BAB II LANDASAN TEORI. A. Pengertian, Jenis-jenis, Dan Manfaat Asuransi Konvensional Dan Syariah 1. Pengertian Asuransi Konvensional

Transkripsi

1 BAB II LANDASAN TEORI A. Pengertian, Jenis-jenis, Dan Manfaat Asuransi Konvensional Dan Syariah 1. Pengertian Asuransi Konvensional Kata asuransi berasal dari bahasa inggris, insurance. Insurance mempunyai pengertian: (a) asuransi dan (b) jaminan. Kata asuransi dalam bahasa indonesia telah diadopsi ke dalam kamus besar bahasa indonesia dengan padanan kata pertanggungan. Asuransi dimaksud, menurut Wirjono Prodjodi koro adalah suatu persetujuan pihak yang menjamin dan berjanji kepada pihak yang dijamin, untuk menerima sejumlah uang premi sebagai pengganti kerugian, yang mungkin akan diderita oleh yang dijamin karena akibat dari suatu peristiwa yang belum jelas. Apabila dihubungkan dengan pasal 246 Kitab Undang-Undang Hukum Dagang (KUHD) yang menjelaskan bahwa asuransi adalah suatu perjanjian, dengan mana seorang penanggung mengikatkan diri kepada seorang tertanggung dengan suatu premi untuk memberian penggantian kepadanya karena suatu kerugian, kerusakan atau kehilangan keuntungan yang diharapkan, yang kemungkinan akan dideritanya karena suatu peristiwa yang tak tertentu. 1 Permintaan asuransi muncul karena pada umumnya manusia bersifat risk averse (tidak suka risiko), sehingga mereka memiliki insentif 1 Zainudin Ali, Hukum Asuransi Syariah (Jakarta: Sinar Grafik, 2008).h.1 12

2 13 untuk mentransfer risiko. Mereka lebih suka membayar sejumlah dana (disebut premi asuransi) dari pada harus menerima risiko. 2 Di Indonesia pengertian Asuransi menurut Undang-Undang Nomor 40 Tahun 2014 tentang Usaha Asuransi sebagai berikut: Asuransi adalah perjanjian antara dua pihak, yaitu perusahaan asuransi dan pemegang polis, yang menjadi dasar bagi penerimaan premi oleh perusahaan asuransi sebagai imbalan untuk: a. Memberikan penggantian kepada tertanggung atau pemegang polis karena kerugian, kerusakan, biaya yang timbul, kehilangan keuntungan, atau tanggung jawab hukum kepada pihak ketiga yang munkin diderita tertanggung atau pemegang polis karena terjadinya sesuatu peristiwa yang tidak pasti; atau b. Memberikan pembayaran yang didasarkan pada meninggalnya tertanggung atau pembayaran yang dan/atau didasarkan pada hasil pengelolaan dana Pengertian Asuransi Syariah Asuransi dilihat secara syariah pada hakikatnya adalah suatu bentuk kegiatan saling memikul risiko diantara sesama manusia sehingga antara satu dengan lainnya menjadi penanggung atas risiko yang lainnya. Saling pikul risiko itu dilakukan atas dasar saling tolong menolong dalam kebaikan, dengan cara masing-masing mengeluarkan dana ibadah (tabarru ) yang ditunjukan untuk menanggung risiko tersebut, dengan kata lain asuransi syariah sistem dimana para peserta menghibahkan sebagian atau seluruh kontribusi yang akan digunakan untuk membayar klaim, jika terjadi musibah yang dialami oleh sebagian peserta. 2 Ktut Silvanita, Bank Dan Lembaga Keuangan Lain, (Erlangga: Jakarta, 2009), h Undang-undang Asuransi 10 Mai 2017

3 14 Prinsip dasar asuransi syariah adalah mengajak kepada setiap peserta untuk saling menjalin sesuatu yang meringankan terhadap bencana yang menimpa mereka (sharing of risk). Sebagaimana firman Allah Swt dalam surat Al-Maidah ayat 2 : Artinya Dan tolong-menolonglah dalam mengerjakan kebajikan dan takwa, dan jangan tolong menolong dalam berbuat dosa dan pelanggaran. Dan bertakwalah kamu kepada Allah, sesungguhnya amat berat siksanya. Asuransi syariah disebut juga dengan asuransi ta awun yang artinya tolong-menolong atau saling membantu, atas dasar prinsip syariah yang saling toleran terhadap sesama manusia untuk menjalin kebersamaan dalam meringankan bencana yang dialami peserta. Dalam asuransi syariah tidak ada perbuatan memakan harta manusia dengan batil (aklu amwalinnas bilbathil), karena apa yang telah diberikan adalah sematamata sedekah dari hasil harta yang dikumpulkan. Selain itu keberadaan asuransi syariah akan membawa kemajuan dan kesejahteraan kepada perekonomian umat. Menurut Fatwa DSN. No.21/DSN-MUI/X/2001. Asuransi Syariah (Ta min, Takaful atau Tadhamun) adalah usaha saling melindungi dan tolong-menolong diantara sejumlah orang/pihak melalui investasi dalam bentuk aset dan tabarru yang memberikan pola pengembalian untuk menghadapi risiko tertentu melalui akad (perikatan) yang sesuai dengan syariah.

4 15 Pendapat para ahli mengenai asuransi syariah a. Al-Fanjari Asuaransi syariah (ta min) diartikan sebagai usaha saling menaggung atau tanggung jawab sosial. Ia juga membagi ta min kedalam tiga bagian, yaitu ta min at-taauniy, ta min al tijari, dan ta min al-hukumiy. b. Musthtafa Ahmad Zarqa Pengertian asuransi secara istilah adalah kejadian. Adapun metodologi dan gambarannya dapat berbeda-beda, namun pada intinya, asuransi adalah cara atau metoda untuk memelihara manusia dalam menghindari risiko (ancaman) bahaya yang beragam yang akan terjadi dalam hidupnya, dalam perjalanan kegiatan hidupnya atau dalam aktifitas ekonominya. c. Husain Hamid Hisan Asuransi adalah sikap ta awun yang telah diatur dalam sistem yang sangat rapih, antara sejumlah besar manusia, semua telah siap mengantisipasi suatu peristiwa, jika sebagian mereka mengalami peristiwa tersebut, maka semua saling menolong dalam peristiwa tersebut dengan sedikit pemberian (derma) yang diberikan masing-masing peserta. d. Az Zarqa Mengatakan sistem asuransi yang dipahami oleh para ulama hukum (syariah) adalah sebuah sistem ta awun dan tadhamun yang bersetujuan untuk menutupi kerugian peristiwa atau musibah Landasan Hukum Asuransi a. Firman Allah SWT di dalam Alquran Perintah Allah SWT untuk mempersiapkan hari depan, di antaranya Allah SWT berfirman dalam QS. Al-Maidah:2 Artinya Dan tolong-menolonglah dalam mengerjakan kebajikan dan takwa, dan jangan tolong menolong dalam berbuat dosa dan pelanggaran. Dan bertakwalah kamu kepada Allah, sesungguhnya amat berat siksanya. 4 Abdullah Amrin, Meraih Berkah Melalui Asuransi Syariah (PT Elex Media Komputindo : Jakarta, 2011), h.35-39

5 16 Surat An-Nisaa (4) ayat 9 Artinya : Dan hendaklah takut kepada Allah orang-orang yang seandainya meninggalkan dibelakang mereka anak-anak yang lemah, yang mereka khawatir terhadap (kesejahteraan) mereka. Oleh sebab itu hendaklah mereka bertakwa kepada Allah dan hendaklah mereka mengucapkan Perkataan yang benar. Ayat ini menggambarkan kepada manusia yang berfikir tentang pentingnya planning atau perencanaan yang matang dalam mempersiapkan hari depan. b. Hadis Nabi Muhammad Saw di antaranya. Diriwayatkan dari Abu Musa ra. Katanya: Rasulullah saw bersabda: Seorang mukmin terhadap mukmin yang lainnya adalah seperti sebuah bangunan dimana sebagiannya menguatkan sebagian yang lain. 5 c. Perundang-undangan Usaha asuransi diatur dalam Undang-undang No 40 Tahun 2014 yang menjelaskan pengertian, tujuan, prinsip asuransi. Yang mana prinsip asuransi syariah adalah prinsip hukum islam dalam kegiatan perasuransian berdasarkan fatwa yang dikeluarkan oleh lembaga yang memilliki kewenangan dan penetapan fatwa di bidang syariah. Dalam usaha asuransi yaitu segala usaha menyangkut jasa 5 Zainudin Ali. Op. Cit.,h.21-23

6 17 pertanggungan atau pengelolaan risiko, pertanggungan ulang risiko, pemasaran dan distribusi produk asuransi atau produk asuransi syariah, konsultasi dan keperentaraan asuransi, asuransi syariah, reasuransi, atau reasuransi syariah, atau penilaian kerugian asuransi atau asuransi syariah. 6 Dalam menjalankan usahanya, perusahaan asuransi syariah dan reasuransi syariah berpedoman pada Kitab Suci Al-Qur an dan Hadis, serta fatwa yang dikeluarkan oleh Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN-MUI), di antaranya tentang Pedoman Umum Asuransi Syariah. Di samping itu pemerintah telah mengeluarkan peraturan untuk mengatur pelaksanaan sistem asuransi syariah di Indonesia, yaitu: a. Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 426/KMK.06/2003 tentang Perizinan Usaha dan Kelembagaan Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi. Peraturan inilah yang dapat dijadikan dasar untuk mendirikan asuransi syariah sebagaimana ketentuan dalam Pasal 3 yang menyebutkan bahwa: Setiap pihak dapat melakukan usaha asuransi atau usaha reasuransi berdasarkan prinsip syariah Ketentuan yang berkaitan dengan asuransi syariah tercantum dalam Pasal 3-4 mengenai persyaratan dan tata cara memperoleh izin usaha perusahaan asuransi dan perusahaan reasuransi dengan prinsip syariah. Pasal 32 mengenai pembukaan kantor cabang dengan prinsip syariah dari perusahaan asuransi dan perusahaan 6 Www. OJK. Go. Id> Undang-undang Asuransi 10 Mai 2017, Jam 20:14

7 18 reasuransi konvensional, dan Pasal 33 mengenai pembukaan kantor cabang dengan prinsip syariah dari perusahaan asuransi dan perusahaan reasuransi dengan prinsip syariah. b. keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 424/KMK.06/2003 tentang Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi Ketentuan yang berkaitan dengan asuransi syariah tercantum dalam pasal mengenai kekayaan yang diperkenankan harus dimiliki dan dikuasai oleh perusahaan asuransi dan perusahaan reasuransi dengan prinsip syariah. c. Keputusan Direktur Jendral Lembaga Keuangan Nomor Kep. 4499/LK/2000 tentang jenis, Penilaian dan Pembatasan Investasi Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi dengan Sistem Syariah. Kegiatan asuransi syariah dalam hukum islam (syariah) termasuk ke dalam terminologi hubungan manusia dengan manusia (hablum minannas) dan lingkungan sekitarnya (hablum minal alam) yang bersifat terbuka artinya Allah Swt, dalam Al-Qur an hanya memberikan aturan yang bersifat garis besarnya saja. Selebihnya adalah terbuka bagi kalangan ulama mujtahid untuk mengembangkan melalui pemikirannya. Sedangkan di satu sisi hubungan manusia dengan Tuhan (hablum minallah) seperti kegiatan peribadatan bersifat limitatif artinya tidak dimungkinkan bagi manusia untuk mengembangkannya.

8 19 4. Jenis-jenis Asuransi Berbagai transaksi ekonomi yang kita lakukan saat ini termasuk di dalamnya usaha perasuransian merupakan cerminan dari hubungan manusia dengan sesamanya yang disebut di Indonesia dewasa ini jika dilihat dari segi fungsinya adalah sebagai berikut : a. Asuransi Kerugian (non life insurance) Jenis asuransi kerugian seperti yang terdapat dalam Undang- Undang Nomor 2 Tahun 1992 tentang Usaha Asuransi menjelaskan bahwa asuransi kerugian menjalankan usaha memberikan jasa untuk menanggulangi suatu resiko atas kerugian, kehilangan manfaat dan tanggung jawab hukum kepada pihak ketiga dari suatu peristiwa yang tidak pasti. Jenis asuransi ini tidak diperkenankan melakukan usaha di luar asuransi kerugian dan reasuransi. Kemudian yang termasuk dalam asuransi kerugian adalah sebagai berikut. 1) Asuransi kebakaran 2) Asuransi pengangkutan 3) Asuransi aneka (asuransi yang tidak termasuk dalam asuransi kebakaran) b. Asuransi jiwa (life insurance) Asuransi jiwa merupakan perusahaan asuransi yang dikaitkan dengan penanggulangan jiwa atau meninggalnya seseorang yang dipertanggungkan. Jenis-jenis asuransi jiwa adalah: 1) Asuransi berjangka (Tern insurance)

9 20 2) Asuransi Tabungan (Endowment insurance) 3) Asuransi seumur hidup (Whole life insurance) 4) Anuity contract insurance (Anuitas) c. Reasuransi (reinsurance) Merupakan perusahaan yang memberikan jasa asuransi dalam pertanggungan ulang terhadap risiko yang dihadapi oleh perusahaan asuransi kerugian. Jenis ini sering disebut asuransi dari asuransi dan asuransi ini digolongkan ke dalam: 1) bentuk treaty 2) bentuk facultative 3) kombinasi dari keduanya Jenis-jenis asuransi dilihat dari segi kepemilikannya adalah sebagai berikut : 1) Asuransi milik pemerintah Yaitu asuransi yang sahamnya dimiliki sebagian besar atau bahkan 100 persen oleh pemerintah Indonesia. 2) Asuransi milik swasta nasional Asuransi ini kepemilikan sahamnya sepenuhnya dimiliki oleh swasta nasional sehingga siapa yang paling banyak memiliki saham, maka memiliki suara terbanyak dalam Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS).

10 21 3) Asuransi milik perusahaan asing Perusahaan asuransi jenis ini biasanya beroperasi di Indonesia hanyalah merupakan cabang dari negara lain dan jelas kepemilikannya pun dimiliki oleh 100 persen oleh pihak asing. 4) Asuransi milik campuran Merupakan jenis asuransi yang sahamnya dimiliki campuran antara swasta nasional dengan pihak asing Prinsip Operasional Asuransi Syariah Prinsip dasar asuransi syariah ada sembilan macam yaitu tauhid, keadilan, tolong-menolong, kerja sama, amanah, kerelaan, larangan riba, larangan judi, dan larangan gharar. a. Tauhid (unity) Prinsip tauhid (unity) adalah dasar utama dari setiap bentuk bangunan yang ada dalam syariah islam. Setiap bangunan dan aktifitas kehidupan manusia harus didasarkan kepada tauhid. Dalam berasuransi yang harus diperhatikan adalah bagaimana seharusnya menciptakan suasana dan kondisi bermuamalah yang tertuntun oleh nilai-nilai ketuhanan paling tidak dalam melakukan aktifitas berasuransi. Ada semacam keyakinan dalam hati bahwa Allah SWT selalu mengawasi seluruh gerak langkah kita dan selalu berada bersama kita. 7 Kasmir, Bank dan Lembaga keuangan Lainnya.Ed.revisi-cet.15 (Jakarta:rajawali Pers,2014),h

11 22 b. Keadilan (justice) Prinsip kedua berasuransi adalah terpenuhnya nilai-nilai keadilan antara pihak yang terikat dengan akad asuransi. Keadilan dalam hal ini dipahami sebagai upaya dalam menempatkan hak dan kewajiban antara nasabah (anggota) dan perusahaan asuransi. c. Tolong-menolong (ta awun) Prinsip dasar yang lain dalam melaksanakan kegiatan berasuransi harus didasari dengan semangat tolong-menolong (ta awun) antara anggota (nasabah). Seseorang yang masuk asuransi, sejak awal harus mempunyai niat dan motifasi untuk membantu dan meringankan beban teman yang pada suatu ketika mengalami musibah atau kerugian. d. Kerja sama (cooperation) Prinsip kerja sama merupakan prinsip universal yang selalu ada dalam literatur ekonomi. Kerja sama dalam bisnis asuransi dapat berwujud dalam bentuk akad yang dijadikan sebagai acuan antara kedua belah pihak yang terlibat, yaitu antara anggota (nasabah) dan perusahaan asuransi. Dalam operasionalnya, akad yang dipakai dalam bisnis asuransi dapat memakai konsep mudharabah atau musyarakah. e. Amanah (trustworthy ai-amanah) Prinsip amanah dalam organisasi perusahaan dapat terwujud dalam nilai-nilai akuntabilitas (pertanggungjawaban) perusahaan melalui penyajian laporan keuangan tiap periode. Dalam hal ini

12 23 perusahaan asuaransi harus memberi kesempatan yang besar bagi nasabah untuk mengakses laporan keuangan perusahaan. Laporan yang dikeluarkan oleh perusahaan asuransi harus mencerminkan nilai-nilai kebenaran dan keadilan dalam bermuamalah dan melalui auditor public f. Kerelaan (al-ridho) Dalam bisnis asuransi, kerelaan dapat diterapkan pada setiap anggota (nasabah) asuransi agar mempunyai motivasi dari awal untuk merelakan sejumlah dana (premi) yang disetorkan keperusahaan asuransi, yang berfungsi sebagai dana sosial (tabarru) g. Larangan Riba Riba secara bahasa bermakna tambahan. Ada beberapa pendapat dalam menjelaskan riba, namun secara umum terdapat benang merah yang menegaskan bahwa riba itu tambahan, baik dalam transaksi jual beli maupun pinjam-meminjam secara bathil ataupun bertentangan dengan dengan prinsip muamalat dalam islam. h. Larangan gharar (ketidak pastian) Gharar dalam pengertian bahasa adalah al-khida (penipuan) yaitu suatu tindakan yang didalamnya diperkirakan tidak ada unsur kerelaan. 8 h Hasan Ali, Asuransi dalam Perfektif Hukum Islam, (Jakarta Kencana, 2004). Cet. Ke-1,

13 24 6. Tujuan dan Manfaat Asuransi Adapun yang menjadi tujuan dari asuransi adalah : a. Memberikan jaminan perlindungan dari risiko-risiko yang diderita satu pihak. b. Meningkatkan efisiensi, karena tidak perlu secara khusus mengadakan pengamanan dan pengawasan untuk memberikan perlindungan yang memakan banyak tenaga, waktu dan biaya. c. Pemerataan biaya, yaitu cukup hanya dengan mengeluarkan biaya yang jumlahnya tertentu dan tidak perlu membayar/mengganti sendiri kerugian yang timbul dan jumlahnya tidak menentu. d. Sebagai tabungan, karena jumlah yang dibayar kepada pihak asuransi akan dikembalikan dalam jumlah yang lebih besar, hal ini berlaku khusus untuk asuransi jiwa. Selain adanya tujuan dari asuransi juga ada manfaat dan keuntungan baik bagi pihak perusahaan asuransi maupun bagi pihak nasabah, yaitu: a. Bagi Perusahaan Asuransi 1) Keuntungan dari premi yang diberikan nasabah. 2) Keuntungan dari hasil penyertaan modal di perusahaan lain 3) Keuntungan dari hasil bunga dari investasi di surat-surat berharga. b. Bagi Nasabah 1) memberikan rasa aman. 2) Merupakan simpanan yang pada saat jatuh tempo dapat ditarik kembali. 3) Terhindar dari risiko kerugian atau kehilangan. 4) Memperoleh penghasilan di masa yang akan datang.

14 25 5) Memperoleh penggantian akibat kerusakan atau kehilangan Mekanisme Kerja Asuransi Syariah Adapun proses yang dilalui seputar mekanisme kerja asuransi syariah dapat uraikan sebagai berikut. a. Underwriting Underwriting adalah proses penafsiran jangka hidup seorang calon peserta yang dikaitkan dengan besarnya risiko untuk menentukan besarnya premi. Penentuan dan pengklasifikasian risiko calon peserta terkait dengan besar kecilnya risiko untuk menentukan diterima atau ditolaknya permohonan calon pemegang polis (peserta). b. Polis Polis asuransi adalah surat perjanjian antara pihak yang menjadi peserta asuransi dengan perusahaan asuransi. Polis asuransi merupakan bukti autentik berupa akta mengenai adanya perjanjian asuransi. Unsur-unsur yang harus ada dalam polis adalah: 1) Deklarasi, memuat data yang berkaitan dengan peserta, seperti nama, alamat, jenis, dan objek asuransi, tanggal, dan jangka waktu penutupan, perhitungan dan besarnya premi serta informasi lainya yang diperlukan. 2) Perjanjian asuransi, memuat pernyataan perusahaan s menyatakan kesanggupannya mengganti kerugian atas objek asuransi apabila terjadi kerusakan. h Kasmir, Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya, (PT Raja Grafindo:Jakarta, 2009),

15 26 3) Persyaratan polis, memuat kondisi objek, batas waktu pembayaran premi, permintaan pembatalan polis, prosedur pengajuan klaim, asuransi ganda. 4) Pengecualian, memuat menyebutkan dengan jelas musibah, apa saja yang tidak ditutup atau diluar penutupan asuransi. 5) Kondisi pertanggungan, 6) Polis ditandatangani oleh perusahaan asuransi. c. Premi Premi asuransi bagi peserta secara umum bermanfaat untuk menentukan besar tabungan peserta asuransi, mendapatkan santunan kebajikan klaim, menambah investasi pada masa berikutnya. Sedangkan bagi perusahaan premi berguna untuk menambah investasi pada suatu usaha yang dikelola. Premi dalam asuransi syariah umumnya dibagi beberapa bagian, yaitu: 1) Premi tabungan, yaitu bagian premi yang merupakan dana tabungan pemegang polis yang dikelola oleh perusahaan dimana pemiliknya akan mendapatkan hak sesuai dengan kesepakatan dari pendapatan investasi bersih. Premi tabungan akan dibagi hasilkan dan diberikan kepada peserta yang dinyatakan berhenti. 2) Premi tabarru, yaitu jumlah dana yang di hibahkan oleh pemegang polis dan digunakan untuk tolong-menolong dalam menanggulangi musibah bagi peserta lain.

16 27 3) Premi biaya, sama halnya dengan biaya administrasi dan biaya operasioanal perusahaan. d. Klaim Klaim adalah hak peserta asuransi yang wajib diberikan oleh perusahaan asuransi sesuai dengan kesepakatan dalam perjanjian (akad). Dalam syariah ketentuan klaim ada 4 yaitu: 1) Klaim dibayar berdasarkan akad yang disepakati pada awal perjanjian. 2) Klaim dapat berbeda dalam jumlah, sesuai dengan premi yang dibayarkan. 3) Klaim atas akad tijarah sepenuhnya merupakan hak peserta. 4) Klaim atas akad tabarru merupakan hak peserta dan merupakan kewajiban perusahaan, sebatas yang di batasi dalam akad. e. Penutupan Asuransi Penutupan asuransi adalah berakhirnya perjanjian asuransi. Penyebab berkhirnya perjanjian asuransi bisa di sebabkan oleh dua hal yaitu: 1) Perjanjian berakhir secara wajar karena masa berlakunya sudah berakhir sebagaimana perjanjian semula. 2) Perjanjian berakhir secara tidak wajar, karena dibatalkan salah satu pihak sebelum jangka waktunya berakhir Andri Suemitra, Bank Lembaga Keuangan Syariah, (Jakarta;2009),h

17 28 B. Akad Asuransi Syariah Menurut Dokter Jafril Khalil dalam kaitan Fatwa DSN-MUI beberapa akad yang terdapat dalam asuransi syariah tidak hanya sebatas akad tabarru dan Mudharabah, tapi ada jenis akad tijarah lainya seperti Al-Musyarakah (partnership), Al-Wakalah (pengangkatan wakil/agen), Al-Wadi ah (akad titipan), Al-syirkah (berserikat), Al-Musahamah (kontribusi) dan yang lainnya diakui dan dibenarkan secara syar i untuk digunakan dalam asuransi syariah. Dalam syariah akad melandasi berupa akad tijah dan akad tabarru dimana akad tijarah merupakan semua bentuk akad untuk tujuan komersial misalnya mudharabah, wadiah, wakalah. Merupakan semua bentuk akad dengan tujuan kebaikan untuk tolong-menolong. Dalam penerimaan premi akad yang digunakan yaitu akad tabungan investasi dan akad kontribusi, untuk akad tabungan investasi berdasarkan prinsip Al-Mudharabah untuk akad kontribusi menggunakan prinsip hibah. Beberapa bentuk akad yang diterapkan dalam asuransi syariah selain akad mudharabah adalah bentuk akad sebagai berikut: 1. Akad wakalah Wakalah berarti penyerahan, pendelegasian, atau pemberian mandat yang berarti wakalah adalah pelimpahan pendelagasian wewenang atas kuasa dari pihak pertama kepada pihak kedua untuk melaksanakan sesuatu atas nama pihak pertama.

18 29 2. Akad Wadi ah Wadi ah diartikan sebagai meninggalkan atau meletakan yaitu meletakan sesuatu kepada orang lain untuk dipelihara, dijaga. Namun menurut istilah al-wadiah adalah memberikan kekuasaan kepada orang lain untuk menjaga harta dan barangnya dengan secara terang-terangan atau syarat yang semakna dengan itu. 3. Akad Musyarakah Musyarakah adalah keikutsertaan antara dua orang atau lebih dalam suatu usaha tertentu dengan sejumlah modal yang telah ditetapkan sesuai perjanjian untuk bersama-sama menjalankan usaha dan pembagian keuntungan maupun kerugian sesuai yang telah disepakati. 11 C. Perbedaaan Asuransi Konvensinal dengan Asuransi Syariah 12 NO Prinsip Konvensional Syariah 1 Konsep perjanjian antara dua pihak atau lebih, dengan mana pihak penanggung mengikatkan diri kepada tertanggung, dengan menerima premi asuransi, untuk memberikan gantian kepada tertanggung Sekumpulan orang yang saling membantu, saling menjamin, dan bekerja sama dengan cara masing-masing mengeluarkan dana tabarru 2 Akad Akad jual beli Akad tabarru dan 3 Sumber Hukum Bersumber dari pikiran manusia dan kebudayaan 4 Unsur Premi Unsur premi terdiri dari moralitas (morality table), bunga (interest), biaya asuransi (cost of insurance) akad tijarah Bersumber dari wahyu ilahi, sumber hukum islam seperti Al-Qur an, sunnah dan kebiasaan rasul Iuran atau kontribusi terdiri dari unsur tabarru dan 11 Abdullah Amrin, Op.,cit, h Gemala Dewi, Aspek-Aspek Hukum Dalam Perbankan Dan Perasuransian Syariah Di Indonesia, (Jakarta;Kencana,2006),h

19 30 5 Invesrasi dan keuangan Menurut peraturan pemerintah investasi wajib dilakukan yang akan menguntungkan, sedangkan keuntungan yang diperoleh dari surplus underwriting menjadi milik perusahaan dan memiliki sistem hangus bagi peserta yang tidak melakukan pembayaran tabungan (yang tak mengandung unsur riba) Laba yang dapat dari perusahaan asuransi bukan milik perusahaan. Dana yang telah ada dibayarkan peserta dan peserta tidak dapat membayar maka dana dapat diambil kembali kecuali sebagian kecil dari dana dan diniatkan untuk dana tabarru yang sudah disepakati diawal akad D. Pembiayaan Murabahah Dan Modal Kerja 1. Pengertian Murabahah Murabahah merupakan produk financial yang berbasis ba i atau jual beli. Menurut Tarek al-diwany, sebagaimana dikutip oleh Khiret al murabahah adalah suatu bentuk jual beli berdasarkan kepercayaan (trust sale) karena pembeli harus percaya bahwa penjual akan mengungkapkan harga beli yang sebenarnya (trust cost). Menurut Undang-undang No. 21 Tahun 2008 tentang perbankan syariah Murabahah dalam penjelasan pasal 19 ayat (1) huruf d, murababah adalah akad pembiayaan suatu barang dengan menegaskan harga belinya kepada pembeli dan pembeli membayarnya dengan harga yang lebih sebagai keuntungan yang disepakati.

20 31 Landasan Syariah a. Al-Quran.. Artinya:..Allah telah mengahalalkan jual beli dan mengharamkan riba.. (Al-Baqarah: 275) b. Al-Hadits Dari Suahaib ar-rumi r.a bahwa Rasulullah saw. Bersabda, tiga hal yang di dalamnya terdapatkan keberkahan: jual beli secara tangguh, muqaradhah (Mudharabah) dan mencampur gandum dengan tepung untuk keperluan rumah, bukan untuk di jual. (HR Ibnu Majah) Pembiayaan Modal Kerja Pembiayaan merupakan salah satu tugas pokok bank, yaitu pemberian fasilitas penyediaan dana untuk memenuhi kebutuhan pihakpihak yang merupakan deficit unit, menurut sifat penggunaannya pembiayaan dapat dibagi menjadi dua hal sebagai berikut: a. Pembiayaan Produktif, yaitu pembiayaan yang ditunjukan untuk memenuhi kebutuhan produksi dalam arti luas, yaitu untuk meningkatkan usaha, baik usaha produksi, perdagangan, maupun investasi. 13 Muhammad Syafi I Antonio, Bank syariah Dari Tiori Ke Praktik, (Jakarta: Gema Insani Press,2001), h.102

21 32 b. Pembiayaan konsumtif, yaitu pembiayaan yang digunakan untuk memenuhi kebutuhan konsumsi, yang akan habis digunakan untuk memenuhi kebutuhan. Unsur-unsur modal kerja terdiri atas komponen-komponen likuid (cash), piutang datang, (receivable) dan persediaan (inventory) yang umumnya terdiri atas persediaan bahan baku (raw material), persediaan barang dalam proses (work in process), dan persediaan barang jadi (finished goods). Oleh karena itu, pembiayaan modal kerja merupakan salah satu atau kombinasi dari pembiayaan likuiditas ( cash financing ), pembiayaan piutang (receivable financing), dan pembiayaan persediaan (inventory financing). Bank konvensional memberikan kredit modal kerja tersebut, dengan cara memberikan pinjaman sejumlah uang yang diberikan untuk mendanai seluruh kebutuhan yang merupakan kombinasi dari komponenkomponen modal kerja tersebut, baik untuk keperluan produksi maupun perdagangan untuk jangka waktu tertentu dengan imbalan berupa bunga. Bank syariah dapat membantu memenuhi seluruh kebutuhan modal kerja tersebut. 14 Dalam rangka memfasilitasi perdagangan atau mencukupi kebutuhan modal kerja bagi para nasabahnya, bank dapat menyediakan fasilitas modal kerja untuk pembelian/impor dan penjualan/ekspor diantaranya barang dan mesin. Memberikan pembiayaan bagi kegiatan usaha perdagangan dapat meningkatkan kinerja perekonomian. 14 Ibid.,h, 160

22 33 Bank-bank syariah dapat menggunakan murabahah untuk memberikan pembiayaan perdagangan (trade finance) kepada para nasabahnya dalam rangka membangun portofolio yang menguntungkan dan aman. Caranya yaitu bank syariah harus terlebih dahulu membeli bahan baku untuk kemudian dijual kepada nasabahnya berdasarkan akad murabahah. Namun dengan murabahah saja seluruh kebutuhan dunia usaha dan industri belum dapat terpenuhi. Para nasabah, khususnya eksportir, kadang kala membutuhkan pembiayaan untuk pemprosesan bahan baku dan untuk menutup upah tenaga kerja dan biaya umum. Murabahah masih harus dikombinasikan dengan moda pembiayaan lain untuk dapat memenuhi semua kebutuhan nasabah bank syariah. Bank dapat memberikan fasilitas pembiayaan untuk ekspor dengan mengombinasikan fasilitas murabahah dan istisna, misalnya seorang eksportir membutuhkan fasilitas pembiayaan untuk mengolah bahan baku menjadi barang siap ekspor. Misalnya ada unit-unit tekstil akan membeli kapas untuk membuat pakain jadi, unit tersebut tidak dapat mengandalkan fasilitas pembiayaan murabahah saja karena unit tersebut juga membutuhkan likuiditas yang besar jumlahnya untuk membayar upah buruh dan biaya-biaya umum. Unit tersebut dapat tertolong melalui kombinasi murabahah dengan akad istisna Sutan Remi Sjahdeini, Perbankan Syariah Produk-Produk dan Aspek-Aspek hukumnya, (Jakarta:Kencana, 2014), h