuk menyetorkan uang ke Teller. d. Penerbitan Bilyet 1) Customer service atau petugas dana menyiapkan bilyet deposito ib mudharabah. 2) Menyerahkan bilyet kepada pejabat berwenang untuk ditandatangani. 3) Menyerahkan lembaran pertama bilyet ke nasabah, lembaran kedua untuk bukti pembukuan dan lembar ketiga diarsip. e. Dokumentasi. Customer service atau petugas dana melakukan dokumentasi atas seluruh dokumen yang terkait dengan pembukuan rekening deposito ib mudharabah. Yang antara lain meliputi : 1) Permohonan dan lampirannya. 2) Perjanjian atau akad pembukaan rekening deposito ib mudharabah. 3) Blanko specimen yang ditandatangani. 4) Formulir Data Nasabah. 2. Prosedur Penerimaan Setoran Tunai.. 2 a. Penyetoran tunai ke Teller 1) Penyetoran atas rekening deposito ib mudharabah dengan menggunakan bukti atau slip penyetoran yang telah disediakan bank. 2 Ibid, h.7

4 43 2) Nasabah melakukan penyetoran ke teller dengan menyerahkan bukti atau slip penyetoran deposito ib mudharabah. 3) Teller memeriksa kelengkapan dan keabsahan bukti atau slip setoran yang diserahkan. 4) Teller menerima dan menghitung kecukupan uang sesuai jumlah yang tertera pada bukti atau sip setoran dihadapan penyetor. 5) Teller memeriksa keabsahan atau keaslian yang telah diterima dihadapan penyetor. 6) Teller melakukan proses posting transaksi kedalam sistem akuntansi bank pada bukti atau slip setoran untuk selanjutnya diparaf. 7) Serahkan lembar kedua (lembaran untuk nasabah) bukti atau slip setoran. b. Setoran melalui pemindahbukuan Pemindahbukuan dilakukan dengan langsung atas deposito ib mudharabah yang bersangkutan tanpa dikenakan perhitungan biaya. 3. Prosedur Pencairan Deposito ib Mudharabah a. Pencairan mudharabah jatuh tempo. 3 1) Deposito yang tidak termasuk kategori ARO (Automatic Roll Over) dan tidak memperoleh konfirmasi dari deposan sampai batas waktu dikelompokkan sebagai deposito jatuh tempo. Pengelompokkan 3 Ibid., h. 8

5 44 deposito jatuh tempo dilaksanakan secara otomatis oleh Core Banking System. 2) Pencairan deposito ib mudharabah dilakukan langsung oleh nasabah berikut dengan menyerahkan asli bilyet deposito ib mudharabah kepada customer service atau petugas dana. 3) Pencairan deposito ib mudharabah yang tidak dilakukan langsung oleh nasabah yang bersangkutan, dapat menguasakan kepada pihak lain dengan menyerahkan surat kuasa, KTP penerima kuasa dan Bilyet Deposito asli 4) Customer service atau petugas dana memeriksa kelengkapan dan keabsahan Bilyet Deposito ib mudharabah untuk selanjutnya menyerahkan kepada Teller. 5) Teller melakukan proses posting transaksi kedalam sistem akuntansi bank sesuai kewenangan. 6) Teller mencetak hasil posting setoran ke sistem akuntansi bank pada deposito asli untuk selanjutnya diparaf. 7) Teller menyerahkan uang sesuai dengan jumlah dan mata uang yang tertera pada bilyet deposito. b. Pencairan Deposito ib Mudharabah sebelum jatuh tempo Berdasarkan surat Direksi Nomor SR/354/DIR/CB/ tentang Pencairan Deposito Sebelum Jatuh Tempo 28 Oktober 2013 adalah sebagai berikut :

6 45 1) Minta surat persetujuan untuk deposan yang akan melakukan pencairan deposito sebelum jatuh tempo yang telah disepakati. 2) Nasabah yang akan melakukan pencairan deposito ib mudharabah sebelum jatuh tempo, dikenakan biaya administrasi sebagai berikut: 4 Tabel 4.1 Biaya Administrasi Sebelum Jatuh Tempo No Nominal Biaya Administrasi 1 s.d Rp. 100 Juta Rp >Rp. 100 Juta s.d Rp Rp. 1 Milyar 3 >Rp. 1 Milyar s.d Rp Rp. 10 Milyar 4 >Rp. 10 Milyar s.d Rp Rp. 50 Milyar 5 > Rp. 50 Milyar Rp Sumber: SOP Bank Nagari 3) Pencairan deposito ib mudharabah dilakukan langsung oleh nasabah berikut dengan menyerahkan asli bilyet deposito ib mudharabah kepada customer service atau petugas dana. 4) Pencairan deposito ib mudharabah yang tidak dilakukan langsung oleh nasabah yang bersangkutan, dapat menguasakan kepada 4 Bank Nagari Cabang Syariah Padang, Surat Edaran Dengan No Surat SR/354/DIR/CB/ , h. 1

7 46 pihak lain dengan menyerahkan surat kuasa, KTP penerima kuasa dan Bilyet Deposito asli 5) Customer service atau petugas dana memeriksa kelengkapan dan keabsahan Bilyet Deposito ib mudharabah untuk selanjutnya menyerahkan kepada Teller. 6) Teller melakukan proses posting transaksi kedalam sistem akuntansi bank sesuai kewenangan. 7) Teller mencetak hasil posting setoran ke sistem akuntansi bank pada deposito asli untuk selanjutnya diparaf. 8) Teller menyerahkan uang sesuai dengan jumlah dan mata uang yang tertera pada bilyet deposito. 4. Prosedur Perpanjangan Deposito ib Mudharabah Di Bank Nagari Cabang Syariah Padang sistem prosedur perpanjangan deposito ib mudharabah menggunakan sistem Automatic Roll Over (ARO). Pada tanggal jatuh tempo deposito, customer service atau petugas dana merubah data tanggal jatuh tempo deposito dengan tanggal periode berikutnya dengan nisbah bagi hasil yang berlaku pada saat perpanjangan (roll over).

8 47 B. Sistem Bagi Hasil Deposito ib Mudharabah Pada Bank Nagari Cabang Syariah Padang. a. Perhitungan Bagi Hasil Perhitungan bagi hasil deposito ib mudharabah pada Bank Nagari Cabang Syariah Padang diberikan dari hasil pendapatan penyaluran dana atau revenue sharing yang dihitung secara bulanan dari nominal rata-rata deposito. Alasan Bank Nagari Cabang Syariah Padang menggunakan sistem bagi hasil pendapatan (revenue sharing), dimana bagi hasil diperhitungkan dari keseluruhan pendapatan bank sebelum dikeluakan segala biaya bank, maka kemungkinan yang terjadi ialah kadar bagi hasil yang diterima pemilik dana akan lebih besar dibandingkan dengan kadar suku bunga di pasaran, sehingga semangat pemilik dana untuk menginvestasikan dananya di Bank Nagari Cabang Syariah Padang semakin meningkat. 5 Pada deposito ib mudharabah di Bank Nagari Cabang Syariah Padang bagi hasil diberikan kepada pemilik deposito ib mudharabah pada awal bulan berikutnya. Sedangkan pencairan deposito yang jatuh pada pertengahan bulan atau akhir bulan berjalan, maka bagi hasil akan diberikan pada saat: 6 5 Susan Haifa, Funding Officer Bank Nagari Cabang Syariah Padang, Log.cit 6 Lampiran Keputusan Direksi, Log.cit,

9 48 1) Awal bulan berikutnya, atau 2) Shahibul maal yang menginginkan bagi hasil diberikan pada saat jatuh tempo, maka bagi hasil diberikan berdasarkan bagi hasil bulan sebelumnya berdasarkan kesepakatan dengan shahibul maal. b. Nisbah Perubahan nisbah itu sifatnya tergantung dari kebijakan bank, dilakukan rapat beberapa divisi baru terjadi penetapan nisbah. Nisbah bagi hasil deposito ib mudharabah dan perubahannya sesuai keputusan tanggal 08 Mei 2017 sebagai berikut: Tabel 4.2 Nisbah Bagi Hasil Deposito ib Mudharabah Jangka Waktu Nasabah Bank 1 (satu) bulan 42% 58% 3 (tiga) bulan 42% 58% 6 (enam) bulan 42% 58% 12 (dua belas) bulan 44% 56% Sumber: Dokumentasi Bank Nagari Cabang Syariah Padang Sedangkan untuk nasabah yang memiliki dana besar di atas Rp terdapat negoisasi nisbah deposito ib mudharabah pada Bank Nagari Cabang Syariah Padang adalah sebagai berikut:

10 49 Tabel 4.3 Nisbah Negoisasi Deposito ib Mudharabah Jangka Nisbah Nom. Diatas Diatas Waktu Counter Rp 250 Jt-2 M Rp.2M- 5 M Rp.5 M 1 Bulan 42% 44% 49% 53% 3 Bulan 42% 44% 49% 53% 6 Bulan 42% 44% 49% 53% 12 Bulan 44% 46% 51% 55% Sumber: Dokumentasi Bank Nagari Cabang Syariah Padang C. Perhitungan Bagi Hasil Deposito ib Mudharabah Perhitungan bagi hasil deposito ib mudharabah yang membedakannya adalah jangka waktu yakni 1,3,6,12,24 bulan dan persentase bagi hasil. Berikut adalah contoh perhitungan bagi hasil deposito ib mudharabah jangka waktu satu bulan. Rumus bagi hasil deposito ib mudharabah adalah sebagai berikut : 7 Bagi Hasil = Nominal Rata-rata x hasil pendapatan x nisbah Jumlah total rata-rata DPK 1. Contoh Perhitungan Bagi Hasil Deposito ib Mudharabah Satu Bulan Bapak Firdaus pada tanggal 1 Juli 2017 memiliki dana dengan nominal Rp beliau mendepositokan uangnya tersebut dengan jangka waktu 1 bulan ke Bank Nagari Cabang Syariah Padang dengan nisbah 42% untuk nasabah dan 58% untuk bank. Pendapatan 1 bulan Bank Nagari Cabang Syariah pada bulan Juli adalah 13,58 %. 7 Susan Haifa, Funding Officer Bank Nagari Cabang Syariah Padang, Wawancara Langsung, 14 Juni 2017

11 50 Pertanyaan Berapa bagi hasil perbulan yang diperoleh bapak Firdaus? Jawaban Diketahui hasil pendapatan lima bulan terakhir pada Bank Nagari Cabang Syariah Padang adalah sebagai berikut: Tabel 4.4 Hasil Pendapatan Bank Nagari Hasil Pendapatan Bank Nagari Cabang Syariah Padang Maret April Mei Juni Juli 13,08% 13,10% 13,10% 13,15% 13,58% Sumber : Wawancara Bank Nagari Dimana hasil pendapatan berasal dari beberapa faktor. Adapun faktor-faktor tersebut adalah sebagai berikut: a. Pendapatan biaya administrasi b. Margin pembiayaan c. Ujrah d. Fee transfer e. Barang cetakan Bagi hasil =Nominal Rata-rata x hasil pendapatan x nisbah Jumlah total rata-rata DPK Bagi hasil = Rp x 13,58% x 42% 12 bulan = Rp bulan = Rp ,-

12 51 Dibagikan ke nasabah,dikurangi pajak 20% = Rp x 20% = Rp ,- Jadi, total bersih bagi hasil nya adalah = Bagi hasil yang diterima-pajak = Rp Rp = Rp ,- 2. Contoh Perhitungan Bagi Hasil Deposito ib Mudharabah Satu Bulan yang Pencairan dilakukan Sebelum Jatuh Tempo Bapak Firdaus pada tanggal 1 Juli 2017 memiliki dana dengan nominal Rp beliau mendepositokan uangnya tersebut dengan jangka waktu 1 bulan ke Bank Nagari Cabang Syariah Padang dengan nisbah 42% untuk nasabah dan 58% untuk Bank. Tanggal 15 Juli 2017 bapak tersebut melakukan pencairan sebelum jatuh tempo karena membutuhkan dana. Pendapatan 1 bulan Bank Nagari Cabang Syariah pada bulan Juli adalah 13,58 %. Pertanyaan Bagaimana perhitungan bagi hasil bapak tersebut sebelum jatuh tempo? Jawaban Diketahui hasil pendapatan lima bulan terakhir pada Bank Nagari Cabang Syariah Padang adalah sebagai berikut:

13 52 Tabel 4.5 Hasil Pendapatan Bank Nagari Hasil Pendapatan Bank Nagari Cabang Syariah Padang Maret April Mei Juni Juli 13,08% 13,10% 13,10% 13,15% 13,58% Sumber : Wawancara Bank Nagari Dimana hasil pendapatan berasal dari beberapa faktor,. Adapun faktor-faktor tersebut adalah sebagai berikut: a. Pendapatan biaya administrasi b. Margin pembiayaan c. Ujrah d. Fee transfer e. Barang cetakan Jawaban : Bagi hasil =Nominal rata-rataxhasil pendapatanxnisbahx hari jatuh tempo/bulan Jumlah total rata-rata DPK Bagi hasil = Rp x 13,58% x 42% x 15 hari/30 12 bulan = Rp bulan = Rp ,- Dibagikan ke nasabah, dikurangi pajak 20% = Rp x20% = Rp ,- Jadi, total bersih bagi hasil nya adalah Rp Rp = Rp ,-